000498_2007_＊ST丹化_2007年年度报告_2008-04-24.pdf

目 录 目 录 第一节 重要提示 1 第二节 公司基本情况简介 1 第三节 会计数据和业务数据摘要 2 第四节 股本变动及股东情况 3 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 第六节 公司治理结构10 第七节 股东大会情况简介12 第八节 董事会报告12 第九节 监事会报告21 第十节 重要事项24 第十一节 财务报告32 第十二节 备查文件目录79 2 丹东化学纤维股份有限公司 2007 年年度报告 丹东化学纤维股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。公司 7 名董事均出席了本次董事会。北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。公司负责人王振山先生、主管会计工作负责人郭素梅女士及会计机构负责人田波女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。第二节、公司基本情况简介 第二节、公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：丹东化学纤维股份有限公司 中文缩写：丹东化纤 公司的法定英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD 英文缩写：DDCF 二、公司法定代表人：王振山 三、公司董事会秘书：潘跃东 联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 电 话：04156192957 传 真：04156191684 电子信箱：DD 3四、公司注册地址、公司办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 邮政编码：118002 互联网网址：http:/ 电子信箱：DD 五、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 丹化 股票代码：000498 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 22 日 公司首次注册登记地点：辽宁省丹东市 公司变更注册登记日期：2004 年 1 月 7 日 公司变更注册登记地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110586 税务登记号码：21060312010586x 组织机构代码：12010586-X 公司聘请的会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 第三节、会计数据和业务数据摘要 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：(人民币)元 营业利润-705,661,096.86利润总额-727,070,623.60归属于上市公司股东的净利润-727,070,623.60归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-705,661,096.86 4经营活动产生的现金流量净额-54,198,004.18注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 项目 金额(元)非流动资产处置损益-47,872.34与公司主营业务无关的预计负债产生的损益-21,352,404.40除上述各项之外的其他营业外收支净额-9,250.00合 计-21,409,526.74 二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：(人民币)元 2006 年 2005 年 2007 年 调整前 调整后 本年比上年增减（）调整前 调整后 营业收入 55,353,204.11 668,046,867.25668,046,867.25-91.71%809,111,602.62 809,111,602.62利润总额-727,070,623.60-367,905,014.04-367,905,014.04-97.62%-177,580,196.42-177,580,196.42归属于上市公司股东的净利润-727,070,623.60-367,905,014.04-367,905,014.04-97.62%-177,580,196.42-177,580,196.42归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-705,661,096.86-370,476,571.64-370,476,571.64-90.47%-179,042,029.61-179,042,029.61经营活动产生的现金流量净额-54,198,004.18-54,198,004.18-5,902,318.87-818.25%-241,327,006.49-241,327,006.492006 年末 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 本年末比上年末增减（）调整前 调整后 总资产 846,045,455.67 1,547,350,069.531,547,350,069.53-45.32%2,110,634,120.17 