000921_2000_海信家电_科龙电器2000年年度报告_2001-04-29.pdf

广东科龙电器股份有限公司及其子公司(在中华人民共和国注册成立)二年及一九九九年十二月三十一日 会计报表及注册会计师审计报告 审计报告 致广东科龙电器股份有限公司全体股东 安达信华强会计师事务所(以下简称我们)接受委托审计了广东科龙电器股份有限公司(以下简称贵公司)及其子公司(以下总称为贵集团)二年及一九九九年十二月三十一日的合并资产负债表和二年度及一九九九年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表以及 贵公司二年及一九九九年十二月三十一日的资产负债表和二年度及一九九九年度的利润及利润分配表和现金流量表编列会计报表是 贵集团及 贵公司管理阶层的责任我们的责任是依据我们的审计对此等会计报表发表意见我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的在审计过程中我们结合 贵公司及 贵集团的实际情况实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 于二年十二月三十一日贵集团一子公司之累计亏损额应由其少数股东承担的部分超过其少数股东的投资帐面价值约人民币 158,115,000 元(超额亏损)根据有关会计准则及规定少数股东所承担的投资亏损应以少数股东的投资帐面价值减至零为限目前 贵公司管理阶层正与该少数股东商讨此事并相信该少数股东最终将提供额外的财务支持以弥补该超额亏损因此于二年十二月三十一日的合并财务报表中该超额亏损记录于少数股东权益项下如果由 贵集团承担该超额亏损合并净亏损将增加约人民币158,115,000 元同时少数股东权益相应增加同等金额 贵公司在计算其二年度损益时按权益法记录上述子公司百分之六十之应承担亏损如果 贵公司根据上述规定承担该子公司少数股东之超额亏损贵公司的净亏损将增加约人民币 158,115,000 元同时二年十二月三十一日之长期投资将减少同等金额 除上述事项的影响我们认为上述会计报表符合中华人民共和国企业会计准则股份有限公司会计制度合并会计报表暂行规定及其他有关的规定在所有重大方面公允地反映了 贵公司及 贵集团二年及一九九九年十二月三十一日的财务状况和二年度及一九九九年度的经营成果和现金流量情况会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 安达信 华强会计师事务所 中国注册会计师 王斌红 中国 北京 二一年四月二十七日 张向际 8 广东科龙电器股份有限公司及其子公司 会计报表附注说明 二年及一九九九年十二月三十一日 (除另予注明外所有金额系以人民币元为单位)1.1.公司设立说明及主要业务 广东科龙电器股份有限公司(本公司)系于一九九二年十二月十六日在中华人民共和国(中国)成立本公司及其子公司在下文统称本集团本集团主要从事冰箱及空调器的制造与销售模具及塑胶的制造和采购业务 于一九九六年七月二十三日本公司之 459,589,808 股境外公众股(以下称为股)在香港联合交易所有限公司上市于一九九八年度本公司获准发行 110,000,000 股境内上市人民币普通股(A 股)并于一九九九年七月十三日在深圳交易所上市 2.2.主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法 (a)会计制度会计制度 本集团执行中华人民共和国企业会计准则股份有限公司会计制度和合并会计报表暂行规定及其他有关法规制度和规定 (b)会计年度 采用公历制自一月一日起至十二月三十一日止 (c)记帐本位币 以人民币为记帐本位币 (d)记帐基础和计价原则记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外均按取得时的实际成本计价 9 2.主要会计政策主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法会计估计和合并会计报表的编制方法(续续)(e)外币业务核算方法 本公司及其中国境内的子公司及联营公司之会计帐目及记录乃以人民币为记帐本位币人民币为不可自由兑换的货币外币交易均以交易发生当月一日的适用汇率换算为人民币入帐于资产负债表日以外币计价的货币性资产和负债再按该日的适用汇率折算成人民币以外币计价的非货币性资产和负债则以历史汇率折算以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益除已资本化者外均作为当年度损益处理 境外子公司以当地应用货币(一般为境外子公司注册成立地之货币)为记帐本位币境外子公司以外币进行之经济业务按交易日所报之适用汇率的中间价换算为当地应用货币以外币计算之货币性资产及负债以决算日之适用汇率的中间价换算为当地应用货币以外币计算之非货币性资产及负债则根据历史汇率计算货币性资产及负债因汇率于交易日期后变动而产生之汇兑损益已计入相应期间境外子公司之经营业绩内 (f)外币会计报表的折算方法 在编制合并会计报表时本公司境外子公司的外币会计报表已折算为人民币方法如下 资产负债表 资产及负债类项目按决算日中国人民银行公布的汇率折算成人民币未分配利润或累计亏损按折算后的利润及利润分配表所示金额列示其他股东权益类项目按发生当日中国人民银行公布的汇率折算为人民币入帐资产负债表折算差额列入股东权益 利润及利润分配表 除年初未分配利润或累计亏损按上年度会计报表结转外发生额均按当年度中国人民银行公布的决算日汇率经加权平均后折算为人民币 10 2.