600688_2012_S上石化_2012年年度报告_2013-03-27.pdf

中国石化上海石油化工股份有限公司中国石化上海石油化工股份有限公司 600688600688 20122012 年年度报告年年度报告 -I-重要提示重要提示 一、中国石化上海石油化工股份有限公司（“公司”或“本公司”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 2012 年年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、如有董事未出席审议通过 2012 年年度报告的董事会会议，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 史伟 董事 公务 戎光道 雷典武 董事 公务 戎光道 王永寿 独立董事 因事 蔡廷基 三、本公司分别按中华人民共和国（“中国”）企业会计准则和国际财务报告准则编制的截至2012 年 12 月 31 日止年度（“报告期”）的财务报表已分别经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人董事长戎光道先生、副董事长兼总经理王治卿先生、董事兼财务总监叶国华先生声明：保证 2012 年年度报告中财务报表的真实、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2012 年度，本公司按中国企业会计准则的归属于母公司股东的净亏损为人民币 1,548,466 千元（按国际财务报告准则的归属于本公司股东的净亏损为人民币 1,528,397 千元）。董事会建议不派发本年度股利，也不进行公积金转增股本。六、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。八、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。-II-目录目录 一、释义及重大风险提示 1 二、公司简介 2 三、会计数据和业务数据摘要 5 四、董事会报告 7 五、重要事项 25 六、股份变动及股东情况 29 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 33 八、公司治理 41 九、内部控制 44 十、企业管治报告 46 十一、财务会计报告 54 十二、备查文件目录225 附件：中国石化上海石油化工股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告226 根据美国萨班斯-奥克斯利法案的规定出具的与财务报告相关的内部控制审计报告 228 根据中国 企业内部控制审计指引 的要求出具的内部控制审计报告 229 2012 年履行社会责任的报告 230 -1-一、释义及重大风险提示一、释义及重大风险提示 （一）释义（一）释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：公司或本公司 指 中国石化上海石油化工股份有限公司 董事会 指 中国石化上海石油化工股份有限公司董事会 监事会 指 中国石化上海石油化工股份有限公司监事会 中国 指 中华人民共和国 报告期 指 截至 2012 年 12 月 31 日止年度 香港交易所 指 香港交易及结算所有限公司 上海交易所 指 上海证券交易所 本集团 指 本公司及其附属公司 中石化集团 指 中国石油化工集团公司 中石化股份 指 中国石油化工股份有限公司 香港上市规则 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则 上海上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则 证券交易的标准守则 指 上市发行人董事进行证券交易的标准守则 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 中国石化上海石油化工股份有限公司章程 香港交易所网站 指 www.hkexnews.hk 上海证券交易所网站 指 本公司网站 指 HSE 指 健康、安全和环境保护 证券及期货条例 指 香港证券及期货条例，香港法例第 571 章 （二）（二）重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展可能面临的风险。