603268_2015_松发股份_2015年年度报告_2016-03-16.pdf

2015 年年度报告 1/130 公司代码：603268 公司简称：松发股份 广东松发陶瓷股份有限公司广东松发陶瓷股份有限公司 2012015 5 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。四、四、公司负责人公司负责人林道藩林道藩、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人陈立元陈立元 及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）邱邱素玉素玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 广东松发陶瓷股份有限公司2015年度实现净利润人民币22,044,898.31元。按照 公司章程规定提取 10%法定盈余公积金 2,204,489.83 元，当年实现可分配利润为 19,840,408.48 元，加上年初未分配利润 102,169,139.65 元，2015 年期末可供股东分配利润为 113,209,548.13 元。现公司拟向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.95 元（含税），按已发行股份 8,800万股计算，拟派发现金股利共计 8,360,000.00 元。六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 2015 年年度报告 2/130 九、九、重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。2015 年年度报告 3/130 目录目录 第一节第一节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.4 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况.34 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况.38 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.39 第九节第九节 公司治理公司治理.43 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况.45 第十一节第十一节 财务报告财务报告.46 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录.130 2015 年年度报告 4/130 第一节第一节 释义释义 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 公司、本公司 指 广东松发陶瓷股份有限公司 潮州松发 指 潮州市松发陶瓷有限公司，公司的全资子公司 雅森实业 指 潮州市雅森陶瓷实业有限公司，公司的全资子公司 广州松发 指 广州松发酒店设备用品有限公司，公司的全资子公司 京府瓷窑 指 景德镇京府瓷窑陶瓷有限公司，公司的控股子公司，已于 2015 年 12月完成注销 艾丽服装 指 潮州市潮安区艾丽服装有限公司 全发实业 指 潮州市全发实业投资有限公司 松发创赢 指 广东松发创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙），公司与深圳市前海联合创赢投资管理有限公司合作设立的合伙企业 别早科技 指 广州别早网络科技有限公司，公司的参股子公司 美富投资 指 广州美富创业投资企业（有限合伙），持有公司 1.5%的股份 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 广东松发陶瓷股份有限公司 公司的中文简称 松发股份 公司的外文名称 Guangdong Songfa Ceramics Co.,Ltd.公司的外文名称缩写 SONGFA 公司的法定代表人 林道藩 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 董伟 吴佳云 联系地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 电话 0768-2922603 0768-2922603 2015 年年度报告 5/130 传真 0768-2922603 0768-2922603 电子信箱 三、三、基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 公司注册地址的邮政编码 521031 公司办公地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 公司办公地址的邮政编码 521031 公司网址 http:/ 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 松发股份 603268 无 六、六、其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 签字会计师姓名 杨文蔚、刘清 