主要会计政策主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法会计估计和合并会计报表的编制方法(续续)(g)合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括了本公司及其子公司的会计报表 子公司是指本公司(i)在该公司直接或间接持有超过 50%具有表决权的股份或权益的长期投资或者(ii)在该公司管理委员会或董事会中拥有多数表决权于本公司的会计报表内对子公司的投资系按权益法计价 于二年十二月三十一日本集团的子公司及联营公司如下所示 本公司应占权益比例 公司名称 注册地及日期 本集团投资额 直接 间接 注册资本 经营范围 子公司 科龙发展有限公司(科龙发展)香港 一九九三年 八月十七日 10,000,000 港元 100%-5,000,000 港元 投资控股 广东科龙冰箱有限公司(科龙冰箱)(i)中国 一九九五年 十二月二十五日 26,800,000 美元 70%30%26,800,000 美元 制造及销售冰箱 广东科龙空调器有限公司(科龙空调)(i)中国 一九九六年 三月十九日 人民币 281,000,000元 60%-36,150,000 美元 制造及销售空调器 顺德容声塑胶制品厂有限公司(容声塑胶)(i)中国 一九九一年 十月十八日 人民币 85,780,000元 45%25%14,800,000 美元 制造塑胶配件 成都科龙冰箱有限公司(成都科龙)(i)中国 一九九六年 十一月十九日 人民币 140,000,000 元 45%25%人民币 200,000,000 元 制造及销售冰箱 营口科龙冰箱有限公司(营口科龙)(i)中国 一九九六年 十二月十五日 人民币 134,000,000 元 42%25%人民币 200,000,000 元 制造及销售冰箱 广东科龙模具有限公司(科龙模具)(i)中国 一九九四年 七月二十日 人民币 86,940,000元 40%30%15,000,000 美元 制造模具 广东珠江冰箱有限公司(珠江冰箱)香港 一九八五年 七月二十六日 400,000 港元 -100%400,000 港元 销售冰箱原材料及配件 广科拓展有限公司 英属维尔京群岛 一九九七年 七月一日 1 美元 -100%1 美元 广告代理 Kelon Financial Services Limited 英属维尔京群岛 一九九九年 一月十三日 50,000 美元 -100%50,000 美元 投资控股 科龙电器有限公司 香港 一九九一年 八月二十九日 10,000 港元 -100%10,000 港元 物业投资 日本科龙株式会社 日本 一九九六年 五月二十二日 990,000,000 日元 -90%1,100,000,000 日元 技术研究及家庭电器贸易 11 顺德市容奇科龙配件有限公司(i)中国 一九九九年 十一月二十四日 5,620,000 美元 70%30%5,620,000 美元 制造及销售冰箱及空调器配件 12 2.主要会计政策主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法会计估计和合并会计报表的编制方法(续续)(g)合并会计报表的编制方法(续)本公司应占权益比例 公司名称 注册地及日期 本集团投资额 直接 间接 注册资本 经营范围 Kelondotcom Limited 英属维尔京群岛 二年 二月二十一日 50,000 美元 -100%50,000 美元 无经营 Kelondotcom(Hong Kong)Limited(i)香港 一九九九年 六月七日 2 港元 -100%2 港元 无经营 EDAS Developments(BVI)Limited(i)英属维尔京群岛 二年 三月一日 50,000 美元 -100%50,000 美元 无经营 易达世网络技术(深圳)有限公司(iv)中国 二年 六月二十八日 600,000 美元 -100%600,000 美元 经营互联网网站 联营公司 广东三洋科龙冷柜有限公司(三洋科龙)(i)中国 一九九五年 十二月二十五日 人民币 104,280,000 元 44%-人民币 237,000,000 元 制造及销售冷柜 华意压缩机股份有限公司(华意压缩机)(ii)中国 一九九六年 六月十三日 人民币 255,360,000元 24.99%-人民币 237,250,000 元 制造及销售压缩机 顺德市科龙家电有限公司(科龙家电)(原名顺德市科龙实业发展有限公司)(iii)中国 一九九九年 七月十六日 人民币 2,500,000 元 25%-人民币 10,000,000元 制造及销售家庭电器 重庆科龙电器销售有限公司(重庆科龙)(iii)中国 一九九九年 十一月十日 人民币 200,000 元 -20%人民币 1,000,000元 空调器的销售安装及维修 勤缘控股有限公司(勤缘控股)香港 二年 八月十四日 12,000,000 港元 -25%100 港元 广告业务 (i)成立作为中外合资经营企业(ii)成立作为股份有限公司(iii)成立作为有限责任公司(iv)易达世网络技术(深圳)有限公司为一家在中国注册的外资企业经营期为 20 年将于 2020 年届满 合并会计报表系按合并会计报表暂行规定采用下列方法编制 (1)母子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整(2)母子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销(3)投资权益相互往来及其未实现利润全部冲销 13 2.