-2-二、公司二、公司简介简介 (一一)公司信息公司信息 公司的中文名称 中国石化上海石油化工股份有限公司 公司的中文简称 上海石化 公司的英文名称 Sinopec Shanghai Petrochemical Company Limited 公司的英文名称缩写 SPC 公司法定代表人 戎光道 (二二)联系人和联系方联系人和联系方式式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张经明 唐伟忠 联系地址 中国上海市金山区金一路 48 号，邮政编码：200540 中国上海市延安西路728号华敏翰尊国际28楼B座，邮政编码：200050 电话 8621-57943143/52377880 8621-57943143/52377880 传真 8621-57940050/52375091 8621-57940050/52375091 电子信箱 (三三)基本情况简介基本情况简介 注册地址 中国上海市金山区金一路 48 号 注册地址的邮政编码 200540 办公地址 中国上海市金山区金一路 48 号 办公地址的邮政编码 200540 公司国际互联网网址 电子信箱 (四四)信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报及中国证券报 登载年度报告的国际互联网网址 上海证券交易所网站、香港交易所网站及本公司网站 公司年度报告备置地点 中国上海市金山区金一路 48 号公司董事会秘书室 (五五)公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 S 上石化 600688-H 股 香港交易所 上海石化 00338-ADR 纽约证券交易所 SHI-3-（六）（六）公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况 1 1、基本情况基本情况 公司报告期内未发生注册变更,基本情况无变更。2 2、公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见本节“（七）其他有关资料”部分。3 3、公司上市以来，主营业务的变化情况公司上市以来，主营业务的变化情况 公司上市以来，主营业务未发生变化。4 4、公司上市以来公司上市以来,历次控股股东的变更情况历次控股股东的变更情况 公司于 1993 年上市，公司控股股东为中国石油化工总公司，1998 年中国石油化工总公司重组，更名为中国石油化工集团公司，2000 年中国石油化工集团公司独家发起设立中国石油化工股份有限公司，本公司控股股东变更为中国石油化工股份有限公司。（七）（七）其他有关资料其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年 6 月 29 日 公司首次注册登记地点 中华人民共和国上海市金山卫 首次变更 公司变更注册登记日期 2000 年 10 月 12 日 公司变更注册登记地点 中国上海市金山区金一路 48 号 企业法人营业执照注册号 310000000021453 税务登记号码 310228132212291 组织机构代码 13221229-1 公司聘请的会计师事务所名称（境内）名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 中国北京市东长安街 1 号东方广场 2 座办公楼 8 层，邮编 100738 签字会计师姓名 虞晓钧、成雨静 公司聘请的会计师事务所（境外）名称 毕马威会计师事务所 办公地址 中国香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 层 法律顾问：中国：海问律师事务所 中国北京市朝阳区东三环北路 2 号南银大厦 21 层 100027 香港：富而德律师事务所 香港中环交易广场第 2 座 11 楼 美国：美富律师事务所 425 Market Street San Francisco,California 94105-2482 U.S.A 主要往来银行：中国建设银行上海分行 中国上海市浦东新区陆家嘴环路 900 号 200120 中国工商银行上海分行 中国上海市浦东新区浦东大道 9 号 200120 -4-股份过户登记处：香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 预托股份机构：The Bank of New York Mellon Shareowner Services P.O.Box 358516 Pittsburgh,PA 15252-8516 Toll Free Number for Domestic Calls:1-888-BNY-ADRS Number for International