600180_2007_九发股份_2007年年度报告_2008-06-25.pdf

山东九发食用菌股份有限公司 山东九发食用菌股份有限公司 600180 600180 2007 年年度报告 2007 年年度报告 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 2 目录 目录 一、重要提示.3 二、公司基本情况简介.3 三、主要财务数据和指标：.4 四、股本变动及股东情况.5 五、董事、监事和高级管理人员.8 六、公司治理结构.11 七、股东大会情况简介.15 八、董事会报告.15 九、监事会报告.19 十、重要事项.20 十一、财务会计报告.25 十二、备查文件目录.86 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 3一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2、董事潘卫权，独立董事吴育华，因公出差未能出席本次会议。3、山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。4、公司负责人许爱民，主管会计工作负责人袁睁及会计机构负责人（会计主管人员）张荣堂声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司 公司法定中文名称缩写：九发股份 公司英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD.公司英文名称缩写：SDJF 2、公司法定代表人：许爱民 3、公司董事会秘书：许爱民 电话：0535-6623880 传真：0535-6623798 E-mail：jiufa_ 联系地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 公司证券事务代表：高增欣 电话：0535-6623880 传真：0535-6623798 E-mail：jiufa_ 联系地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 4、公司注册地址：山东省烟台市胜利路 201-209 号 10 楼 公司办公地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 邮政编码：264001 公司国际互联网网址：www.china- 公司电子信箱： 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：九发股份 公司 A 股代码：600180 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 25 日 公司法人营业执照注册号：3700001801150 公司税务登记号码：国税鲁字 37061270620948x 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：济南市经七路 88 号济南市房地产大厦 19 层 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 4三、主要财务数据和指标：三、主要财务数据和指标：(一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润-478,502,990.01利润总额-478,943,335.50归属于上市公司股东的净利润-472,609,383.30归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-472,169,654.51经营活动产生的现金流量净额-9,982,504.73(二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收支净额-440,345.49合计-440,345.49(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 2006 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前本年比上年增减(%)2005 年 营业收入(百万元)168.59612.67-72.48 954.35利润总额(百万元)-478.94-166.56-187.55 43.67归属于上市公司股东的净利润(百万元)-472.61-159.93-195.51 42.35归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(百万元)-472.17-117.65-301.33 21.78基本每股收益(元)-1.88-0.64-193.75 0.11稀释每股收益(元)-1.88-0.64-193.75 0.11扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)-1.88-0.65-189.23 0.09全面摊薄净资产收益率（%）-208.37-22.88 减少 810.71 个百分点 2.94加权平均净资产收益率（%）-208.37-22.88 减少 810.71 个百分点 2.41扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）-208.18-23.23 减少 796.17 个百分点 2.41扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-208.18-23.23 减少 796.17 个百分点 2.41经营活动产生的现金流量净额(百万元)-9.98-78.80 87.34 129.20每股经营活动产生的现金流量净额(元)-0.04-0.31 87.10 2.412006 年末 2007 年末 调整后 调整前本年末比上年末增减(%)2005 年末 总资产(百万元)2,096.592,174.69-3.59 1,884.41所有者权益（或股东权益）(百万元)296.02771.01-61.61 961.85归属于上市公司股东的每股净资产(元)0.902.79-67.63 3.60 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 5四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况(一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 120,407,961 47.97 120,407,96147.973、其他内资持股 26,748,519 10.66 -12,549,504-12,549,504 14,199,0155.66其中：境内法人持股 26,748,519 10.66 -12,549,504-12,549,504 14,199,0155.66境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 147,156,480 58.63 -12,549,504-12,549,504 134,606,97653.63二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 103,833,600 41.37 12,549,50412,549,504 116,383,10446.372、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 103,833,600 41.37 12,549,50412,549,504 116,383,10446.37三、股份总数 250,990,080 100 250,990,080100 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期山东九发集团公司 120,407,961 0 120,407,961股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺 中泰信托投资有限责任公司 26,748,519 12,549,504 14,199,015股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺 2007 年3 月 28日 合计 147,156,480 12,549,504 134,606,976 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 6 3、证券发行与上市情况(1)前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。