000410_2002_＊ST沈机_沈阳机床2002年年度报告_2003-04-16.pdf

年年 度度 报报 告告 二二年度二二年度 沈阳机床股份有限公司 S H E N Y A N G MA CH I N E T OOL CO.L T D 2003 年 4 月 14 日 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 1 页 沈阳机床股份有限公司 二二年年度报告 重要提示：沈阳机床股份有限公司 二二年年度报告 重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。天华会计师事务所有限公司为本公司出具了带解释性说明段的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，详情请见本年度报告。请投资者注意阅读。公司董事长陈惠仁先生、主管财务工作的负责人孙恺先生及财务负责人吕柏石先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实性、完整性。第一节 公司简介 第一节 公司简介 1、公司简介 中文名称：沈阳机床股份有限公司 英文名称：SHENYANG MACHINE TOOL CO.LTD 英文名称简写：SMTCL 2、公司法定代表人：陈惠仁 3、公司董事会秘书：孙恺 联系地址：沈阳市铁西区北二东路 10-1 号 董事会联系人：孙恺 电 话：024-25876185 传 真：024-25878762 电子信箱： 4、公司注册地址：沈阳市铁西区北二东路 10-1 号 邮政编码：110025 公司国际互联网址：http/ 电子信箱： 5、公司年度报告备置地点：沈阳机床股份有限公司证券部 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 2 页 信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/ 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳机床 证券代码：000410 7、公司的其它有关资料 公司首次注册登记日期为 1993 年 5 月 20 日 最近一次变更注册登记日期为 2002 年 6 月 7 日，企业法人营业执照注册号：2101001100783(1-1)税务登记号码：210103243406830 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 利润总额(元)1,479,197.88 净利润(元)4,575,175.79 扣除非经常性损益后的净利润(元)-20,799,512.32 主营业务利润(元)241,478,943.87 其它业务利润(元)3,121,699.90 投资收益(元)-73,230.48 补贴收入(元)17,717,919.64 营业外收支净额(元)588,612.96 经营活动产生的现金流量净额(元)92,846,622.79 现金及现金等价物净增加额(元)9,546,116.12 2、公司三年来的主要会计数据和财务指标 2、公司三年来的主要会计数据和财务指标 项目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入(元)1,074,854,525.00 741,701,576.24 563,167,250.63 股东权益(元)781,026,218.89 778,621,219.11 935,961,777.06 每股收益(元)0.013 -0.015 0.047 加权每股收益(元)0.013 -0.015 0.047 扣除非经常性损益后每股收益(元)0.013 -0.108 0.026 每股净资产(元)2.29 2.28 2.745 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 3 页 调整后的每股净资产(元)2.29 2.28 2.615 每股经营活动产生的现金流量净额(元)0.27 0.16 0.014 净资产收益率(%)0.56 -6.82 1.72 加权净资产收益率(%)0.56 -6.82 1.72 扣除非经常性损益后 净资产收益率(%)0.56 -6.82 1.72 净资产收益率(%)每股收益(元)全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 主营业务利润 30.92 23.61 30.92 22.84 0.71 0.54 0.71 0.54 营业利润 -2.15 -5.47 -2.15 -5.47 -0.05 -0.12 -0.05 -0.12 净利润 0.59 -6.82 0.59 -6.59 0.01 -0.16 0.01 -0.16 扣除非经常性 损益后的净利润 -0.69 -4.54 -0.69 -4.39 -0.02 -0.10 -0.02 -0.10 3、报告期内股东权益变动情况及说明 3、报告期内股东权益变动情况及说明 股东权益变动情况(单位：万元)项 目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 