主要会计政策主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法会计估计和合并会计报表的编制方法(续续)(h)现金及现金等价物的确定标准 现金系指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物系指期限短流动性强易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 (i)坏帐核算方法 坏帐损失核算采用备抵法按帐龄分析法及根据以往的经验债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息合理的计提坏帐准备 (j)存货 存货分为原材料在产品及产成品原材料的购入与产成品的入库按实际成本计价存货的领用或发出按照加权平均法计算在产品及产成品的成本包括直接原料直接人工及应分摊的间接生产费用当存货的净变现价值(估计的正常销售额减所有尚需投入的生产成本及推销销售与分销有关的费用)低于成本或存货有过时滞销或破损时提列存货跌价准备 (k)长期股权投资 长期股权投资包括于子公司之投资于联营公司之投资及其他按成本法计价之投资 长期股权投资于子公司 长期股权投资于子公司是指本公司占被投资公司资本总额比例在 50以上及拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资本公司除将此长期股权投资于子公司在会计报表中按权益法核算外并将被投资公司的报表纳入本集团的合并会计报表中 长期股权投资于联营公司 联营公司是指子公司以外本公司直接或间接持有其不低于 20%且不高于 50%的股权并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司于联营公司的投资按权益法列记 其他长期股权投资 当本集团对被投资单位无控制无共同控制或重大影响的长期股权投资按成本法核算被投资单位宣告分派利润或现金股利时计提投资收益所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超出投资日后收到的累计净利润的分配额的部分作为收回投资冲减投资的帐面价值 长期股权投资差额指投资成本高于或低于按持股比例计算的应享有被投资单位所有者权益的差额长期股权投资差额按直线法分二十年摊销计入损益 长期投资减值准备按逐项分析法对由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的部分计提 14 2.主要会计政策主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法会计估计和合并会计报表的编制方法(续续)(l)固定资产及折旧 固定资产系指使用期限超过一年的房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备以及其他与生产经营有关的经营设备不属于生产经营设备的物品单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过两年的亦列为固定资产 具有未来经济效益的重大的固定资产改良及更新支出予以资本化 固定资产除公司改组设立时按重估价值计价外均按原值减累计折旧列记折旧以原值减去 5的预计残值后在预计使用年限内以直线法计提固定资产的预计使用年限如下 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 50 年 1.9%至 4.75%机器设备 10 年 9.5%运输设备 5 年 19.0%办公设备 5 年 19.0%(m)在建工程 在建工程指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备按成本列记成本包括工程建造和设备购置安装的支出及安装或建造期间用于该项工程借款的利息支出与汇兑差额在建工程自达到预定可使用状态之日起确认为固定资产并按上述折旧方法计提折旧 (n)无形资产 无形资产均为土地使用权以成本减累计摊销列记摊销按成本在估计使用年限(二十年至五十年)内以直线法计提 (o)开办费及长期待摊费用 开办费及长期待摊费用按实际成本减累计摊销计价其摊销方法如下 (i)公司开始生产经营年度起分五年平均摊销(ii)用在合理摊销期内平均摊销 (p)借款费用 借款费用为本集团因借入资金而发生的有关费用包括利息支出及汇兑损益一般在发生时直接计入当期费用为购建固定资产而筹集资金所发生的费用在固定资产尚未完工交付使用之前计入有关固定资产的购建成本 15 2.主要会计政策主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法会计估计和合并会计报表的编制方法(续续)(q)收入确认 (i)主营业务收入 主营业务收入指销售予客户的产品之发票价值(不含增值税)减除各项销售折扣与折让后的净额主营业务收入在满足下列条件时予以确认 商品所有权的重要风险和报酬已转移给购货方 没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对此商品实施控制 与交易相关的经济利益能够流入本集团 相关的收入和成本能够可靠地计量 (ii)利息收入 利息收入按银行使用本集团现金的时间及适用利率计算确认 (r)所得税 