(2)公司股份总数及结构的变动情况 截至 2007 年 12 月 31 日,中泰信托所持有的九发股份有限售条件的流通股股票按约定于 2007年 3 月 28 日予以上市流通 12,549,504 股，该部分股票中泰信托已于 2007 年 4 月 3 日前通过二级市场全部转让。目前中泰信托持有九发股份 14,199,015 股股份，占九发股份总股本的 5.66。九发集团持有的公司股份在上述期间内不存在出售或者转让的情形。(3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。(二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 37,027前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 山东九发集团公司 国有法人 47.97120,407,961120,407,961 质押 120,407,961 中泰信托投资有限责任公司 境内非国有法人 5.6614,199,015-12,549,50414,199,015 未知 李鸿东 未知 0.26651,952 未知 朱锦川 未知 0.13330,000 未知 董静 未知 0.12289,620 未知 吴荣荣 未知 0.12288,820 未知 梅眉 未知 0.11277,000 未知 覃荣林 未知 0.11270,100 未知 贺超 未知 0.11266,827 托管 郭基贤 未知 0.1260,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 李鸿东 651,952人民币普通股 朱锦川 330,000人民币普通股 董静 289,620人民币普通股 吴荣荣 288,820人民币普通股 梅眉 277,000人民币普通股 覃荣林 270,100人民币普通股 贺超 266,827人民币普通股 郭基贤 260,000人民币普通股 潘福成 244,000人民币普通股 郑建新 243,349人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司第一、二大股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人，且与其他前十名股东不存在关联关系，也非一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 7 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 山东九发集团公司 120,407,961 1、自改革方案实施之日起 24 个月内不上市交易或者转让。2、所持九发股份获得上市流通权之日起 36 个月内，通过上海证券交易所挂牌交易出售的九发股份总数不超过总股本的百分之五。2 中泰信托投资有限责任公司 14,199,015 2007年3月 28 日12,549,5041、自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让。2、在前项承诺期满后，若通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。2、控股股东及实际控制人简介(1)法人控股股东情况 控股股东名称：山东九发集团公司 法人代表：蒋绍庆 注册资本：121,020,000 元 成立日期：1994 年 8 月 16 日 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：烟台市牟平区国资局 实际控制人烟台市牟平区国资局持有控股股东山东九发集团公司 100%的股权，控股股东山东九发集团公司持有山东九发食用菌股份有限公司 47.97%的股权.(3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。(4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 83、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权激励情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 持有本公司的股票期权被授予的限制性股票数量股份增减数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额(万元)（税前）可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴蒋绍庆 董事长 男 55 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 73,04473,044 60 否 潘卫权 董事 男 39 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 0 是 宫云科 董事、副总经理 男 51 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 15 否 袁睁 董事、财务总监 女 39 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 10 否 王龙 董事、副总经理 男 38 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 13.2 否 许爱民 董事、董秘、副总经理 男 40 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 12 否 黄玉荣 独立董事 女 64 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 2 否 李金林 独立董事 男 53 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 2 否 梁仲康 独立董事 男 64 2007年 5月 272010年 5月 27 2 否 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 9日 日 吴育华 独立董事 男 64 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 2 否 梁姜 监事会主席 男 44 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 12 否 姜佩歧 监事 男 33 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 11,92511,925 2 否 宋涛 监事 男 37 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 2 否 刘思强 副总经理 男 43 2007年 5月 27日 2010年 5月 27日 11.6 否 合计/146.6 /董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：(1)蒋绍庆,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事长。