Calls:201-680-6825 Email： Website： -5-三、会计数据和业务数据摘要三、会计数据和业务数据摘要 （一）（一）按国际财务报告准则编制的财务资料按国际财务报告准则编制的财务资料(连续五年连续五年)以人民币百万元计算 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 2008 年 截至 12 月 31 日止年度：销售净额 87,217.3 89,509.7 72,095.9 47,345.3 59,329.8 税前(亏损)/利润(2,016.5)1,296.7 3,529.9 2,163.0(8,017.9)税后(亏损)/利润(1,505.1)986.5 2,794.4 1,652.8(6,204.4)本公司股东应占(亏损)/利润(1,528.4)956.1 2,769.0 1,588.3(6,241.1)基本及摊薄每股(亏损)/盈利 人民币(0.212)元 人民币0.133元 人民币0.385元 人民币0.221元 人民币(0.867)元 于 12 月 31 日：本公司股东应占权益 16,037.2 17,925.6 17,689.5 15,136.4 13,630.9 总资产 36,462.5 30,718.9 28,697.5 30,039.9 27,667.0 总负债 20,158.6 12,523.2 10,748.2 14,609.2 13,771.7 （二）（二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（按照中国企业会计准则编制）（按照中国企业会计准则编制）单位：人民币千元 主要会计数据 2012 年 2011 年 本年比上年 增减(%)2010 年 营业收入 93,072,254 95,601,248-2.65 77,591,187 利润总额(亏损以“”号填列)-2,032,974 1,292,291-257.32 3,453,744 归属于母公司股东的净利润(净亏损以“”号填列)-1,548,466 944,414-263.96 2,703,734 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润(净亏损以“”号填列)-1,719,496 928,365-285.22 2,771,632 经营活动产生的现金流量净流入(净流出以“”号填列)-1,611,521 2,481,431-164.94 4,243,832 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减(%)2010 年末 总资产 36,805,799 31,110,085 18.31 29,158,104 归属于母公司股东权益 16,190,419 18,112,483-10.61 17,913,040 主要财务指标 2012 年 2011 年 本年比上年 增减(%)2010 年 基本每股收益(亏损以“”号填列)（人民币元/股）-0.215 0.131-263.96 0.376 稀释每股收益(亏损以“”号填列)（人民币元/股）-0.215 0.131-263.96 0.376 扣除非经常性损益后的基本每股收益(亏损以“”号填列)（人民币元/股）-0.239 0.129-285.22 0.385 加权平均净资产收益率（%）*-9.028 5.243 减少14.271个百分点 16.259 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）*-10.025 5.154 减少15.179个百分点 16.667 每股经营活动产生的现金流量净流入(净流出以“”号填列)（人民币元/股）-0.224 0.345-164.94 0.589 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减(%)2010 年末 归属于母公司股东的每股净资产（人民币元/股）*2.249 2.516-10.61 2.488 资产负债率(%)55.286 40.911 增加14.375个百分点 37.675*以上净资产不包含少数股东权益。