34,092 47,408 5,764 1,359 -9,401 -77,863 本期增加 37 11 420 847 本期减少 218 356 期未数 34,092 47,190 5,801 1,370 -8,981 -78,102 第三节 股本变动及股东情况 第三节 股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内公司股本变动及期未股本结构如下:本次变动前 本次变动增减（+，-）本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 185,544,503 0185,544,503其中：国家持有股份 185,544,503 0185,544,5032、募集法人股份 20,002,000 020,002,000沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 4 页 3、内部职工股 00未上市流通股份合计 205,546,503 0205,546,503二、已上市流通股份 人民币普通股 135,372,800 0135,372,800已上市流通股份合计 135,372,800 0135,372,800三、股份总数 340,919,303 0340,919,303 注：（1）报告期内公司股本无变动。（2）截止到 2002 年 12 月 31 日股东总数为 72,103 户。法人股 32 户，国家股 1 户。（3）人民币普通股中包含董、监事及高级管理人员持有的被冻结的股份 9,750 股。2、主要股东持股情况（前十名股东）2、主要股东持股情况（前十名股东）至报告期末，本公司前十名股东持股情况如下：序号 股东名称 持股数(截止 2002 年 12 月末)所占比例（%）1 沈阳资产经营有限公司 185,544,503 股 54.42%2 上海颢伽经贸有限公司 2,600,000 股 0.76%3 沈阳市风险投资公司（北方证券南五马路营业部）1,300,000 股 0.38%4 沈阳建设投资公司 1,300,000 股 0.38%5 太原物产集团型材有限公司 1,300,000 股 0.38%6 辽宁华盛信托投资有限公司 1,040,000 股 0.31%7 徐莹 762,900 股 0.22%8 沈阳宏良投资顾问有限公司 650,001 股 0.19%9 工行沈阳融资中心 650,000 股 0.19%10 中国有色冶金总公司辽宁分公司 650,000 股 0.19%公司前 10 名股东中第一大股东沈阳资产经营有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系,但未知其他股东之间是否存在关联关系成一致行动关系。本公司前 10 名股东中徐莹是新增流通股股东。注：持股 5%以上的股东情况简介:沈阳资产经营有限公司持有本公司 54.42%的股权，是唯一持股 5%以上的国家股所代表股份,其所持股股份没有质押和冻结或托管等情况。沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 5 页 太原物产集团型材有限公司以130万法人股质押给华夏银行太原支行贷款,贷款期限为2002年 3 月-2004 年 3 月。辽宁华盛信托投资有限公司所持有的 104 万法人股被冻结。其它股东所持股股份质押和冻结或托管等情况不详。第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 (一)董事 监事 高级管理人员情况基本情况(一)董事 监事 高级管理人员情况基本情况 姓 名 性别 年 龄 任 期 年初持股数 年末持股数 陈惠仁 男 48 2001.6.14-2004.6.14 0 0 关锡友 男 35 2001.6.14-2004.6.14 0 0 孙 恺 男 38 2002.11.29-2004.6.14 650 650 王 胜 男 39 2002.7.24-2004.6.14 0 0 车欣嘉 男 40 2002.7.24-2004.6.14 0 0 郭重庆 男 70 2001.6.14-2004.6.14 1,950 1,950 王 敏 男 62 2001.6.14-2004.6.14 0 0 田 军 男 60 2001.6.14-2004.6.14 0 0 任芳贤 男 58 2001.6.14-2004.6.14 0 0 赵洪远 男 49 2001.6.14-2004.6.14 0 0 马洁萍 女 46 2001.6.14-2004.6.14 0 0 林 伟 男 46 2001.6.14-2004.6.14 0 0 耿洪臣 男 38 2001.6.14-2004.6.14 0 0 高明辉 男 40 2002.1.29-2004.6.14 0 0 (二)年度报酬情况 (二)年度报酬情况 、2002 年度本公司领取薪金报酬的董事、监事、高级管理人员情况：公司董事长陈惠仁先生、副董事长关锡友先生、独立董事王敏先生、独立董事郭重庆先生不在公司领取报酬。公司其他董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬，年度报酬依据沈阳机床股份有限公司有关工资管理和等级标准的规定按月发放。