2,110,634,120.17所有者权益（或股东权益）-668,397,922.85 58,672,700.7558,672,700.75-1,239.20%400,511,814.42 400,511,814.42 2、主要财务指标 单位：(人民币)元 2006 年 2005 年 2007 年 调整前 调整后 本年比上年增减（）调整前 调整后 基本每股收益-1.86-0.94-0.94-97.87%-0.46-0.46稀释每股收益-1.86-0.94-0.94-97.87%-0.46-0.46扣除非经常性损益后的基本每股收益-1.81-0.95-0.95-90.53%-0.46-0.46全面摊薄净资产收益率 -627.05%-627.05%-44.34%-44.34%加权平均净资产收益率 -169.89%-169.89%-44.34%-44.34%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -631.43%-631.43%-44.70%-44.70%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -171.39%-171.39%-42.08%-42.08%每股经营活动产生的现金流量净额-0.14-0.015-0.015-833.33%-0.62-0.622006 年末 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 本年末比上年末增减（）调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产-1.71 0.15 0.15-1,240.00%1.03 1.03 第四节、股本变动及股东情况 第四节、股本变动及股东情况 5一、股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+、-)本次变动后 数量 比例%其他 数量 比例%一、有限售条件股份 156,923,884 40.24-9,920,275 147,003,609 37.69 1、国家持股 2、国有法人持股 10,026,1112.57-7,300,0002,726,111 0.70 3、其他内资持股 146,897,77337.67-2,620,275 144,277,498 36.99 其中:境内法人持股 146,813,88937.65-2,597,444 144,216,445 36.98 境内自然人持股 83,8840.02-22,83161,053 0.01 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 233,076,116 59.76+9,920,275 242,996,391 62.31 1、人民币普通股 233,076,116 59.76+9,920,275 242,996,391 62.31 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 390,000,000100 390,000,000 100 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售 股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数年末限售 股数 限售原因 解除限售 日期 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 144,216,445 144,216,445大股东欠款未清偿 2007-04-18中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 2,000,000 2,000,000未办理解除限售手续 2007-04-18锦 化 化 工(集团)有限责任公司 726,111 726,111未办理解除限售手续 2007-04-18丹东国际信托投资公司 7,300,000 7,300,000 0 2007-04-18开山屯化学纤维浆厂 1,000,000 1,000,000 0 2007-04-18丹东市化纤工业设备厂 145,222 145,222 0 2007-04-18福州丰纺贸易有限公司 1,452,222 1,452,222 0 2007-04-18境内自然人持股 83,884 22,831 61,053根据有关规定予以冻结或解冻 2007-01-01二、证券发行与上市情况 6、报告期末止的前三年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。、报告期内无送股、转增股本、配股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起的公司股份总数的变动、公司资产负债结构的变动。、报告期末公司有限售股份 147,003,609 股，占总股本的 37.69%，无限售股份 242,996,391 股，占总股本的 62.31%，股份增减变动为按股改承诺及部分高管依照相关规定减持所致。、报告期内无内部职工股。