-6-(三三)非经常性损益项目非经常性损益项目（按照中国企业会计准则编制）（按照中国企业会计准则编制）单位：人民币千元 非经常性损益项目 2012 年 2011 年 2010 年 非流动资产处置净损失-14,319-18,006-34,635 减员费用-7,388-9,758-3,646 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）221,044 76,965 37,211 处置可供出售金融资产取得的投资收益-685 215 对外委托贷款取得的收益 2,093 1,298 1,581 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,044-27,045-89,720 所得税影响额-52,482-7,606 21,427 少数股东权益影响额（税后）-962-484-331 合计 171,030 16,049-67,898 (四四)按按照中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表之差异照中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表之差异 单位：人民币千元 归属于母公司股东的净利润(净亏损以“”号填列)归属于母公司股东的股东权益 本年数 上年数 年末数 年初数 按中国企业会计准则-1,548,466 944,414 16,190,419 18,112,483 按国际财务报告准则-1,528,397 956,106 16,037,166 17,925,563 有关境内外会计准则差异的详情请参阅按照中国企业会计准则编制之年度财务报表之补充资料。-7-四、董事会报告四、董事会报告 (一一)管理层讨论与分析管理层讨论与分析 （除另外有说明外，管理层讨论与分析所收录的财务资料摘录自根据国际财务报告准则编制的财务报表。）1 1、总论总论报告期内公司经营情况的回顾报告期内公司经营情况的回顾 2012 年，世界经济复苏步伐缓慢，发达国家经济低迷，新兴经济体经济增速普遍回落，国际贸易增长明显下滑，大宗商品价格大幅波动，国际金融市场跌宕起伏。世界石化工业处在周期性的相对低谷阶段，石化产品的需求增速下降，行业毛利降低。中国经济在稳增长和调结构的政策作用下，呈现缓中趋稳的态势，全年 GDP 增长 7.8%，经济增速进一步放缓。我国石化行业运行基本保持平稳，但增速下滑，受经济下行压力加大、需求增速减弱、企业成本高企、产能扩张过快，同质化产品市场竞争激烈等因素影响，全行业整体效益呈现较大幅度下滑。2012 年，本集团面对严峻的经营发展环境，着力抓好生产、经营和管理，突出发展的质量和效益，保持了安全环保态势持续向好、生产经营稳定运行、优化工作深入推进，实现了六期工程主体项目顺利建成投料开车。2012 年国际原油市场价格高位震荡运行，本集团经营成本上升，炼油业务受政策性因素影响亏损，化工产品价格较大幅度下跌，以及部分生产装置检修限产，致本集团年度业绩出现较大亏损。(1)(1)生产经营保持安稳运行。生产经营保持安稳运行。2012 年，本集团坚持把 HSE 工作放在首要位置，层层落实 HSE 责任制，安全环保保持良好状态，全年未发生重大责任、重大火灾爆炸、重大环境污染等事故。生产运行总体平稳，主要生产装置非计划停车次数和时间分别下降 49.12%和 46.42%，主要技术经济指标提升,62.26%的指标好于上年,33.02%的指标达到行业先进水平。2012 年，本集团产品实物量保持平稳，商品总量为 1,184.41 万吨，比上年减少 1.31%。全年加工原油 1,119.35 万吨（包括来料加工 56.30 万吨），增长 3.01%。生产汽油、柴油、航空煤油等成品油 587.88 万吨，增长 2.32%，其中生产汽油 102.03 万吨、柴油 402.79 万吨、航空煤油 83.06 万吨，分别增长 5.35%、1.21%和 4.18%。生产乙烯 91.47 万吨、丙烯 50.44 万吨，分别增长 0.51%和 4.71%，生产对二甲苯 86.62 万吨，减少 6.16%。生产塑料树脂及共聚物（不包括聚酯和聚乙烯醇）108.75万吨，减少 0.95%。生产合纤原料 101.56 万吨，增长 7.33%，生产合纤聚合物 63.61 万吨，减少 4.23%，生产合成纤维 25.16 万吨，增长 0.64%。本集团产品质量继续保持优质稳定。2012年，本集团营业额为人民币930.083亿元，比上年下降2.63%。本公司产品产销率为100.06%，货款回笼率为 100.05%。本集团全年进出口总额为 90.16 亿美元，增长 18.40%。(2)(2)市场需求增速减缓，化工产品价格下跌。市场需求增速减缓，化工产品价格下跌。2012 年，在国内外经济增长放缓的大环境下，化工行业总体运行呈回落态势。大宗化工产品产能扩张过快，国内外市场需求增速下滑，导致市场竞争更为激烈，化工产品市场价格出现较大幅度下跌。国内石油消费继续保持增长，成品油供需较为宽松。