2、在公司领取报酬的董事、监事、及高级管理人员 10 人,年度报酬总额为 35 万元。其中，金额最高的前三名董事的报酬总额为 13 万元、金额最高的二名高级管理人员报酬总额为 10 万元。在 4.5 万元以上年度报酬数额区间内领取报酬的董事二人、高级管理人二人。1.5-4.5 万之间的董事,监事 6 人。沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 6 页 独立董事郭重庆、王敏先生每人每年领取 1.5 万元的独立董事津贴。（三）在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员情况（三）在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员情况 1、姚俊喜先生辞去公司董事及董事长职务，公司于 2002 年 4 月 27 日召开第三届董事会 四次会议，经董事会选举，陈惠仁先生为公司董事长。2、谷印成先生辞去公司监事及监事会主席职务，公司于 2002 年 4 月 27 日召开第三届监事会第四次会议选举赵洪远先生为公司监事会主席。3、牟继勋先生辞去公司董事及董事会秘书的职务,公司于 2002 年 11 月 29 日召开第三届董事会八次会议,经董事会选举,孙恺先生为公司董事及董事会秘书。4、张之中先生因工作变动不再担任副总裁职务。5、曹子禄先生因工作变动不再担任副总裁职务。6、高明辉先生为公司副总裁。(四)公司员工情况，包括在职员工数量、专业构成：(四)公司员工情况，包括在职员工数量、专业构成：公司年末员工人数为 8181 人,其中：生产工人为 4956 人,销售人员为 311 人、技术人员为 945人、财务人员为 124 人、管理人员为 1247 人。有高级职称为 293 人、中级职称的为 974 人、初级职称的为 1024 人。教育程度：硕士生 14 人，比例为 0.17%；本科生 879 人，比例为 10.74%；大专生 1,618 人,比例为 19.78%；中专生 737 人，比例为 9%；高中 2,803 人,比例为 34.26%；初中 2,130 人,比例为26.03%。专业职称人数为 2,291 人。其中，高级职称 293 人；中级职称 974 人；初级职称 1024 人。笫五节 公司治理结构 笫五节 公司治理结构 在 2002 年，我们抓住上市公司治理准则实施的契机，开展学习公司法、证券法、上市公司治理准则和其他规范治理文件的活动，深化了规范运作紧迫性、艰巨性的认识，自觉按照规范发展的要求开展公司的各项工作，并取得一定的成效。一、根据中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件，公司己建立了较完善的法人治理结构。公司董事会按照公司法、上市公司治理准则等有关法律、法规进行规范运作。根据中国证监会有关要求制定了独立董事制度、公司累计投票制实施细则等规章制度。同时，公司董事会拟设立各专项委员会。1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东享有的平等地位、所有股东能享有平等权利。公司建立了股东大会议事规则，严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。股东充分行使表决权，公司关联交易公平合理，并充分予以披露。2、控股股东与上市公司关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 7 页 活动。公司在人员、资产、财务彻底的做到了三分开，公司董事会、监事会和内部机构能独立运作。3、关于董事与董事会：公司严格的按照公司章程选聘董事。公司董事会的人数和人员符合法律、法规的要求。董事会建立了董事会议会规则。4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员符合法律、法规的要求。监事会建立了监事会议会规则。能够本着对股东负责的态度，对财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法性进行监督。5、公司正在积极开展绩效评价与激励约束机制，高层人员聘任公开，符合有关规定。6、关于信息披露：公司设有专门的部门接待股东的来访、来电咨询并指定董事会秘书负责信息披露。公司也能够严格的按照法律法规和公司章程的规定，真实完整的、准确及时的披露有关信息，确保全体股东平等的获得信息。总之，公司在落实“三分开”；规范股东大会、董事会、监事会的运作；制定各项制度；探索和试行新的激励制度；规范和理顺关联交易；进一步规范信息披露工作等，做了一定的实质性工作。二、独立董事履行职责情况 公司独立董事郭重庆、王敏两位先生,在参加董事会议过程中能够充分发挥独立董事作用，尤其是在制定新的年度经营目标时充分发表意见，对公司长远发展、调整营销思路、完善公司有关管理制度、对公司董事会的决策起到了积极作用。独立董事发挥自己的特长，发表自己的意见，认真负责的履行独立董事职责。王敏先生和郭重庆先生己参加“上市公司独立董事培训班”，并获得结业证书。第六节 股东大会情况简介第六节 股东大会情况简介 报告期内共召开二次股东大会具体情况如下：1、于 2002 年 5 月 30 日在沈阳机床股份有限公司总部会议室召开 2001 年度股东大会。