本公司及其子公司的企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润增减不需缴纳税或不可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算 递延税项系采用纳税影响会计法的债务法计提该法系按会计报表计算的税前会计利润与按税法计算的应纳税所得额之间重大的时间性差异对所得税的影响金额来计算递延税款借项除可合理估计于近期内实现者不予确认 (s)法定统筹退休金 根据中国法律及法规规定本集团已按月为所有中国职工缴纳基本养老保险费保险费系按地方标准工资的 16计提(其中本集团负责 10%余下由职工负责)交由中国政府有关部门统筹安排退休职工的退休金由该部门统筹支付支付给由政府管理的统筹退休金计划的养老保险费在提取时计入当期费用 (t)职工福利 职工福利系按职工工资总额的 14%提取 16 3.3.税项 (a)增值税 本集团依法应缴纳增值税增值税为价外税税率为 17%依增值税法规定购进货物等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额 根据广东省财政厅广东省科学技术委员会广东省国家税务局及广东省地方税务局联合颁布之批文(粤科成字199968 号)本公司生产之无氟冰箱被列为国家级新产品于一九九八年就该等冰箱缴付之所得税及增值税地方留成部分全额可获退还(附注 35(b)根据广东省经济委员会广东省财政厅广东省国家税务局及广东省地方税务局及广东省国土厅联合颁布之批文(粤经科1999234 号)广东科龙(容声)集团有限公司(本公司之股东)(容声集团)于一九九九年被批准认定为广东省技术创新优势企业故本集团亦获准从该认定年度起增值税地方留成部分可获退还于截至一九九九年及二年十二月三十一日止年度本集团未收到该等税收返还 (b)企业所得税 本公司于广东省顺德市成立须按适用于沿海开放经济区之企业之 24税率缴纳企业所得税由于本公司被列为广东省之重点企业故根据广东省人民政府颁布之粤府函1997157 号文件批准本公司于二年按 15的优惠税率缴纳企业所得税本公司董事并没有获悉任何关于本公司适用的优惠企业所得税的调整并认为本公司适用的优惠企业所得税调整(指如有而言)对本公司并无重大影响 本集团之附属公司科龙冰箱科龙空调容声塑胶及科龙模具须按企业所得税 24之税率缴税根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法彼等可自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度起计之两年内享有全面豁免缴纳企业所得税之税务优惠并于其后三年享有税率减半之待遇于截至一九九九年及二年十二月三十一日止年度容声塑胶及科龙模具分别按 12和 7.5%之税率缴纳企业所得税而其余二家附属公司则获豁免缴纳企业所得税 根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法成都科龙及营口科龙亦可自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度起计之两年内享有全面豁免纳企业所得税之税务优惠并于其后三年享有税率减半之待遇成都科龙于一九九九年及二年获企业所得税豁免营口科龙于一九九九年度免交企业所得税于二年度则须按 12的税率缴纳企业所得税 本公司之香港附属公司之香港利得税乃根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按16(一九九九年16)税率拨备 17 4.4.货币资金 本集团 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 币种 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 160,295 -160,295 -港币 42,076 1.0606 44,626 42,100 1.065 44,837 204,921 44,837 银行存款 人民币 646,235,531 -646,235,531 686,597,681 -686,597,681 港币 8,582,752 1.0606 9,102,867 19,692,719 1.065 20,972,750 美元 20,503,141 8.2782 169,729,103 5,387,765 8.253 44,463,518 日元 131,490,751 0.0719 9,454,185 14,712,325 0.072 1,054,229 德国马克 997,320 3.9308 3,920,264 -其他 -63,161 -7,469 838,505,111 753,095,647 838,710,032 753,140,484 本公司 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 币种 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 银行存款 人民币 360,488,267 -360,488,267 564,703,106 -564,703,106 港币 112,566 1.0606 119,388 112,288 1.065 119,587 美元 12,229,019 8.2782 101,234,268 172,321 8.253 1,422,165 其他 -873 -6,085 461,842,796 566,250,943 5.5.