(2)潘卫权,最近五年历任安徽兴元投资管理有限责任公司总经理。(3)宫云科,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、副总经理。(4)袁睁,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、财务经理。(5)王龙,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、副总经理、财务经理。(6)许爱民,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。(7)黄玉荣,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、山东经济学院财税研究所所长。(8)李金林,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、北京理工大学管理与经济学院教授。(9)梁仲康,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、中国罐头工业协会理事长。(10)吴育华,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、天津大学管理学院教授。(11)梁姜,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司监事会主席。(12)姜佩歧,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司监事。(13)宋涛,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司办公室主任。(14)刘思强,最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司副总经理。(二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 蒋绍庆 山东九发集团公司 法定代表人 1995年2月1日 否 潘卫权 中泰信托投资有限责任公司 安徽兴元投资管理有限责任公司总经理 2004年2月1日 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 10(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由薪酬委员会提出草案，董事会审议通过。2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 潘卫权 是 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：实行年薪制。董事长年薪 60 万元。总经理年薪 30万元。其他高管人员年薪确定原则为：(1)以 10 万元为基准年薪；(2)综合考虑担任董事、副总以上职务的高管人员或者监事的任职年限，每担任一年上述职务增加 4000 元的工资补助；(3)高管人员的年薪计算公式为：年薪=10 万元+4000 元任职年限。常务副总每年给予 1.8 万元补助.(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 姜海林 董事、总经理 董事换届 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,688 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。员工的结构如下：1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,245销售人员 78技术人员 85财务人员 56行政人员 224 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上学历 253中专及高中人员 507高中以下 928 六、公司治理结构六、公司治理结构(一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和总经理工作细则。努力完善公司法人治理结构,规范公司运作,化解公司风险,保障公司健康稳定的发展。（1）关于股东与股东大会：公司建立了股东大会的议事规则，能够按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 11权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。（2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。（3）关于董事与董事会：公司按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事、独立董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事、独立董事的权利、义务和责任,独立董事中包括一名会计专业人士，董事多项的业务专长、经验，保障了董事会决策的合理、有效和独立。公司董事会下设：提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、战略委员会。各委员会均建立了明确的议事规则。（4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事会共有监事 3 人，其中股东代表监事 1 人，职工代表监事 2 人，都具有良好的专业知识和工作经验。监事会的人员能够严格遵守监事会议事规则并严格按规则行使职权,公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。（5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正不断完善董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，充分调动员工的积极性；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。（6）关于信息披露与透明度：公司已制订并遵守信息披露事务管理制度,规定董事长为信息披露第一责任人,公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司基本能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。(二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注梁仲康 55 吴育华 55 黄玉荣 541 李金林 541 公司各位独立董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为独立董事的权利、义务和责任,独立董事中包括一名会计专业人士，独立董事多项的业务专长、经验，保障了董事会决策的合理、有效和独立。2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立于控股股东，具有独立完整的业务体系并且具有自主经营能力。2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是相互独立的，公司设有独立的人力资源部。公司经理、副经理及其他高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，且均未在股东单位担任职务。3、资产方面：本公司拥有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施、工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，本公司独立拥有采购和销售系统。