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 广发证券股份有限公司 办公地址 广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43 楼 4301-4316 签字的保荐代表人姓名 陈天喜、陈慎思 持续督导的期间 2015 年 3 月 19 日至 2017 年 12 月 31 日 七、七、近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2015 年年度报告 6/130 主要会计数据 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%)2013年 营业收入 290,877,153.11 306,943,382.05-5.23 291,766,488.39 归属于上市公司股东的净利润 36,886,523.55 48,680,883.74-24.23 42,918,703.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 36,644,106.41 44,662,358.54-17.95 35,513,705.08 经营活动产生的现金流量净额 4,206,288.05 46,710,384.21-90.99 44,139,432.96 2015年末 2014年末 本期末比上年同期末增减（%）2013年末 归属于上市公司股东的净资产 535,310,113.76 289,635,684.72 84.82 250,194,800.98 总资产 641,787,469.90 377,669,054.42 69.93 385,732,728.15 期末总股本 88,000,000.00 66,000,000.00 33.33 66,000,000.00 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%)2013年 基本每股收益（元股）0.45 0.74-39.19 0.65 稀释每股收益（元股）0.45 0.74-39.19 0.65 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）0.44 0.68-35.29 0.54 加权平均净资产收益率（%）7.90 18.09 减少10.19个百分点 18.63 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）7.85 16.59 减少8.74个百分点 15.41 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 公司本年度首次公开上市发行股票，募集资金到位后公司净资产增加，而募集资金投资项目需要一定的建设期，短期内公司利润增长幅度小于净资产增长幅度，各项收益指标和净资产收益率均出现下降。八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异(一一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 (二二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况资产差异情况 适用 不适用 2015 年年度报告 7/130 (三三)境内外会计准则差异的说明：境内外会计准则差异的说明：无 九、九、2015 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）营业收入 82,086,129.74 68,671,276.47 76,490,759.63 63,628,987.27 归属于上市公司股东的净利润 12,108,178.31 7,069,427.10 12,094,022.19 5,614,895.95 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,984,994.17 7,101,811.12 12,184,822.31 5,372,478.81 经营活动产生的现金流量净额-16,535,364.69-2,058,048.64-9,526,258.36 32,325,959.74 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2015 年金额 附注（如适用）2014 年金额 2013 年金额 非流动资产处置损益-3,696,857.00 主要系公司 本 期“年 产2,300 万件日用陶瓷生产线建 设 项目”实施地点发生变更，对该项目变更前投入进行清理所致。-112,519.19 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,074,960.03 5,575,570.41 9,278,584.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2015 年年度报告 8/130 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 28,752.13 -587,888.23 574,562.34 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,151,648.00 主要为本期发生捐赠 支 出120 万元 13,559.37-254,407.