公司于 2002 年 4 月 30 日在中国证券报 证券时报上刊登了召开本次股东大会的通知、有关本次股东大会的详细情况刊登于 2002 年 6 月 1 日中国证券报、证券时报上。2、应第三届董事会第六次会议决议，于 2002 年 8 月 30 日召开临时股东大会，公司于 2002年 8 月 31 日在中国证券报和证券时报详细刊登了本次股东大会的情况。第七节 董事会报告 一、报告期整体经营情况的讨论与分析 第七节 董事会报告 一、报告期整体经营情况的讨论与分析 2002 年，公司经营规模持续保持高增长，主要指标与 1999 年相比，均翻了一番。三季度末，沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 8 页 针对企业生产和销售不断刷新历史记录的发展趋势，公司果断地做出了迅速提升产销量的决定，经过努力，取得了显著成果。同时在承揽大项目、成套项目方面又取得了新的突破，分别与“一汽”、“陕汽”、“曙光车桥”等用户签订了大的供货合同。内部管理方面，进一步深化三项制度改革，积极推进企业内部资产优化组合，收到了积极的效果。另外，公司世行项目收尾工作也取得了积极进展，公司未来发展前景看好。二、关于公司 2002 年审计报告中解释说明段的说明 二、关于公司 2002 年审计报告中解释说明段的说明 北京天华会计师事务所在 2002 年审计报告中就世行贷款滞纳金、沈阳机床铸造有限责任公司占用世行项目资金问题、沈阳第一机床厂和中捷机床有限公司未办理土地使用权证变更手续等三个问题进行了说明。公司董事会同意上述说明，同时进一步说明如下：1、由于公司世行项目财务费用居高不下，公司 2002 年多次与地方政府沟通协调，申请给予包括免除滞纳金在内的相关政策支持。2003 年公司将继续积极努力与政府有关部门协商和沟通，全面落实世行项目的有关扶持政策。2、公司已经决定，将在 2003 年收回沈阳机床铸造有限责任公司占用的利用世行资金采购的机器设备，彻底解决这个问题。3、公司已经从 2003 年初开始办理两个企业土地使用土地权证变更手续。由于土地使用权变更手续繁琐，至今尚未办理结束，但公司将努力在短时间内完成此项工作。三、整体财务重大变化原因说明 三、整体财务重大变化原因说明 2002 年，公司销售收入大幅增长，主要原因，一是公司强化管理，转变管理理念，加强产品销售渠道建设；二是市场需求增加，公司产品适销对路；三是公司技术引进取得成果，其高精度数控产品占领了国内市场最大份额。2002 年，经审计调整，公司 2001 年及以前年度未分配利润出现大幅度变化，其主要原因，一是公司 2001 年及以前年度对在建工程的会计核算，依据公司内部会计控制制度的规定进行核算，会计师事务所认为我公司规定与国家有关会计准则的规定不一致，并按有关规定对以前年度未分配利润进行追溯调整；二是会计师事务所依据谨慎原则，追溯调整了公司 2001 年及以前年度部分销售收入所致；三是会计师事务所和公司自行对销售承包奖、采暖费用等跨期费用进行调整所致。2003 年，公司将把握机遇，实现快速发展，主要措施，一是加大结构调整力度，进一步增加数控机床的产销量，进一步提高国内外市场占有率，实现规模化经营；二是在扩大对外合资合作方面迈出更大的步伐；三是继续推进三项制度改革，建立人才竞争淘汰机制，完善考核体系，进一步树立开放的用工观念，吸引优秀人才；四是整合营销资源，抓好销售渠道建设，提高服务质量，提高企业的市场信誉度；五是建设有自身特色的企业文化，树立新的经营理念，在生产经营沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 9 页 实践中逐步形成以人为本、能够凝聚全体员工为共同创造财富自觉奋斗的企业文化。四、公司投资情况 四、公司投资情况 1、在报告期内公司无募集资金或报告期前募集资金的使用延续到报告期内的情况；2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。五、公司财务状况 五、公司财务状况 主要财务指标 项 目 2002 年 2001 年 增减变动%主要变动原因 总资产 3,971,998,400.59 3,710,242,491.23 +7.05 固定资产增加 长期负债 393,606,941.51 616,960,614.02 -36.20 长期借款分类 股东权益 781,026,218.89 778,621,219.11 +0.30 本年盈利 主营业务利润 241,478,943.87 183,827,040.12 +31.36 收入提高 净利润 4,575,175.79 -53,085,608.88 销售增长 六、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 六、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 2002 年我国在积极财政政策的影响下，国民经济呈现一种平稳发展的态势。这种宏观环境给我公司的稳定发展创造了良好的条件。但是，在我国日益开放的今天，公司也面临着日益激烈的竞争，尤其是外资的介入，使得这种竞争变得更加的剧烈，这点是我们无法回避的，公司已经从提高自身的素质着手，增加产品的技术含量，提高自身核心竞争力，以适应市场的变化和需求。