三、股东和实际控制人情况 1、股东情况表 股东总数 41372 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件股数 质押或冻结的股份数量丹东化学纤维(集团)有限责任公司 其它 36.98144,216,445144,216,445 142,920,000陈一滨 其它 1.535,951,5660 0 孔毅 其它 1.274,950,4120 0 朱忠敏 其它 0.662,555,5000 0 陈文硕 其它 0.602,332,1690 0 武汉市信华远东汽车贸易有限公司 其它 0.582,277,0000 0 中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 国有法人0.512,000,0002,000,000 0 深圳市丰景投资有限公司 其它 0.461,801,2000 0 管元平 其它 0.411,603,7000 0 王良玉 其它 0.371,436,7930 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈一滨 5,951,566 人民币普通股 孔毅 4,950,412 人民币普通股 朱忠敏 2,555,500 人民币普通股 陈文硕 2,332,169 人民币普通股 武汉市信华远东汽车贸易有限公司 2,277,000 人民币普通股 深圳市丰景投资有限公司 1,801,200 人民币普通股 管元平 1,603,700 人民币普通股 王良玉 1,436,793 人民币普通股 郭永刚 1,290,867 人民币普通股 王韶华 1,280,900 人民币普通股 7 上述股东关联关系或一致行动的说明(1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002年 7 月将持有的本公司股份 10,125 万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006年3月27日，中国建设银行丹东市分行部分解除3000万股股份，剩余 7125 万股继续冻结。(2)、2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其持有的 7167 万股法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担保，质押期限为质权人提出解冻为止。、未知前 10 名无限售流通股股东之间、前 10名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。2、持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东 持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东为丹东化学纤维(集团)有限责任公司，现持股 144,216,445 股。3、公司控股股东情况 控股股东：丹东化学纤维(集团)有限责任公司 法定代表人：王振山 成立日期：1996 年 12 月 注册资本：3.28 亿元 经营范围：化纤、纺织品制造及对外经济技术合作等业务。4、公司实际控制人 公司的实际控制人为丹东国有资产经营有限公司，法定代表人宋吉元。根据上市公司收购管理办法和深圳证券交易所股票上市规则的有关规定，丹东国有资产经营有限公司需要编制收购报告书，同时申请豁免要约收购义务，公司将根据相关规定及时履行信息披露义务。相关信息刊登在 2007 年 4 月 5 日中国证券报、证券时报上。公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 丹东化学纤维(集团)有限责任公司丹东国有资产经营有限公司 8丹 东 化 学 纤 维 股 份 有 限 公 司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职务 性别 年龄任期起止日期 年初持股数(股）年末持股数(股）增减原因王振山 董事长 男 482006.102009.06 8,040 8,040 鲍龙飞 副董事长、总经理 男 502006.062009.06 5,360 5,360 郭素梅 董事、总会计师 女 542006.102009.06 0 200 二级市场买入 潘跃东 董事、副总经理、董秘 男 442006.062009.06 16,884 12,663 按规定减持 司永生 独立董事 男 562007.052009.06 0 0 于 敏 独立董事 女 452006.062009.06 0 0 贾 霓 独立董事 女 482006.102009.06 0 0 赵盛君 监事 男 562006.062009.06 0 0 宋 枫 监事 女 542007.052009.06 0 0 王福成 副总经理 男 532006.062009.06 0 0 李远晶 副总经理 男 502007.04-2009-06 0 0 合 计 30,284 26,263 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 王振山先生，董事。历任丹东市财政局科长、丹东市国有资产管理局科长，丹东造纸厂副厂长、总会计师，丹东国有资产经营中心总经理，现任丹东国有资产经营有限公司董事、总经理，丹东化学纤维股份有限公司董事长。鲍龙飞先生，董事。历任丹东化学纤维(集团)有限责任公司副董事长、总经理，丹东化学纤维股份有限公司副总经理、升汇投资集团高级副总裁、总经济师等职，现任丹东化学纤维股份有限公司副董事长、总经理。郭素梅女士，董事。