应收票据 (a)应收票据明细 本集团 票据种类 承兑行 票据期限 二年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 银行承兑汇票 中国工商银行 一个月至九个月 43,870,882 352,697,150 银行承兑汇票 中国农业银行 一个月至九个月 68,860,555 388,344,998 银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 48,509,151 110,384,938 银行承兑汇票 中国建设银行 一个月至九个月 19,005,250 83,460,393 银行承兑汇票 交通银行 一个月至九个月 5,768,927 12,621,652 银行承兑汇票 中信实业银行 一个月至九个月 2,270,000 6,200,000 银行承兑汇票 招商银行 一个月至九个月 11,260,882 27,300,000 银行承兑汇票 广东发展银行 一个月至九个月 8,420,000 5,000,000 银行承兑汇票 中国光大银行 一个月至九个月 56,000,000 -银行承兑汇票 烟台市商业银行 一个月至九个月 1,000,000 -银行承兑汇票 华夏银行 一个月至九个月 13,290,000 -银行承兑汇票 福建兴业银行 一个月至九个月 2,000,000 -280,255,647 986,009,131 18 5.应收票据应收票据(续续)(a)应收票据明细(续)本公司 票据种类 承兑行 票据期限 二年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 银行承兑汇票 中国工商银行 一个月至九个月 1,673,740 99,417,150 银行承兑汇票 中国农业银行 一个月至九个月 -333,846,599 银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 2,350,000 67,134,938 银行承兑汇票 中国建设银行 一个月至九个月 -33,070,392 银行承兑汇票 交通银行 一个月至九个月 -5,421,652 银行承兑汇票 中信实业银行 一个月至九个月 -6,200,000 银行承兑汇票 招商银行 一个月至九个月 -7,200,000 银行承兑汇票 广东发展银行 一个月至九个月 100,000 -4,123,740 552,290,731 应收票据余额中无应收持本公司 5%以上股份的股东单位的票据 (b)贴现的应收票据 于二年十二月三十一日本集团已贴现但尚未到期之票据如下所列 出票银行 金额 到期日 广东发展银行 3,000,000 二一年四月至六月 交通银行 4,000,000 二一年四月至六月 中国工商银行 30,350,000 二一年四月至六月 中国建设银行 4,200,000 二一年四月至六月 中国农业银行 52,130,000 二一年四月至六月 中国银行 206,450,000 二一年四月至六月 中信实业银行 300,000 二一年四月至六月 300,430,000 19 6.6.应收款项 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 本集团 本公司 本集团 本公司 应收帐款(a)456,598,949 6,424,447 684,832,860 483,446,687 减坏帐准备 (159,056,119)-(99,435,892)(81,255,717)净额 297,542,830 6,424,447 585,396,968 402,190,970 其他应收款(b)460,048,067 2,279,594,405 184,336,092 1,079,323,870 减坏帐准备 -净额 460,048,067 2,279,594,405 184,336,092 1,079,323,870 应收款项净额 757,590,897 2,286,018,852 769,733,060 1,481,514,840 (a)应收帐款 (i)本集团之应收帐款余额分析如下 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 (%)(%)1 年以内 375,590,411 82 (78,047,581)297,542,830 627,845,769 92 (42,448,801)585,396,968 12 年 79,097,944 17 (79,097,944)-56,987,091 8 (56,987,091)-23 年 1,910,594 1 (1,910,594)-合计 456,598,949 100 (159,056,119)297,542,830 684,832,860 100 (99,435,892)585,396,968 于二年十二月三十一日本集团应收帐款中欠款金额前五名的单位详细情况如下 单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因 顺德祥达家电有限公司 121,429,165 1 年以内 赊销 三洋科龙 28,484,336 1 年以内 赊销 哈尔冰黑天鹅家电经销实业有限公司 11,812,990 1 年以内 赊销 江苏苏宁交家电有限公司 8,400,317 1 年以内 赊销 顺德市华傲电子有限公司 5,716,018 1 年以内 赊销 本集团应收帐款余额中并无应收持本公司 5或以上股份之股东的款项 20 6.