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,524.41 98,970.20 372,054.79 少数股东权益影响额-6,351.70 所得税影响额-21,962.73 -969,167.36-2,565,795.56 合计 242,417.14 4,018,525.20 7,404,998.22 十一、十一、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 无 2015 年年度报告 9/130 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主营业务 公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要产品包括日用瓷、精品瓷和陶瓷酒瓶。日用瓷主要包括家庭用瓷、酒店用瓷、餐厅用瓷等产品系列，以自主研发、创意设计的特、异型产品供应国内外市场。精品瓷是采用精选材料、运用特殊工艺、手工彩绘精制而成的高端日用瓷产品；陶瓷酒瓶主要应用于酒类包装。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。（二）经营模式 1、生产模式：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生产模式，主要供应家庭用瓷、酒店用瓷、餐厅用瓷、商务定制和陶瓷酒瓶。在产品的生产经营模式方面，公司采用 ODM/OEM 与自主品牌相结合的方式。2、采购模式：公司的主要原材料为高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥、釉料和花纸等，主要能源为液化石油气和天然气。公司设有专门的采购部门，负责采购信息的收集、市场调研和采购。公司产品生产所用的原材料主要是瓷泥，瓷泥主要由高岭土、长石、石英等配制而成。公司的高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥除了部分由自身的瓷泥车间生产供应以外，有一部分向周边的瓷泥厂商购买。公司生产所需的主要能源为液化石油气和天然气，可向附近的能源供应企业采购。公司所在地能源供应稳定、充足，且公司与主要能源供货商建立了长期稳定的合作关系，能源采购得到了良好保障。3、销售模式：公司的销售分内销和外销两部分：内销的产品主要分为日用瓷、精品瓷和陶瓷酒瓶等产品系列：日用瓷的销售采取直销或经销模式，客户群体为星级酒店、餐饮业及家庭个人；在精品瓷方面，产品主要满足具有收藏鉴赏、商业定制需求的消费群体；陶瓷酒瓶的销售采用直销方式，主要销售给国内白酒厂商。外销产品主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒店、连锁商超及经销商。从分布区域来看，公司产品主要销往东南亚、澳大利亚、欧洲、北美洲等地区。（三）行业情况 根据国民经济行业分类注释，公司属于“315 陶瓷制品制造”中的“3153 日用陶瓷制品制造”；根据2015 年 3 季度上市公司行业分类结果，公司属于“C30 非金属矿物制品业”。报告期内，在全球经济复苏缓慢，我国经济进入新常态，经济结构调整不断深化，经济升级换挡的背景下，陶瓷行业产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞2015 年年度报告 10/130 争。虽然我国已经成为世界上最大的陶瓷生产国和出口国，但目前我国陶瓷行业仍存在整体档次偏低的问题：一是技术及装备未达到世界最先进水平，二是过去很长一段时间内中国陶瓷产业发展缺乏在国际市场树立品牌的意识。民族品牌的建设是陶瓷行业未来发展的一个重点。从宏观环境判断，陶瓷行业平稳增长的基础面没有改变。国民经济仍保持增长态势，工业化、城镇化仍将为陶瓷行业提供市场增长空间，新常态以来政府出台的政策措施及效应将会得到陆续发挥。基础设施建设、“一路一带”开发等必将拉动各类陶瓷产品消费增长。从行业内部分析，城镇化进程仍将推动规模以上陶瓷工业较快增长。陶瓷行业工业化进程还远未完成，结构调整的深入推进将为全行业发展提供源源不断的发展动力。2015 年规模以上各类陶瓷企业仍保持一定增长，但与此同时，随着陶瓷行业转变发展方式的深化，结构性矛盾与市场需求不足对行业的制约将进一步加剧，特别是产能过剩问题仍然凸显、新的增长点不足等问题尤为突出，全行业经济运行下行压力将持久存在。二、二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 报告期内，公司不存在重大资产交易。三、三、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 报告期内，在技术研发方面，公司拥有“广东省日用陶瓷工程技术研究开发中心”和“广东省省级企业技术中心”，公司自主申请获得境内外专利技术 61 项，其中包括 5 项发明专利。公司主要产品的工艺技术处于国内领先水平，部分产品的铅、镉溶出量等技术指标已经达到了国际先进水平。