4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 125、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度。(四)公司建立了内部控制制度。公司按照公司法、证券法、上海证券交易所上市规则、公司章程等法律法规，先后制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度等一系列公司内部管理制度，建立了有效的内部控制制度体系。上述各项制度建立之后，对公司的生产经营起到了有效的控制和监督作用。公司内部控制自我评估报告经公司审计机构审核后，将与审计机构出具的公司内控制自我评估报告的审核评价意见同时披露。七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介(一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 29 日召开山东九发食用菌股份有限公司二六年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 30 日的中国证券报、上海证券报。山东九发食用菌股份有限公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 29 日上午 9：00 在本公司会议室召开，会议由董事长蒋绍庆主持，出席会议的股东及股东授权代表 3 人，代表股份 120，492，894 股，占公司股份总数的 48.01%，符合公司法和公司章程的有关规定，会议有效，大会以记名投票的方式逐项审议并通过以下决议：一、审议并通过2006 年度董事会工作报告；同意票 120，492，894 股，占出席会议有效表决权股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。二、审议并通过2006 年度监事会工作报告；同意票 120，492，894 股，占出席会议有效表决权股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。三、审议并通过2006 年度报告和报告摘要；同意票 120，492，894 股，占出席会议有效表决权股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。四、审议公司 2006 年利润分配及资本公积金转增股本方案；同意票 120，492，894 股，占出席会议有效表决权股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。五、审议2006 年度财务决算报告；同意票 120，492，894 股，占出席会议有效表决权股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。六、审议关于董事会换届选举的议案；同意票 120，492，894 股，占出席会议有效表决权股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。七、审议公司续聘会计师事务所的议案；同意票 120，492，894 股，占出席会议有效表决权股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。八、审议关于重大会计差错更正的议案；同意票 120，492，894 股，占出席会议有效表决权股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。本次临时股东大会经华堂律师事务所律师孙广亮见证，律师为本次临时股东大会出具的法律意见书的结论意见为：本所律师认为，贵公司 2006 年度股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的规定；出席会议人员的资格合法有效；表决程序符合法律、法规和公司章程的规定，本次大会通过的各项决议均合法有效。八、董事会报告八、董事会报告(一)管理层讨论与分析 2007 年是公司发展史碰到问题最多、形势最为严峻的一年。一年来，公司董事会认真履行公司法和公司章程等法律、法规赋予的职责，严格执行股东大会决议，推动公司治理水平的提高和公司各项业务的发展，积极有效地发挥了董事会的作用。1、报告期内的公司经营情况分析 报告期内，公司实现主营业务收入 166,294,549.31 元，实现其他业务收入 10,482,957.31 元。其中公司食用菌及食用菌相关产业实现主营业务收入 70,090,877.28 元，贸易实现主营业务收入山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 1377,835,798.57 元。受银行借款纠纷的影响，公司经营业绩明显下降，造成公司 2007 年度出现重大亏损。主要原因是：1）计提较大额度的坏账及存货跌价准备和在建工程的减值。2007 年提取坏账准备 222,456,064.78元,提取存货跌价准备 13,815,420.42 元,较上年增加 2.32 倍。提取在建工程的减值 16,401,182.06元。2）本期银行借款全部逾期、导致利息支出 111,114,944.81 元,较上年增加 144.42%。2、2008 年公司经营计划 1）在政府主导下，积极督促大股东及相关方加快重组的步伐，尽快解决关联方资金占用。2）在政府的主导下，争取债权银行的理解和支持，解决好银行诉讼，缓解公司的诉讼压力。3）严格履行对外担保的决策程序，通过实质性的债务重组解除公司的担保责任，降低公司的担保风险。4)加快处置与主业关联程度不高的资产，通过资产变现和股权转让等方式，实现公司战略调整，恢复公司的持续经营能力。(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率（%）营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(%)行业 食用菌及相关产业 70,090,877.28 69,702,259.96-212.51-81.34-75.33 减少 958.27 个百分点 贸易 77,835,798.57 105,766,552.35-139.74 复合肥 888,864.40 2,042,908.69-331.12-94.44-82.94 增加 1,419.20 个百分点 饮料果蔬汁 1,244,927.75 5,458,732.86-281.89-62.6540.14 增加 1,572.93 个百分点 生物制药 5,751,124.00 1,536,395.26-117.49-16.68-47.54 减少 304.08 个百分点 其他 10,482,957.31 24,614,416.69-1,321.73-94.95-90.74 增加 4,627.22 个百分点 合 计 166,294,549.31 209,121,265.81-283.82-72.71-63.12 减少 4,183.74 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（）东南亚 609,510.47-99.61日本 -100欧盟 -100北美 9,180,486.25-51.81非洲 -100国外其他 -100山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 14国内 156,504,553.06-62.41合计 166,294,549.31-72.48 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正及其影响的说明 (1)主要会计政策变更的说明 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。