曾任丹东造纸厂财务处处长、丹东纸业有限公司副经理、9总会计师，丹东鸭绿江造纸有限公司总会计师，现任丹东国有资产经营有限公司财务总监、丹东化学纤维股份有限公司总会计师。潘跃东先生，董事。2003 年至今任丹东化学纤维股份有限公司董事会秘书，现任公司副总经理。于敏女士，独立董事，曾任辽宁财专本科部副主任、科研处处长，现任辽东学院副教授、科研处副处长。贾霓女士，独立董事。曾任辽宁柞蚕丝绸研究院工程师、辽宁涉外经济律师事务所律师、辽宁赤诚律师事务所律师，现任辽宁日成律师事务所律师。司永生，独立董事。曾任丹东市法律顾问处副主任、丹东市房地产律师事务所主任，现任辽宁远方律师事务所高级律师、丹东市律师协会副会长。宋枫，监事。曾任丹东国有资产经营中心经营部负责人、丹东国有资产经营中心经营部经理等职，现任丹东国有资产经营有限公司资本运营部经理。赵盛君先生，职工监事。曾任丹东化纤集团工会副主席、行政办公室主任等职，现任丹东化纤集团工会副主席、丹东化纤人力资源部部长。王福成，曾任丹东化学纤维股份有限公司副总经理、总经理、董事等职，现任丹东化学纤维股份有限公司副总经理。李远晶，曾任丹东化学纤维股份有限公司副总经理，现任公司副总经理。3、现任董事、监事及高级管理人员在股东单位或其他关联单位的任职或兼职情况 姓 名 股东单位任职 其他单位任职或兼职 王振山 丹东化学纤维(集团)有限责任公司董事长 关联方丹东国有资产经营有限公司董事、总经理 鲍龙飞 丹东化学纤维(集团)有限责任公司董事 郭素梅 关联方丹东国有资产经营有限公司财务总监 宋 枫 关联方丹东国有资产经营有限公司资本运营部经理 4、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬按公司劳动工资管理制度标准确定。、董事、监事和高级管理人员报酬及津贴情况 10姓名 年度报酬及津贴(万元)王振山 3 鲍龙飞 6.7 郭素梅 3 潘跃东 6.52 司永生 1.2 于 敏 3 贾 霓 3 赵盛君 4.34 宋 枫 0.5 王福成 3.52 李远晶 3.52 合 计 38.3 、不在公司领取报酬的董事、监事情况 不在公司领取报酬的 董事、监事姓名 是否在股东单位或其他关联单位 领取报酬 王振山 是 郭素梅 是 宋 枫 是 贾 霓 否 司永生 否 于 敏 否 4、报告期内选举或离任的董事、监事以及聘任或解聘的高级管理人员情况、报告期选举的董事、监事和聘任的高级管理人员、2007 年 5 月 18 日，公司召开 2006 年年度股东大会，选举司永生先生为独立董事，宋枫女士为监事。梁健先生、陈泳妃女士解聘。、2007 年 4 月 17 日，经公司五届六次董事会审议通过，聘任李远晶先生为公司副总经理。、报告期离职的高级管理人员、因工作变动原因，明月庆先生提出辞去公司副总经理职务，已经公司五届六次董事会审议通过。11、经公司五届五次监事会审议，赵向东先生辞去监事及监事会主席职务。5、员工情况 报告期公司员工 3241 人，公司需承担费用的离退休职工 32 人。专业构成 生产人员 销售人员技术人员财务人员 行政人员 人 数 2899 13 215 13 101 大专以上学历 中专或高中 初中 教育程度 433 1355 1453 第六节 公司治理结构 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则等法律、法则的规定，加强公司内控制度管理，不断完善公司治理结构，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求无重大差异。二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会会议情况 姓 名 应出席会议实际出席会议委托出席 缺席 于 敏 6 6 0 0 贾 霓 6 6 0 0 司永生 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 公司独立董事在报告期内，未对董事会会议的有关事项提出异议。三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：拥有独立的业务体系，与控股股东不存在同业竞争。2、人员方面：在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副总经理等高管人员均在公司领取报酬。3、资产方面：与控股股东产权关系明确，生产、采购、销售三大系统相互独立。4、机构方面：拥有独立的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，独立行使职权。125、财务方面：实行独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银行帐户，独立纳税。四、公司内部控制情况 1、公司建立了完备的企业内部管理制度，主要包括“三会”（股东大会、董事会、监事会）以及投资者关系管理工作细则、重大事项内部报告制度、财务内部控制制度、公司绩效考核制度等一整套严细的管理制度，并得到有效执行。2、在日常经营管理控制方面，公司制定了财务管理制度、资金及现金费用管理制度、收支预算管理制度、劳动工资制度、对外承包及合同管理制度、印章管理规定、保密工作制度、办公及公文处理管理制度、员工考勤制度、各类档案按理制度、安全保卫制度、车辆管理制度、卫生管理制度等，形成了全套的管理制度文本，通过有效地贯彻执行，提高了工作效率和工作质量。3、在资产管理控制方面，公司制定了固定资产管理制度、固定资产招标采购制度、固定资产报废制度、闲置资产管理办法、流动资产及存货管理制度、物资招标采购管理办法、现金及有价证券管理办法、工程项目审批制度等资产管理控制制度。