七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经天华会计师事务所审计，确认公司 2002 年度净利润为 457 万元，由于上年未分配利润经调整后为-9,401 万元，本次可供分配利润为-8,981 万元，建议不予分配，亦不实施资本公积金转增股本。此次预案须提交 2002 年度股东大会审议通过。第八节 监事会报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议的情况 一、报告期内监事会会议的情况 2002 年监事会共召开了二次会议会议的具体情况如下：1、2002 年 4 月 27 日召开第三届三次会议,会议审议通过如下决议：（1）审议通过了公司 2001 年度工作报告。（2）审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告。（3）审议通过了谷印成先生请求辞去监事会主席和监事的请求，选举赵洪远先生为监事会沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 10 页 主席。（4）利安达信隆会计师事务所对本公司 2001 年出具了保留意见审计报告，监事会做了说明。2、2002 年 7 月 24 日召开第三届监事会第四次会议，会议的议题及决议是：(1)审议通过公司 2002 年上半年度董事会工作报告。(2)审议通过公司 2002 年中期报告。（3）推选田军先生为监事候选人。二、监事会对公司 2002 年有关事项的独立意见 二、监事会对公司 2002 年有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：2002 年度，公司监事会按照公司法及公司章程赋予的权力，忠实的履行了公司章程所赋予的职责，为维护公司及广大股东合法权益，开展了积极有效的监督工作。监事会对于股东大会和董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议执行情况、高级管理人员执行职务的情况和公司管理制度进行了监督，一致认为：公司能够按照证券法、公司法、公司章程和国家有关法律、法规的规定规范运作。决策的程序合法，并建立了比较规范的公司法人治理结构和内部控制制度。公司董事、总裁在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。2、检查公司财务状况：公司监事会对公司财务状况进行了认真的检查。没有进行委托理财，同时认为公司 2002 年的财务报告已经真实的反映了公司的财务状况和经营成果。3、公司最近一次募集资金实际投入项目与招股说明书承诺的投资项目一致。4、公司的关联交易，已严格按照市场原则签订了协议。没有损害公司利益，无内幕交易。5、监事会认为，天华会计师事务所对本公司出具的无保留意见，但有解释性说明的审计报告中解释性说明陈述公正、客观。公司监事会认为董事会对上述问题的处理意见，态度积极，整改措施具体。公司监事会同意董事会的说明和整改意见。6、监事会对公司以前年度未分配利润发生变动事宜发表了意见。第九节 重要事项 第九节 重要事项 一、重大关联交易 一、重大关联交易 根据沈阳证管办巡回检查的整改要求及公司规范发展的需要，沈阳机床股份有限公司与沈阳机床（集团）有限责任公司于 2001 年 12 月 20 日签订了关于沈阳机床（集团）有限责任公司偿还沈阳机床股份有限公司债务协议书，沈阳机床（集团）有限责任公司以其部分固定资产沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 11 页 116,665,483.00 元以及其全资企业沈阳车床厂净资产 36,306,736.47 元，沈阳自动机床厂净资产12,540,400.32 元全部用于偿还沈阳机床（集团）有限责任公司所欠本公司的债务。以上三项资产评估基准日为 2001 年 10 月 31 日，合计 165,512,619.79 元。上述协议于 2002 年 1 月 15 日经本公司 2001 年度临时股东大会决议通过。二、或有事项 二、或有事项 1、公司 2002 年 8 月 6 日与沈阳合金投资股份有限公司签订了金额为人民币 1 亿元的互相担保协议。详见 2002 年 8 月 10 日中国证券报、证券时报。截止 2002 年 12 月 31 日公司为该公司提供担保金额为 9,070 万元，2、截止 2002 年 12 月 31 日，公司为沈阳矿山机械(集团)有限责任公司提供担保 3,450 万元。3、截止 2002 年 12 月 31 日，公司为沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司贷款担保 7,000万元；为该公司银行承兑汇票担保 9308 万元。三、期后重大事项 三、期后重大事项 1、根据 2003 年 3 月沈阳机床股份有限公司董事会决议，2003 年 3 月 25 日沈阳机床股份有限公司与刘春波先生签订了沈阳中天房地产开发有限公司股权转让协议书。本公司所持有的沈阳中天房地产开发有限公司的股权出售给刘春波先生，相关手续正在办理之中，长期投资可以收回。