截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团的合成纤维、树脂及塑料、中间石化产品的加权平均价格（不含税）与上年相比，分别下降了 20.92%、9.98%和 3.81%。石油产品的加权平均价格（不含税）与上年相比，上升了 3.24%。(3)(3)国际原油价格高位震荡运行，加工成本上升。国际原油价格高位震荡运行，加工成本上升。2012年，国际原油价格主要受中东地区局势和欧美宏观经济及美国原油供需发生重大变化的影响，呈现高位震荡的走势。2012年伦敦洲际交易所布伦特原油期货全年最高收盘价和最低收盘价分别为128.17和88.62美元/桶（2011年分别为126.64和93.69美元/桶）。2012年纽约商品交易所WTI原油平均价为94.12美元/桶，比2011年的95.09美元/桶下跌1.02%；布伦特原油平均价为111.63美元/桶，比2011年的110.95美元/桶上涨0.61%，均为历史较高的年度均价。-8-截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团共加工原油 1,119.35 万吨（其中来料加工 56.30 万吨），比上年增加 32.68 万吨，增长 3.01%，其中加工国内海洋原油 32.40 万吨，进口原油 1,086.95 万吨。加工原油（自营部分）的平均单位成本为人民币 5,224.38 元/吨（2011 年：人民币 5,044.64 元/吨），上升 3.56%。2012 年度本集团原油加工总成本为人民币 555.380 亿元，比上年的人民币 535.219 亿元上涨 3.77%，占总销售成本的 62.67%。(4)(4)六期工程建设六期工程建设项目项目投产。投产。2012 年，本集团全面推进以炼油改造和科技进步项目为主体的六期工程建设，全年完成投资人民币 38.11 亿元。2012 年 12 月，炼油改造工程竣工投产，使原油深加工能力得到提升，成品油结构得到改善，化工原料配置更趋优化。1,500 吨/年碳纤维装置一阶段项目打通全流程，投入试生产。2#氧化装置系统优化节能降耗改造工程、热电部 5#、6#炉二次脱硫装置建成投产。(5)(5)节能减排工作继续深化。节能减排工作继续深化。2012 年，本集团继续按照国家节能减排的有关要求，落实各项节能减排措施，全面完成政府下达的节能减排目标。2012 年，本公司万元产值综合能耗为 0.998 吨标煤/万元，与 2011 年持平；COD总量下降 2.97%；生产供水量 5,734.47 万吨（2011 年:5,806.92 万吨），同比减少 72.45 万吨，下降了 1.25%，新鲜水取水量下降 2.40%；工业水重复利用率达到 96.90%；污水排放量下降 1.53%,外排废水综合达标率 100%，固体废弃物量下降 18.10%,二氧化硫排放量下降 6.65%；外排废水达标率和危险废物处理率等指标均达到环保考核要求。加热炉平均热效率达到 91.89%，较上年提高 0.27 个百分点。(6)(6)技技术进步取得阶段性成果术进步取得阶段性成果。2012年，本集团大力推进新产品的技术开发，开发成功热收缩膜用高结晶速率聚乙烯专用料、吸湿快干聚酯、超细旦抗起球腈纶等一批新产品。努力调整产品结构，增产具有高附加值的三元无规共聚聚丙烯、丙丁无规聚丙烯等产品。高性能PBO纤维项目、大型生物流化床处理乙二醇污水工业试验等通过鉴定。YS-8810银催化剂工业应用取得显著成效。全年生产新产品40.09万吨，产品总差别化率为59.26%，申请专利44件，获得专利授权10件。15项高新技术成果获上海市财政专项扶持资金人民币0.214亿元。本集团继续推进信息系统建设，提高信息化水平。完成2#焦化、丙烯腈、1#聚酯、2#聚酯4套装置的APC建设和投用，完成渣油加氢、催化裂化、汽油吸附脱硫3套装置的流程模拟系统建设,扩大ERP系统的实施和应用范围，实现集团范围ERP系统全覆盖。深化APC、HR和EM等信息系统的应用，在行业内保持领先水平。(7)(7)企业管理不断加强，挖潜增效取得成效。企业管理不断加强，挖潜增效取得成效。2012 年，本集团全面梳理公司业务和管理关系，对职能部门和二级单位进行职能定位，进一步完善了公司管理体制。在公司层面全面建立了一体化管理体系，初步实现了“一套文本支持多个管理体系”的目标。进一步加强和改进组织绩效考核，更好地发挥绩效考核的导向作用。深入开展挖潜增效工作，通过建立原油优化测算机制，实施原油资源结构优化。做好乙烯、芳烃原料优化，降低原料成本。优化制氢原料和燃料结构，提高资源利用率，全年挖潜增效人民币 6.9 亿元。大力压缩各项费用，积极利用地方各类财政优惠政策。加大应收票据使用力度，有效增强了公司现金流。