在创意设计方面，公司引进工业设计、广告、服装设计等其他行业的设计人才，将其他行业的设计理念创新性地融合到陶瓷产品的设计中，每年平均开发新产品 2,000 件以上，产品具有丰富的文化内涵。在客户与营销渠道方面，公司目前已经与 50 多个国家和地区的 100 多个客户建立了长期稳定的合作关系。在内销方面，公司客户覆盖万豪、喜来登、希尔顿、万达、雀巢（中国）等多家知名企业集团。公司通过设立直营店和开设销售专柜，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。报告期内，公司成功在上交所实现首次公开发行股票并募集资金，拓宽了公司的融资渠道，为公司未来快速发展和转型、扩张提供了强劲的支撑。公司将坚定不移地努力，持续投入与维护，使这些竞争优势成为支撑公司持续盈利和发展、维护市场地位、回报投资者的核心能力。2015 年年度报告 11/130 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、管理层管理层讨论与分析讨论与分析 2015 年，全球经济发展缓慢，中国经济的发展也面临下行压力，在这种宏观环境下，公司董事会带领管理层和全体员工团结奋斗，推动公司治理水平的提高和各项业务的发展，提升运营效率，积极有效地发挥了董事会的作用。报告期内，公司主要做了以下几项重点工作：1、加强消费者研究，提升品牌专注度和集中度 据瑞士投行 2015 年发表的全球财富报告称，中国已经拥有的中产阶级人数达一亿多，他们除了追求物质财富外，还追求有格调的生活品质，特别是在装修、家具等方面的选择格外用心，在吃方面更有“享用美食”的愉快追求。报告期内，公司坚持“精品家瓷化”的产品理念，加强消费者的调查研究，一方面，着力提供定制个性化的有品质中高端瓷器，另一方面，努力通过自身的设计优势引导客户选择，创造市场需求。报告期内，公司以自有资金 750 万元参股广州别早网络科技有限公司，进军社交电商运营领域，在分销系统、移动商城、产品二维码、用户中心、商城专柜等 5 大功能上寻求新的突破。同时，公司继续丰富不同渠道产品线，加强核心渠道建设，夯实了与京东、天猫等平台的战略合作，通过各种主题活动及线上线下体验活动，丰富品牌魅力，提升品牌专注度和集中度的目的。2、加强产品开发，提升技术竞争优势 报告期内，公司继续加大技术研发力度，加快新产品开发，在制造工艺、产品体系和风格器型上，贴近市场满足需求，获得消费者更多的关注。继续加大高素质研发人员的引进力度，加强与国内美术、陶瓷院校的合作，继续为公司的产学研注入新鲜高效的能量。目前，公司在骨瓷、高温强化瓷技术方面，皆处于引领行业标准的地位。3、加快产能配套，强化渠道物流能力 报告期内，公司募投项目“年产 2300 万件日用陶瓷生产线的建设项目”正在加紧建设，建成后将为市场营销的进一步发展提供充足的产能保障；全面实施信息系统升级，运行物流信息平台、产品信息库，提高市场反应速度；同时，公司加快了全国经销商和销售点的布局，加强与物流公司的合作，推进内部物流与外部物流之间的协同，服务于全国各大销售渠道。4、严格品质管控，提升精细化管理水平 报告期内，公司持续强化品质管控体系的建设，进一步完善质量管理体系，建立质量评价体系标准，从研发、供方、来料、过程、成品进行品质全面检验核查，推动质量工程，打造全员的精品意识，不断提升精细化管理水平。5、推进人力资源建设，提升运营效率 报告期内，公司进一步完善董事会、高级管理人员在内的管理班子建设，改革薪酬福利政策，完善内部竞聘机制，培养关键岗位后备人才，为公司的发展奠定人才基础。公司坚持尊重知识、2015 年年度报告 12/130 注重人才的理念，发扬“责任、担当、关爱”的企业文化；各职能部门在关键业务流程优化、企业文化等多方面取得明显成效。2016 年，公司将继续坚持经济效益与社会效益并重，坚持以匠心造瓷，坚持精益求精的“工匠精神”，传承工艺，精心打造每一件产品，努力构建以“家”为主题的商业蓝图。二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 公司主要经营日用瓷、精品瓷和陶瓷酒瓶。报告期内，公司实现营业收入 29,087.72 万元，同比下降 5.23%；实现归属于上市公司股东的净利润 3,688.65 万元，同比下降 24.23%。报告期内，从销售渠道看，境内营业收入 10,402.25 元，同比增长 46.11%；境外营业收入 18,685.47 元，同比减少 20.74%。(一一)主营业务分析主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 290,877,153.11 306,943,382.05-5.23 营业成本 199,754,232.34 205,312,683.05-2.71 销售费用 16,433,111.24 13,837,267.58 18.76 管理费用 32,235,140.37 26,756,747.74 20.47 财务费用-4,872,460.08 3,918,416.89-224.35 经营活动产生的现金流量净额 4,206,288.05 46,710,384.21-90.99 投资活动产生的现金流量净额-84,942,148.24-16,698,639.35-408.68 筹资活动产生的现金流量净额 231,874,914.33-53,031,443.47 537.24 研发支出 8,857,365.18 9,418,593.53-5.96 1.1.