对公司的资产及实物进行了严格的管理。同时，建立对外担保管理制度和关联交易管理制度等，对公司的担保行为和关联交易作出了严格的规定，确保了公司资产的安全性，以保证维护全体股东的最大利益。4、在日常各环节的业务流程控制方面，为保证公司经营目标的实现，适应企业发展的需要，结合企业的实际制定了财务、供应、销售、固定资产管理、流动资产管理、物资出入管理、办公管理、物业管理、工程管理、合同及印章管理、资产处置管理、安全管理等一系列的业务流程，使各项业务在业务流程的规范下，实施对各经营环节的控制。5、在建立健全公司会计核算体系方面，公司按公司法、会计法、企业会计准则 和 企业会计制度 等法律法规及其补充规定的要求制定了 财务内部控制制度等有关财务制度，明确规定了重要财务决策程序与规则，形成了包括会计政策、会计操作流程、会计档案管理、财务预算、授权管理等规范的 13制度体系，保证了公司会计核算的真实、准确和完整。6、公司公章、印鉴管理制度完善，所有公章、印鉴使用申请均需要经过公司董事长或授权人签字方可使用。7、公司设立了独立的审计部门，并按审计规定对公司内部运作进行稽查和审核，针对发现及存在的问题提出整改建议，跟踪整改结果，对违反操作规定的行为实行问责制，有效地加强了内部控制制度的管理和执行，保障了企业经营管理的正常运行，维护了股东的权益。同时，在内部稽核方面，每月进行财务、成本、费用等计划指标执行情况稽核与分析；检查业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定；审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定；进行各项财产物资的增减变动和结存情况与帐面记录进行核对，完备有效地运行内控体制。8、公司设立了专职法律部门，公司的制度及业务流程规定所有合同、协议等文本未经法律部审核签字不得签定及盖章，有效地避免了合同风险，预防公司经营风险、保障了公司权益，促进了公司合法经营。五、公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司建立了合理的绩效评价体系，并设立了绩效考评部门。公司在各项收入支出全面预算管理的基础上，对收支预算进行计划、预算、实施、考评全过程的管理，将公司预算的总体收入、支出、现金增量指标全部分解至各部门，各部门再对下属部门层层分解，直至落实到职工个人，将各部门的考评指标与部门及个人的工资、奖励以及任职等挂钩，每月进行考评，实施奖罚兑现，从而调动部门及职工的积极性，达到持续不断地推动企业的管理向高水平、高效率方向发展的目的。目前，公司暂时没有实施股权激励机制。第七节 股东大会情况简介 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 18 日召开，决议公告刊登在 2007年 5 月 19 日的中国证券报、证券时报上。14第八节、董事会报告 第八节、董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期总体经营情况 项 目 2007 年 2006 年 增减(%)营业收入 5,535 万元66,805 万元-91.71营业利润-70,566 万元-36,774 万元-91.89净利润-72,707 万元-36,791 万元-97.622、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝的生产与销售及电力生产、供热服务。、主营业务分行业、产品情况 单位：(人民币)万元 分行业或 分产品 营 业 收 入 营 业 成 本 营业利润率(%)营业收入比 上年增减(%)营业成本比 上年增减(%)营业利润率 比上年增减(%)化纤 2,025.18 9,020.13-345.40-95.40-80.00-14,724.03热电 13.27 66.16-398.43-99.58-97.65-4,120.48其他 0.17 0.18-3.27-99.97-99.90-105.04合计 2,038.62 9,086.47-345.72-95.72-81.10-41,553.01粘胶短纤维 1,868.50 1,696.879.19-91.57-92.00 112.24粘胶长丝 156.68 149.564.54-99.16-99.23-208.61带料加工 7,173.70-100.00 59.59 电、汽 13.27 66.16-398.43-99.58-97.65-4,120.48其 他 0.17 0.18-3.27-99.97-99.90-105.04合 计 2,038.62 9,086.47-345.72-95.72-81.10-41,553.01、主营业务分地区情况 项 目 营业收入(万元)营业收入比上年增减(%)辽吉黑 445.48-97.34 江浙沪皖 1,454.32-93.33 鲁豫湘鄂 138.83-95.82 合 计 2,038.63-95.72、占公司营业收入或营业利润总额 10%以上的主要产品 行业 主营业务 主营业务收入(万元)主营业务成本(万元)主营业务利润率(%)化纤 粘胶短纤维 1,868.50 1,696.87 9.19 153、公司资产构成变化情况 单位：人民币万元 项目 占总资产 比例(%)2007 年度 2006 年度 同比变动幅度(%)资产总额 100 84,604.55 154,735.01-45.32 应收款项 6.22 5,261.13 61,669.59-91.47 存 货 2.67 2,257.26 4,119.68-45.21 固定资产 74.23 62,804.69 69,908.96-10.16 在建工程 1.94 1,638.56 1,629.88 0.53 短期借款 71,865.92 70,043.96 2.60 长期借款 19,320.00 19,320.00 说明：、应收款项大幅减少 91.47%主要是公司根据谨慎性原则对原大股东及其关联方占用资金单独确认了 100%的坏账准备。