截至 2012 年12 月31 日，本集团净减员（包括自愿离职及退休人员）648 人，占年初员工总数 15,655人的 4.14%。-9-(8)(8)本年度业绩亏损的主要原因简析。本年度业绩亏损的主要原因简析。2012 年，世界经济复苏乏力，国内经济增速放缓，受其影响，石化行业需求低迷，本集团除炼油业务受政策性因素影响亏损外，化工业务效益也大幅下滑，截至 2012 年 12 月 31 日本集团归属于母公司股东净亏损达人民币 15.284 亿元。致使本集团报告期内经营业绩下降的主要原因是：A.国内成品油价格未能充分及时调整到位。2012 年，国家政策考虑到控制国内通货膨胀及下游承受能力有限等因素，致使国内成品油价格未能充分及时调整到位，使本集团炼油业务出现亏损，炼油业务的营业亏损比上年增加人民币 5.396 亿元。B.由于国内需求增速下降，产能扩张过大，市场低迷，市场竞争进一步加剧，化工产品价格出现较大幅度的下跌，导致公司化工业务盈利下滑。2012年，本集团化工业务的营业利润比上年减少人民币23.259亿元，为亏损8.640亿元。C.本集团应占联营及合营公司利润减少。2012年，本集团的应占联营及合营公司利润为人民币0.328亿元(2011年：人民币1.527亿元)，下降78.52%，其中：来自上海赛科石油化工有限责任公司的应占亏损为人民币0.753亿元(2011年：应占利润人民币0.098亿元)。2 2、会计判断及估计会计判断及估计 本集团的财务状况和经营业绩容易受到与编制财务报表有关的会计方法、假设及估计所影响。该等假设及估计基于管理层的历史经验及其认为合理的其他不同假设。管理层基于这些经验和假设对无法从其他渠道进行确定的事项作出判断。管理层会持续对这些估计作出评估。由于实际情况、环境和状况的改变，故实际业绩可能有别于这些估计。在审阅财务报表时，需要考虑的因素包括重要会计政策的选择、对应用这些政策产生影响的判断及其他不明朗因素，以及已呈报业绩对状况和假设变动的敏感程度等。主要会计政策载列于财务报表。管理层相信，下列主要会计政策包含在编制财务报表时所采用的最重要的判断和估计。(1)(1)长期资产减值亏损长期资产减值亏损 倘若情况显示长期资产的账面净值可能无法收回，有关资产便会视为“已减值”，并可能根据 国际会计准则第 36 号“资产减值”及中国企业会计准则第 8 号“资产减值”确认减值亏损。长期资产的账面值会于每个报告期末或当事项或环境变动显示资产的已记录账面值可能无法收回时进行评估。如果出现下跌迹象，账面值便会减至可收回值。可收回值是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。由于本集团难以获得资产和资产组的公开市价，因此难以准确地估计售价。在厘定使用价值时，资产或资产组所产生的预期现金流量会贴现至其现值，因而需要对销售额、售价和经营成本等作出重大判断。管理层在厘定与可收回数额相若的合理数额时会采用所有可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的估计和销售额、售价及经营成本的预测。(2)2)折旧折旧 物业、厂房及设备均在考虑其估计残值后，于预计可使用年限内按直线法计提折旧。管理层定期审阅资产的预计可使用年限，以决定将计入每一报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术的改变确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。-10-(3)(3)呆坏账减值亏损呆坏账减值亏损 管理层就客户无法作出所需付款时产生的估计亏损计提呆坏账减值亏损。管理层以应收账款的账龄、客户的信誉和历史冲销记录等资料作为估计的基础。如果客户的财务状况恶化，实际减值亏损数额将会高于估计数额。(4)(4)存货减值亏损存货减值亏损 存货成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变现净值是在日常业务中的估计售价减估计完成生产及销售所需的成本。管理层以可得到的资料为估计的基础，其中包括成品及原材料的市场价格，及过往的营运成本。如实际售价低于或完成生产的成本高于估计，实际存货跌价准备将会高于估计数额。(5)(5)所得税所得税 国家税务总局于 2007 年 6 月下发通知(国税函 664 号)，要求当地相关的税务机关立即更正中华人民共和国国务院给予于 1993 年在香港上市的包括本公司在内的 9 家上市公司的企业所得税优惠政策。自上述国税函下发起，本公司根据当地税务部门的通知，2007 年度的企业所得税率调整至 33%。到目前为止，当地税务机关未要求本公司就该事项补缴 2007 年度以前的企业所得税。