收入和成本分析收入和成本分析 (1).(1).主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品、分地区情况、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）陶瓷行业 287,213,566.89 197,066,649.79 31.39-5.23-2.72 减少 1.76个百分点 酒店用品行业 3,663,586.22 2,687,582.55 26.64-5.59-1.55 减少 3.01个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）日用瓷 280,017,534.55 193,852,284.71 30.77-3.02-1.16 减少 1.302015 年年度报告 13/130 个百分点 精品瓷 6,963,897.88 3,040,400.95 56.34-48.33-48.89 增加 0.48个百分点 陶瓷酒瓶 232,134.46 173,964.13 25.06-72.52-65.56 减少15.16 个百分点 其他 3,663,586.22 2,687,582.55 26.64-5.59-1.55 减少 3.01个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）境内 104,022,459.10 70,644,863.63 32.09 46.11 56.81 减少 4.63个百分点 境外 186,854,694.01 129,109,368.71 30.90-20.74-19.44 减少 1.12个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 1、精品瓷以销售库存产品为主，暂缓推出新品，收入有所下降。2、陶瓷酒瓶以销定产，市场订单不足。3、加大国内市场的开拓，境内销售收入明显增加。(2).(2).产销量情况产销量情况分析表分析表 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减（%）销售量比上年增减（%）库存量比上年增减（%）日用瓷 48,158,635 48,114,999 3,886,404 28.81 29.07 1.14 精品瓷 11,572 964,585 196,890-89.36-5.04-62.84 陶瓷酒瓶 5,895 5,895 108-87.13-87.17 0.00 产销量情况说明 数量的增加主要是公司销售的小器型礼品产品数量大、单价偏低所致。精品瓷以销售库存产品为主，主要产能集中用于日用瓷的生产；陶瓷酒瓶以销定产，市场订单减少所致。(3).(3).成本分析表成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 陶瓷 行业 直接材料 132,791,212.61 66.48 136,704,202.78 66.58-2.86 直接人工 35,262,629.48 17.65 36,400,244.36 17.73-3.13 制造备用 21,518,120.03 10.77 20,048,506.03 9.76 7.33 其他 7,494,687.67 3.75 9,429,954.31 4.59-20.52 小计 197,066,649.79 98.65 202,582,907.48 98.67-2.72 2015 年年度报告 14/130 酒店用品行业 2,687,582.55 1.35 2,729,775.57 1.33-1.55 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 日用瓷 直接材料 130,604,950.00 65.38 132,156,607.23 64.37-1.17 直接人工 34,720,120.88 17.38 35,342,720.59 17.21-1.76 制造备用 21,032,526.16 10.53 19,199,739.83 9.35 9.55 其他 7,494,687.67 3.75 9,429,954.31 4.59-20.52 小计 193,852,284.71 97.05 196,129,021.96 95.53-1.16 精品瓷 直接材料 2,057,554.47 1.03 4,203,461.33 2.05-51.05 直接人工 521,274.38 0.26 973,730.91 0.47-46.47 制造费用 461,572.10 0.23 771,607.42 0.38-40.18 小计 3,040,400.95 1.52 5,948,799.66 2.90-48.89 陶瓷 酒瓶 直接材料 128,708.14 0.06 344,134.22 0.17-62.60 直接人工 21,234.22 0.01 83,792.86 0.04-74.66 制造费用 24,021.77 0.01 77,158.78 0.04-68.87 小计 173,964.13 0.09 505,085.86 0.25-65.56 其他 2,687,582.55 1.26 2,729,775.57 1.26-1.55 成本分析其他情况说明 1、精品瓷成本与销售同比下降。2、人工成本比上年略有下降，主要是不同器型产品生产影响所致。