2、本公司所属事业部沈阳机床一厂和控股子公司中捷机床有限公司有银行短期借款509,225,405.00 元自 1996 年起，由与本公司存在控制关系的集团公司及其下属子公司占用，该项借款利息一直由本公司所属事业部沈阳机床一厂和控股子公司中捷机床有限公司垫付。3、截止 2002 年 12 月 31 日，本公司长期借款逾期 500,543,655.00 元，其中：国际复兴开发银行贷款 350,543,655.00 元(美元 42,350,000.00),国家开发银行贷款 150,000,000.00元，上述逾期借款已在一年内到期的长期负债中列示。4、根据公司 2003 年 4 月 14 日第三届董事会第十次会议决议，本年度不进行利润分配，亦不实施资本公积金转增股本。四、其他重大事项 四、其他重大事项 1、本公司聘请会计师事务所变更：2003 年 3 月 13 日在公司本部会议室召开了 2003 年第一次临时股东大会，会议审议通过了 关于更换会计师事务所的议案。聘请北京天华会计师事务所有限公司从 2003 年起负责公司审计工作。2、2002 年支付利安达会计师事务所 2001 年公司年报审计报酬 45 万元。3、报告期内公司无重大诉讼、重大仲裁。4、报告期内公司未变更名称和股票简称。5、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无受监管部门处罚情况。6、报告期内公司或持有公司 5%以上股东没有在指定报纸和指定网站上披露承诺事项。沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 12 页 7、报告期内公司无委托理财事项。第十节 财务会计报告第十节 财务会计报告 1、公司财务报告经天华会计师事务所有限责任公司注册会计师夏执东、张福建审计，出具了“天华审字（2003）第 112-01 号”有解释说明段无保留的审计报告。2、审计报告 审计报告 审计报告 天 华 审 字(2003)第 112-01 号 沈 阳 机 床 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东：我们接受委托，审计了沈阳机床股份有限公司（以下称“贵公司”）2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2002 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况，2002 年度的经营成果和合并经营成果以及 2002 年度的现金流量和合并现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。另 外，我 们 注 意 到：1、依据 2003 年 4 月 4 日沈阳市利用世界银行贷款工业项目办公室关于世行项目延期的报告批示，暂免贵公司 2002 年度世行项目贷款滞纳金 16,104,734.19 元；2、如 会 计 报 表 附 注 五、第 4 条 所 述，沈 阳 机 床(集 团)有 限 责 任 公 司 下 属 控股 子 公 司 沈 阳 机 床 铸 造 有 限 责 任 公 司 占 用 贵 公 司 世 行 项 目 资 金 174,867,731.16元；3、贵 公 司 下 属 事 业 部 沈 阳 第 一 机 床 厂 无 形 资 产 中 土 地 使 用 权61,098,735.46 元，原 值 66,336,105.50 元，但 土 地 使 用 权 证 中 标 明 的 土 地 使 用者 为 沈 阳 机 床（集 团）有 限 责 任 公 司。沈 阳 机 床（集 团）有 限 责 任 公 司 投 入 沈 阳中 捷 机 床 有 限 公 司 的 土 地 使 用 权 7,959,000.00 元，至 今 未 办 理 土 地 使 用 权 证 变更 手 续。北京天华会计师事务所 中国注册会计师：夏执东 中国北京 中国注册会计师：张福建 二三年四月五日 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 13 页 沈阳机床股份有限公司 财务报表附注 沈阳机床股份有限公司 财务报表附注 2002年12月31日 一、公司简介 一、公司简介 沈阳机床股份有限公司（以下称“本公司”），是由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精密仪器厂三家联合发起，于 1993 年 5 月成立，后经沈阳市经济体制改革委员会沈体改199231 号文件批准设立的股份制企业。1996 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发审字1996112 号文件批准，向社会公开发行人民币普通股 5,400 万元，发行后公司总股本为 215,823,518 元，并在深圳证券交易所上市交易。1997 年 6 月 10 日，本公司召开 1996 年度股东大会，会议决议通过 1996 年度公司利润分配方案：按年末股本总额 21,582.35 万股，每 10 股送红股 2 股，余额转入下一年；资本公积转增股本，每 10 股转增 1 股。