、本年存货同比减少 45.21%。主要原因是因为本年销售导致库存产成品减少所致。报告期内其主要资产采用的计量属性未发生变化。、报告期财务数据同比变动说明 单位：人民币万元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减额 同比增减幅度(%)销售费用 9.08 247.38-238.30-96.33 管理费用 2,338.29 2,751.39-413.10-15.01 财务费用 8,643.40 5,228.39 3,415.01 65.32 说明：、本年销售费用比上年减少 2,382,988.10 元，减少比例 96.33%，主要原因是因公司本年从事代料加工生产而减少了产品销售所致。、本年财务费用比上年增加 34,150,097.01 元，增加比例 65.32%，主要原因是公司未能偿还到期借款而增加的逾期利息支出所致。、现金流量分析 单位：人民币万元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减额 同比增减 幅度(%)经营活动产生的现金流量净额-5,419.80-590.23-4,829.57-818.25 投资活动产生的现金流量净额-1.17-181.22180.06 99.36 16筹资活动产生的现金流量净额 5,279.41637.074,642.35 728.71 收到的其他与筹资活动有关的现金为上年银行承兑汇票保证金到期后转回。4、公司子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司无控股公司。公司的参股公司为丹东东洋特种纤维有限公司，注册资本 13,600 万元，其中：升汇工控持股 55.15%,丹东化纤持股 19.49%，日本东洋纺绩株式会社持股12.13%，萨摩亚志年投资有限公司持股 13.24%。东洋特纤的主要产品为玻纤和人造棉以及副产品元明粉。5、公司不存在公司控制的特殊目的主体。二、公司未来发展展望 2007 年度公司的生产仍然处于停滞状态，主要困难是公司的资产和负债结构不合理，特别是升汇集团与银行的法律纠纷出现以后，对丹化的当期生产经营和发展带来了巨大的法律障碍和风险。此外，由于公司存在巨额大股东欠款，每年计提大量坏帐准备，对公司主营业务利润产生很大的影响。由于公司已连续三年巨额亏损，2007 年年报披露后，公司股票将被暂停上市。截止 2007 年 11 月 10 日，公司与丹东吉丹化纤有限责任公司于 2006 年 11月签订的带料加工协议期满。但由于公司在资金、司法纠纷等方面问题依然没有得到改善，导致公司自身没有能力组织生产。因此公司董事会经研究决定，2008 年公司继续以带料加工业务为主。经友好协商，公司与吉丹公司就带料加工事宜继续签订带料加工协议，原有条款不变，合作期限为一年，自 2007年 11 月 10 日至 2008 年 11 月 9 日。2007 年 12 月 22 日，丹东市政府市长常务办公会讨论通过了关于大连鸿霖投资控股集团有限公司与丹东化学纤维(集团)有限责任公司合作重组本公司的相关事项。重组的基本思路是：1、鸿霖投资拟通过收购公司股权的形式成为公司实际控制人。2、公司拟将化纤类资产和负债出售给第三方。3、鸿霖投资拟用优质资产代替公司控股股东及其他关联企业偿还欠公司的大股东欠款。4、鸿霖投资重组后保证公司注册地不发生变化，仍在辽宁省丹东市注册。由于司法原因，丹化集团持有公司的股权被多家法院轮候查封，其中厦门中行已将其查封的132,216,445 股(占公司总股本的 33.90%)进入到司法拍卖程序。因股权拍卖的不 17确定性，致使公司重组目前尚无实质性进展。三、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。2、报告期内无非募集资金投资项目。四、对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明(一)、公司董事会对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明 公司聘请的北京立信会计师事务所在对公司 2007 年度经营状况进行审计时发现，公司在资金控制、带料加工等方面存在诸多问题，并出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会针对审计报告无法表示意见事项做以下说明并制定整改措施：一、审计报告无法表示意见的事项 一、审计报告无法表示意见的事项 1、丹东化纤公司因前期资金等内部控制缺陷，截止2007年12月31日，应收控股股东及其他关联企业各款项合计812,191,228.40元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计134,188,154.99元。丹东化纤公司对应收控股股东及其他关联企业款项计提了805,000,032.44元的坏账准备，但未能提供确认该项估计的有关资料。