根据 企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则、中国证券监督管理委员会发布的关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知(证监发2006136 号)和 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露等有关规定，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照新的会计政策进行了重新分类、确认与计量，并根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五至十九条的规定对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。差额原因 公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。由于无法确定未来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以未确认相应的递延所得税资产。前期会计差错更正影响。详见本项(3)前期会计差错更正。公司在本期将子公司北京格兰百克医药与限公司纳入合并报表范围，并将其子公司的超额亏损部分全部记入母公司所有者权益，由此产生上表相关差额。(2)会计估计变更的说明 会计估计变更的内容和原因。2006 年度公司按照各级账龄的应收款项期末余额 3%100%的比例计提坏账准备。根据谨慎性原则，参考公司历年发生坏账损失的实际情况，自 2007 年开始公司坏账准备的计提方法修改为：在资产负债表日，对单项金额重大(指账户余额 300 万元以上)的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例：账 龄 计提比例(%)1 年以内 5 12 年 10 23 年 40 3 年以上 70 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。会计估计变更对当期和未来期间的影响数。对上述会计估计变更公司采用未来适用法，此估计变更影响本报告期净利润减少数为79,526,053.48 元。山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 15 (3)前期会计差错更正 公司于 2007 年对帐务进行清理时发现，存在应由公司承担的以前年度利息、佣金等。其中，2004年度贴现息 16,213,212.23 元、佣金 8,170,291.68 元；2005 年度贷款利息 16,288,919.08 元、贴现息 615,468.00 元、佣金及税金 4,026,506.17 元；2006 年度贷款利息 33,103,743.45 元、贴现息1,469,200.00 元，担保费及房租 8,564,664.77 元。公司由于上述会计差错更正相应更正了 2006 年末的资产负债表、2006 年度的利润表，其中：2006年利润表中的净利润调减了 42,531,800.57 元，2006 年末的资产负债表中的坏账准备调减了1,965,239.56 元，盈余公积调减了 6,593,244.79 元，未分配利润调减了 79,893,521.03 元。调减了2007 年期初归属于母公司的所有者权益 79,893,521.03 元，其中盈余公积调减了 6,593,244.79 元，未分配利润调减了 73,300,276.24 元。(五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了保留意见的审计报告（鲁正信审字（2008）第12046 号）,由于九发股份 2007 年度财务报告中涉及如下事项，对九发股份财务报表发表了保留意见：一、导致保留意见涉及的事项 截止 2007 年 12 月 31 日，山东九发股份公司的控股股东山东九发集团公司（以下简称控股股东）及其关联方占用山东九发股份公司的资金为 78,835.40万元，截止审计报告日仍未收回；控股股东2007年内提出的重组事项因各种原因未能得以实施，截至审计报告日仍未形成解决上述资金占用的方案。因此，我们无法取得充分、适当的审计证据，以合理判断上述款项的可收回性。二、发表保留意见的理由及其影响 截止审计报告日，山东九发股份公司控股股东及其关联方未能采取有效措施以现金或其他有效资产偿还所占用的资金，解决上述资金占用问题，我们无法取得充分、适当的审计证据，以合理判断上述款项的可收回性。三、涉及事项对会计准则、制度及相关信息披露的遵循情况 山东九发股份公司上述的事项存在重大不确定性，但对该等事项的会计处理方法并未违反会计准则、制度及相关信息披露的规范性规定。基于上述事项对山东九发股份公司可能产生的影响非常重大和广泛，根据中国注册会计师审计准则第 1502 号非标准审计报告 等相关执业准则之规定，我们对山东九发股份公司的财务报表发表了保留意见。四、董事会的相关意见 公司董事会对于山东正源和信有限责任会计师事务所就公司财务报告出具的保留意见的审计报告，经董事会审议予以理解和认可。导致无法表示意见的事项主要涉及公司的控股股东及其关联方存在大股东及关联方会资金占用问题。截止 2007 年 12 月 31 日，公司控股股东及其关联方占用公司的资金余额为 78,835.40 万元，其中非经营性占用为 80,298.96 万元，经营性占用为-1,463.56 万元，截止审计报告日仍未收回。关于大股东及关联方资金占用问题，公司大股东拟通过寻找战略重组方，解决关联方资金占用。截至目前，重组工作仍未取得实质性的进展。目前债权银行、其他债权人相关诉讼即将进入判决或执行程序，将对相对应的资产和权益进行拍卖，对公司持续经营产生重大影响。公司董事会制定以下措施解决审计意见中所涉及的事项：1、为维护公司的正常经营，公司将积极督促大股东通过资产、债务重组等方法解决大股东及关联方资金占用问题。2、对于发生的为控股股东的关联企业提供的违规担保，要求公司采取法律手段予以解除。3、在政府的支持下，积极与司法部门和债权银行进行沟通，通过实质性的债务重组解决与债权银行的法律诉讼。4、成立专门小组，加快应收帐款的回收，缓解公司目前的资金困难。(六)董事会日常工作情况 山东九发食用菌股份有限公司 2007 年年度报告 161、董事会会议情况及决议内容（1）、公司于 2007 年 4 月 28 日召开山东九发食用菌股份有限公司第三届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 29 日的中国证券报、上海证券报。（2）、公司于 2007 年 7 月 3 日召开山东九发食用菌股份有限公司第四届董事会临时会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的中国证券报、上海证券报。（3）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开山东九发食用菌股份有限公司第四届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的中国证券报、上海证券报。（4）、公司于 2007 年 9 月 13 日召开山东九发食用菌股份有限公司第四届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 14 日的中国证券报、上海证券报。（5）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开山东九发食用菌股份有限公司第四届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的中国证券报、上海证券报。2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照公司法、证券法及公司章程的有关规定，认真履行董事会职责，逐项落实股东大会决议内容。3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内,董事会审计委员会根据上市公司治理准则,公司章程,董事会审计委员会实施细则等规定,在董事会审议定期报告前,审计委员会召开了专门会议