应收款项应收款项(续续)(a)应收帐款(续)(ii)本公司之应收帐款余额分析如下 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 (%)(%)1 年以内 6,424,447 100 -6,424,447 435,125,946 90 (32,934,976)402,190,970 12 年 -48,320,741 10 (48,320,741)-合计 6,424,447 100 -6,424,447 483,446,687 100 (81,255,717)402,190,970 (b)其他应收款 (i)本集团之其他应收帐款余额分析如下 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 (%)(%)1 年以内 416,006,393 90 -416,006,393 184,336,092 100 -184,336,092 12 年 44,041,674 10 -44,041,674 -合计 460,048,067 100 -460,048,067 184,336,092 100 -184,336,092 由于其他应收款帐龄主要在一年以内本集团管理层认为其回收风险较小故未对其他应收款余额提列坏帐准备 于二年十二月三十一日本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位详细情况如下 单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因 容声集团 280,612,660 1 年以内 代垫款项 顺德市出口退税分局 40,810,554 12年 应收出口退税 成都市新星电器股份有限公司 34,000,000 12年 代垫款项 希文劲有限公司 11,971,464 1 年以内 代垫款项 容桂镇海关 1,919,229 12年 进出口保证金 除应收容声集团人民币 280,612,660 元(附注 38)外本集团其他应收款余额中并无应收持本公司 5以上股份之股东的款项 (ii)本公司之其他应收款余额分析如下 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 (%)(%)1 年以内 2,271,934,988 99 -2,271,934,988 1,079,323,870 100 -1,079,323,870 12 年 7,659,417 1 -7,659,417 -合计 2,279,594,405 100 -2,279,594,405 1,079,323,870 100 -1,079,323,870 本公司其他应收款余额中主要系本公司与本集团内部其他子公司之间之往来款 21 7.7.预付帐款 于二年十二月三十一日本集团预付帐款中预付金额前五名单位详细情况如下 单位名称 预付金额 帐龄 事由 北京实创高科技发展有限公司 7,955,675 1 年以内 预付购房款 桂州顺联五金塑胶有限公司 5,272,565 1 年以内 预付材料款 东莞大祥有限公司 3,871,500 1 年以内 预付模具款 博罗圆洲东江贸易公司 2,571,400 12年 预付模具款 亚洲电视有限公司 2,204,100 1 年以内 预付广告费 本集团预付帐款余额中无预付持有本公司 5以上股份之股东的款项 8.8.应收补贴款 本集团和本公司 二年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 新产品退税(附注 35(b)-10,846,636 电费补贴 -8,669,208 -19,515,844 9.9.存货及存货跌价准备 本集团 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 435,022,820 (32,264,408)402,758,412 811,785,043 (39,651,892)772,133,151 在产品 69,242,467 (1,968,783)67,273,684 77,667,790 (3,793,708)73,874,082 产成品 1,430,914,435 (164,305,420)1,266,609,015 670,901,672 (32,770,400)638,131,272 合计 1,935,179,722 (198,538,611)1,736,641,111 1,560,354,505 (76,216,000)1,484,138,505 本公司 二年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 3,326,297 -3,326,297 154,359,704 (10,005,121)144,354,583 在产品 4,878,503 -4,878,503 17,022,558 (1,103,350)15,919,208 产成品 12,981,621 -12,981,621 171,367,725 (11,107,529)160,260,196 合计 21,186,421 -21,186,421 342,749,987 (22,216,000)320,533,987 22 10.10.