截至 2012 年12 月 31 日止，本事项没有发生新的变化。管理层认为本集团不太可能就以上事项被要求补缴 2007年度以前的企业所得税，因此，于 2012 年 12 月 31 日，本集团未就以上未定事项于本财务报表内提取准备。(6)(6)确认递延所得税资产确认递延所得税资产 递延所得税资产根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损确定。管理层根据未来期间很可能取得用来抵扣或实现递延所得税资产的应纳税所得额为限进行确认。在每个报告期期末，管理层评估是否应确认以前未确认的递延所得税资产。本集团根据未来期间很可能取得用来实现递延所得税资产的应纳税所得额为限，确认以前年度未确认的递延所得税资产。另外，在每个报告期期末，管理层对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以实现递延所得税资产，本集团将减记递延所得税资产的账面价值。在评估本集团是否可能抵扣或实现递延所得税资产时，管理层首先根据未来期间可获得的税前利润来确认递延所得税资产。若要全部实现于 2012 年 12 月 31 日确认的递延所得税资产，本集团在未来期间需要获得至少人民币 42.10 亿元的应纳税所得额，其中在 2013 年，即 2008 年产生的可抵扣亏损到期前，必须获得人民币 14.97 亿元的应纳税所得额；在 2017 年前，即 2012 年产生的可抵扣亏损到期前，必须获得人民币 22.60 亿元的应纳税所得额。根据未来盈利预测和历史经验，管理层认为本集团很有可能在可抵扣亏损到期前获得足够的应纳税所得额。-11-3 3、公司经营业绩比较与分析（按照公司经营业绩比较与分析（按照国际财务报告准则国际财务报告准则）3.13.1 概述概述 下表列明本集团在所示年度内的销售量及缴纳营业税金及附加后的销售净额：截至 12 月 31 日止年度 2012年 2011年 2010年 销售量 销售净额 人民币 销售量 销售净额 人民币 销售量 销售净额 人民币 千吨 百万元 百分比 千吨 百万元 百分比 千吨 百万元 百分比 合成纤维 253.3 3,313.3 3.8 250.9 4,150.2 4.6 255.9 3,906.6 5.4 树脂及塑料 1,582.8 14,706.3 16.9 1,590.7 16,418.6 18.3 1,620.2 14,900.0 20.7 中间石化产品 2,209.2 17,993.5 20.6 2,246.7 19,023.2 21.3 2,386.5 17,206.4 23.9 石油产品 6,921.0 38,301.4 43.9 6,968.1 37,350.2 41.7 6,342.8 28,733.9 39.9 石油化工产品贸易-12,020.7 13.8 -11,617.0 13.0 -6,565.9 9.1 其他-882.1 1.0 -950.5 1.1 -783.1 1.0 合计 10,966.3 87,217.3 100.0 11,056.4 89,509.7 100.0 10,605.4 72,095.9 100.0 下表列明本集团在所示年度内的合并利润表概要（根据国际财务报告准则）：截至 12 月 31 日止年度 2012 年 2011 年 2010 年 人民币 占销售净额 人民币 占销售净额 人民币 占销售净额 百万元 百分比 百万元 百分比 百万元 百分比 合成纤维 销售净额 3,313.3 3.8 4,150.2 4.6 3,906.6 5.4 销售成本及费用 (3,718.6)(4.3)(3,848.9)(4.3)(3,471.0)(4.8)分部营业(亏损)/利润 (405.3)(0.5)301.3 0.3 435.6 0.6 树脂及塑料 销售净额 14,706.3 16.9 16,418.6 18.3 14,900.0 20.7 销售成本及费用 (15,997.7)(18.4)(16,406.6)(18.3)(13,908.9)(19.3)分部营业(亏损)/利润 (1,291.4)(1.5)12.0 0.0 991.1 1.4 中间石化产品 销售净额 17,993.5 20.6 19,023.2 21.3 17,206.4 23.9 销售成本及费用 (17,160.8)(19.6)(17,874.6)(20.0)(16,841.3)(23.4)分部营业利润 832.7 1.0 1,148.6 1.3 365.1 0.5 石油产品 销售净额 38,301.4 43.9 37,350.2 41.7 28,733.9 39.9 销售成本及费用 (39,294.4)(45.0)(37,803.6)(42.2)(27,593.6)(38.3)分部营业(亏损)/利润 (993.0)(1.1)(453.4)(0.5)1,140.3 1.6 石油化工产品贸易 销售净额 12,020.7 13.8 11,617.0 13.0 6,565.9 9.1 销售成本及费用 (11,974.3)(13.7)(11,602.0)(13.0)(6,551.8)(9.1)分部营业利润 46.4 0.1 15.0 0.0 14.1 0.0 其他 销售净额 882.1 1.0 950.5 1.1 783.1 1.0 销售成本及费用 (843.9)(1.0)(914.2)(1.0)(765.7)(1.0)分部营业利润 38.2 0.0 36.3 0.1 17.4 0.0 合计 销售净额 87,217.3 100.0 89,509.7 100.0 72,095.9 100.0 销售成本及费用 (88,989.7)(102.0)(88,449.9)(98.8)(69,132.3)(95.9)营业(亏损)/利润 (1,772.4)(2.0)1,059.8 1.2 2,963.6 4.1 财务(费用)/收益净额 (283.3)(0.3)83.5 0.1 (95.2)(0.1)投资收益 6.4 0.0 0.7 0.0 0.2 0.0 应占联营及合营公司利润 32.8 0.0 152.7 0.1 661.3 0.9 税前(亏损)/利润 (2,016.5)(2.3)1,296.7 1.4 3,529.9 4.9 所得税 511.4 0.6 (310.2)(0.3)(735.5)(1.0)本年度(亏损)/利润 (1,505.1)(1.7)986.5 1.1 2,794.4 3.9 归属于：本公司股东 (1,528.4)(1.8)956.1 1.0 2,769.0 3.8 非控股股东 23.3 0.1 30.4 0.1 25.4 0.1 本年度(亏损)/利润 (1,505.1)(1.7)986.5 1.1 2,794.4 3.9 -12-3.23.2 比较与分析比较与分析 截至 2012 年 12 月 31 日止年度与截至 2011 年 12 月 31 日止年度的比较。3.2.3.2.A A 经营业绩经营业绩 （1 1）销售净额销售净额 2012 年本集团销售净额为人民币 872.173 亿元，较上年的人民币 895.097 亿元减少了 2.56%。截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团的合成纤维、树脂及塑料、中间石化产品的加权平均价格（不含税）与上年相比，分别下降了 20.92%、9.98%和 3.81%。石油产品的加权平均价格（不含税）与上年相比，上升了 3.24%。(i)合成纤维 2012 年度本集团合成纤维产品的销售净额为人民币 33.133 亿元，较上年的人民币 41.502 亿元下降 20.17%，主要系合成纤维的加权平均销售价格下降了 20.92%。其中，本集团合成纤维主要产品腈纶纤维和涤纶纤维的加权平均销售价格较上年分别下跌了 23.54%和 16.66%。腈纶纤维和涤纶纤维的销售额分别占合成纤维总销售额的 74.66%和 19.01%。本年度合成纤维销售净额占本集团销售净额的比例为 3.8%，比上年下降了 0.8 个百分点。(ii)树脂及塑料 2012 年度本集团树脂及塑料的销售净额为人民币 147.063 亿元，较上年的人民币 164.186 亿元下降了 10.43%，主要系产品加权平均销售价格下降了 9.98%。树脂及塑料产品中，聚乙烯的加权平均销售价格下降了 6.68%，聚丙烯的加权平均销售价格下降了 8.15%，聚酯切片的加权平均销售价格同比下降了 16.35%。聚乙烯、聚丙烯和聚酯切片的销售额分别占树脂及塑料总销售额的 38.01%、29.29%和 28.57%。本年度树脂及塑料销售净额占本集团销售净额的比例为 16.9%，比上年下降了 1.4 个百分点。(iii)中间石化产品 2012 年度本集团中间石化产品的销售净额为人民币 179.935 亿元，较上年的人民币 190.232 亿元下降了 5.41%，其中产品加权平均销售价格同比下降 3.81%，销售量同比下降 1.67%。在中间石化产品中，对二甲苯、丁二烯和乙二醇的加权平均销售价格分别下降了 5.25%、12.22%和 13.90%，纯苯的加权平均销售价格上升了 10.32%。对二甲苯、丁二烯、乙二醇和纯苯的销售额分别占中间石化产品总销售额的 32.19%、11.83%、10.46%和 16.16%。本年度中间石化产品销售净额占本集团销售净额的比例为 20.6%，