实施该利润分配方案后，公司股本总额为 28,057.04 万股，其中，国有股15,075.50 万股，占总股本的 53.73%；法人股 1,982.50 万股，占总股本的 7.07%；内部职工股3,979.04 万股，占总股本的 14.18%；社会流通股 7,020 万股，占总股本的 25.02%。本公司重新在国家工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为2101001100783（1-1）号。1998 年 2 月，经中国证券监督管理委员会证监上字199814 号文件批准，本公司实施了每 10股配 3 股的方案。1998 年 3 月，本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为 34,092.93万股，其中国有股 18,554.45 万股，占总股本的 54.42%；法人股 2,002.20 万股，占总股本 5.87%；社会流通股 13,537.28 万股，占总股本的 39.71%。本公司主要经营范围：机械设备制造、机床制造、机械加工、进出口贸易（持证经营）；国内一般商业贸易（国家专营、专卖、专控除外）批发、零售、代销、代储、代运；经济信息咨询服务；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计制度、企业会计准则、合并会计报表暂行规定及其他有关准则、制度和规定。本公司控股子公司沈阳中天房地产开发有限公司执行房地产开发企业会计制度，本次审计对沈阳中天房地产开发有限公司的会计报表按照企业会计制度进行了适当调整。2、会计年度 沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 14 页 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇（中间价）进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。7、短期投资核算方法(1)本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。(2)短期投资计价及收益确认方法:本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。(3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计提的短期投资跌价准备计入当期收益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。8、坏账核算方法(1)坏账采用备抵法核算。(2)坏账准备金的提取采用余额百分比法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为 5.2%。如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收账款，本公司全额计提坏账准备。9、存货核算方法(1)存货分类：本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。(2)存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。(3)存货取得和发出的计价方法：公司购入并验收入库原材料按计划成本计价，期末结转材料沈阳机床股份有限公司 2002 年度年度报告 共 57 页 第 15 页 成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本；产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本。当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销。已经霉烂变质的存货；已经过期且无转让价值的存货；生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：市价持续下跌，并且在可预见未来无回升希望；使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低原则计价，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。10、长期投资核算方法(1)长期股权投资；本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上（含20%），或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位 20%以下或虽占 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，在有效经营期内均按照 10 年平均摊销。(2)长期债权投资：长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：市价持续 2 年低于账面价值；该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；被投资单位当年发生严重亏损；被投资单位持续 2 年发生亏损；被投资单位进行清理整顿、清算