长期股权投资 本集团 长期股权投资变动如下 一九九九年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二年 十二月三十一日 投资于联营公司 (a)194,642,641 21,287,992 -215,930,633 其他长期股权投资 8,071,443 2,028,252 (639,000)9,460,695 股权投资差额 (b)197,196,430 -(10,197,000)186,999,430 399,910,514 23,316,244 (10,836,000)412,390,758 减对联营公司长期投资减值准备 (74,129,000)-(74,129,000)(a)投资于联营公司 投资金额 累计权益 合计 被投资 公司名称 投资 期限 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 二年 十二月 三十一日 三洋科龙 25年 104,280,000 -104,280,000 (30,151,000)-(30,151,000)74,129,000 74,129,000 华意压缩机 无限定年限 118,013,641 -118,013,641 -8,368,000 8,368,000 118,013,641 126,381,641 科龙家电 无限定年限 2,500,000 -2,500,000 -2,500,000 2,500,000 重庆科龙 2年 -200,000 200,000 -200,000 勤缘控股 无限定年限 -12,719,992 12,719,992 -12,719,992 224,793,641 12,919,992 237,713,633 (30,151,000)8,368,000 (21,783,000)194,642,641 215,930,633 (b)股权投资差额 原值 累计摊销额 摊余金额 被投资 公司名称 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 二年 十二月 三十一日 科龙空调 66,596,234 -66,596,234 (3,884,781)(3,329,812)(7,214,593)62,711,453 59,381,641 华意压缩机 137,346,359 -137,346,359 (2,861,382)(6,867,188)(9,728,570)134,484,977 127,617,789 203,942,593 -203,942,593 (6,746,163)(10,197,000)(16,943,163)197,196,430 186,999,430 23 10.长期股权投资长期股权投资(续续)本公司 长期股权投资变动如下 一九九九年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二年 十二月三十一日 投资于子公司 (c)1,410,575,579 32,634,554 (611,055,656)832,154,477 投资于联营公司 (d)194,642,641 8,368,000 -203,010,641 其他长期股权投资 7,249,048 2,000,000 -9,249,048 股权投资差额 10(b)197,196,430 -(10,197,000)186,999,430 1,809,663,698 43,002,554 (621,252,656)1,231,413,596 减对联营公司长期投资减值准备 (74,129,000)-(74,129,000)(c)投资于子公司 被投资公司名称 一九九九年 十二月 三十一日 本年增加 本年减少 二年 十二月 三十一日 投资金额 科龙发展 11,200,000 -11,200,000 科龙冰箱 155,552,426 -155,552,426 科龙空调 214,403,766 -214,403,766 容声塑胶 49,544,640 -49,544,640 成都科龙 90,000,000 -90,000,000 营口科龙 84,000,000 -84,000,000 科龙模具 49,860,000 -49,860,000 科龙配件 -32,634,554 -32,634,554 654,560,832 32,634,554 -687,195,386 累计权益增加(减少)756,014,747 -(611,055,656)144,959,091 1,410,575,579 32,634,554 (611,055,656)832,154,477 (d)投资于联营公司 投资金额 累计权益 合计 被投资 公司名称 投资 期限 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 二年 十二月 三十一日 三洋科龙 25年 104,280,000 -104,280,000 (30,151,000)-(30,151,000)74,129,000 74,129,000 华意压缩机 无限定年限 118,013,641 -118,013,641 -8,368,000 8,368,000 118,013,641 126,381,641 科龙家电 无限定年限 2,500,000 -2,500,000 -2,500,000 2,500,000 224,793,641 -224,793,641 (30,151,000)8,368,000 (21,783,000)194,642,641 203,010,641 24 11.11.固定资产 本集团 二年度 一九九九年度 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 合计 原值 年初余额 1,