中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金进行立案调查。2、截止2007年12月31日，短期借款中已逾期的银行借款金额669,454,570.01元，已逾期的银行承兑汇票及信用证金额49,204,647.32元，一年内到期的非流动负债中已逾期银行借款金额151,325,000.00元。固定资产中账面价值344,544,916.62元的房屋及设备，投资性房地产中账面价值4,157,554.14元的厂房及351,766.94元的土地使用权，无形资产中账面价值116,607,578.78元的土地使用权已用于债务抵押。3、截止2007年12月31日，以丹东化纤公司为被告的诉讼案件金额1,043,403,905.59元，其中已决诉讼案件金额861,168,905.59元，未决诉讼案件金额182,235,000.00元；四个银行账户已被法院冻结，金额合计632,974.39元。4、丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订“带料加工协议书”约 18定，丹东化纤公司2006年11月10日至2008年11月9日为丹东吉丹化纤有限责任公司从事带料加工生产。丹东化纤公司未提供有关该项带料加工生产业务的业务计划、业务实施与相关生产数量记录、成本核算等资料，也未确认加工收入。5、丹东化纤公司管理层编制的2007年12月31日财务报表数据显示累计经营亏损1,356,141,043.75元，营运资金为-1,410,380,776.64元，资产负债率179。因上述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。二、董事会关于无法表示意见事项的说明 二、董事会关于无法表示意见事项的说明 1、截止2007年12月31日，公司应收控股股东及其他关联企业各款项合计805,571,662.58元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计134,188,154.99元，应收关联方的款项均为非经营性资金占用，其中公司原实际控制人升汇投资集团及所属公司占用720,387,133.31元，公司现实际控制人及所属公司占用85,184,529.27元。原实际控制人及所属公司占用资金是公司前期通过银行付款及开具银行承兑汇票方式形成。现实际控制人及所属公司占用资金是公司前期为控股股东丹化集团垫付职工内债、在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖费等支出50,895,500.25元；出于谨慎性考虑，公司本年将账龄一年以上的经营性占用资金调整为非经营性资金占33,717,398.88元；公司现实际控制人丹东国有资产经营公司前期代公司收付款项形成571,630.14元。公司上年出于谨慎性考虑对控股股东及关联方占用资金计提了35的坏账准备，本年公司针对各关联方情况的变化，对除现实际控制人外的其他关联方占用资金计提了100%坏账准备，主要考虑因素是（1）通过对升汇投资集团及重要子公司进行工商查询，其2006、2007两年均无年检记录；（2）通过实地对升汇集团的考查，公司已被司法机关查封，经营活动已完全停止；（3）目前各关联方的诉讼案件不断，不排除债权人申请破产保护的可能；（4）控股股东及所属企业财务状况恶化，部分企业已资不抵债；（5）公司目前重组进程尚未进入实质性阶段，重组事项面临重大不确定性。综合以上考虑，公司董事会拟对控股股东及关联方占用资金计提全额坏账准 19备，待经股东大会讨论通过。因2006年公司大股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案调查，公司已按要求配合调查机构的工作并提供了相关资料，目前公司尚未收到调查的正式结果。2、因控股股东及其关联方占用公司资金以及公司业绩连年亏损等因素的影响，公司的银行授信额度已降为零，并且公司目前经营资金已捉襟见肘，银行承兑汇票及信用证到期后无力偿付，银行短期借款已全部到期，长期借款也已部分到期。与银行借款抵押相关的固定资产及土地也被法院查封，但公司对此部分逾期借款均严格按照逾期利息计算应计利息，待条件具备时及时予以偿还。3、因公司财务状况恶化的影响，公司的相关债权人纷纷提起诉讼，导致公司2007年末的诉讼案件涉诉金额达10亿元，四个银行账户已被法院冻结。对此，公司董事会、经理办公会已指派专门部门对诉讼事项及时清理，认真核对涉诉金额的财务记录情况，并对财务未做记录的已决诉讼案件计提了2135万元的预计负债。对于未决诉讼事项，公司已要求法律部门做好应诉工作，维护公司的合法权益不受侵害。4、公司因控股股东及其关联方占用公司资金及其相关不良后果影响，目前公司已难以难持正常生产所需的经营资金。为保护公司的上市资格，维护公司全体职工权益，维持社会稳定，减少公司损失，公司于2006年11月与吉丹公司签订了带料加工协议。协议执行一年后，公司董事会认为带料加工维持了生产的正常运行，保障了职工的合法权益，所以公司于2007年12月将协议续签到2008年11月9日。由于公司涉及司法纠纷案件不断增加，根据 2006 年 11 月 27 日丹东市中级人民法院（2006）丹执字第 97 号，丹东市商业银行诉丹东化学纤维股份有限公司的裁定：“依法将被执行人丹东化学纤维股份有限公司在丹东吉丹化纤有限公司的加工费用进行查封。查封期间不许向被执行人支付此款”。鉴于上述原因，公