3、陶瓷酒瓶定价与生产工艺和器型容量相关，可比性小。2.2.费用费用 本年度销售费用增加主要是公司加大市场的广告宣传以及参加展会开拓市场的费用增加。管理费用增加是公司上市咨询服务费用和管理人员薪酬费用增加所致。财务费用下降主要是人民币汇率变动影响汇兑收益增加。3.3.研发投入研发投入 研发研发投入投入情况表情况表 单位：元 本期费用化研发投入 8,857,365.18 本期资本化研发投入 -研发投入合计 8,857,365.18 研发投入总额占营业收入比例（%）3.05 公司研发人员的数量 79 研发人员数量占公司总人数的比例（%）8.43 研发投入资本化的比重（%）-2015 年年度报告 15/130 4.4.现金流现金流 公司加大国内市场开发力度，增加产品开发和储备，导致经营活动产生的现金流量净额同比下降；投资活动产生的现金流量净额增加主要是公司增加别早科技的股权投资和利用闲置募投资金购买保本理财产品；筹资活动产生的现金流量净额增加主要是公司上市发行股票收到的募集资金增加。(二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上期期末变动比例（%）情况说明 货币资金 207,218,733.42 32.29 48,699,843.98 12.89 325.50 公司上市发行股票收到募集资金 以 公 允 价值 计 量 且其 变 动 计入 当 期 损益 的 金 融资产 7,998,973.21 1.25 增加在二级市场购买的“易货币”基金 应收账款 100,430,530.30 15.65 74,968,257.27 19.85 33.96 公 司 对 大 客户、长期合作的老客户适当延长信用期，资金回笼较慢 其 他 应 收款 14,046,103.82 2.19 5,542,259.97 1.47 153.44 增加应退回的购买土地订金所致 其 他 流 动资产 52,194,014.34 8.13 3,544,945.66 0.94 1,372.35 增加保本理财产品所致 可 供 出 售金融资产 7,500,000.00 1.17 增加按成本计量的可供出售金融资产 在建工程 5,628,644.91 0.88 3,353,348.00 0.89 67.85 募投项目基建2015 年年度报告 16/130 工程增加 长 期 待 摊费用 742,182.99 0.12 110,753.39 0.03 570.12 增加租赁房产装修费 递 延 所 得税资产 1,349,302.36 0.21 1,003,498.64 0.27 34.46 计提坏账准备影响所致 其 他 非 流动资产 3,112,075.20 0.48 13,868,403.09 3.67-77.56 减少预付土地款所致 短期借款 80,000,000.00 12.47 60,000,000.00 15.89 33.33 增加银行借款所致 以 公 允 价值 计 量 且其 变 动 计入 当 期 损益 的 金 融负债 394,551.43 0.06 61,891.82 0.02 537.49 尚未交割的远期结售汇合同公允价值变动所致 预收款项 5,449,329.65 0.85 9,828,892.54 2.6-44.56 预收客户货款减少所致 应交税费 2,725,715.68 0.42 4,347,329.54 1.15-37.30 应交企业所得税减少所致 其 他 应 付款 1,731,436.38 0.27 1,032,263.69 0.27 67.73 未付费用增加所致 递延收益 4,710,429.56 0.73 3,115,358.59 0.82 51.20 政府补助增加所致 股本 88,000,000.00 13.71 66,000,000.00 17.48 33.33 上市发行股票增加股本 资本公积 243,283,422.17 37.91 47,695,516.68 12.63 410.08 上市发行股票溢价所致 少 数 股 东权益 303,344.29 0.05-105,793.16-0.03-386.73 注销京府瓷窑子公司所致 (四四)行业经营性信息分析行业经营性信息分析 近几年来，由于新兴陶瓷生产国的兴起和发展中国家陶瓷制品产量的大幅度增加，使世界陶瓷的总产量明显上升，日用陶瓷作为人们日常生活中不可替代的生活用品，相比塑料、金属等日用品具有安全、卫生、易于洗涤、热稳定性好等优点，其增长远高于陶瓷行业整体水平。近年来，世界日用陶瓷的总产量呈稳定上升趋势，据中研普华的统计信息显示，2013 年世界日用瓷产量已超过 600 亿件，近几年均保持 5%以上的增速。国际日用陶瓷主要产地分布在亚洲和欧洲，其中亚洲地区是世界日用陶瓷的第一大产区。我国日用陶瓷的产量连续十几年位居世界第一，2012 年，全国日用陶瓷总产值 940 亿人民币，总产量 330 亿件，占世界总产量的 62%以上；出口总额 70.02 亿美元，进口总额 2.8 亿美元，占世界日用陶瓷贸易总额的 30%左右。2013 年，全国日用陶瓷总产量已达 375 亿件。虽然行业维持一定的增长，但产业集中度逐步提升，全国规模日用瓷制造企业数量已从 2011 年的 758 家缩减至2015 年的 676 家。2015 年年度报告 17/130 目前，我国陶瓷企业众多，行业集中度不高，竞争激烈，企业发展水平差异较大，企业进入优胜劣汰模式，未来将逐步走向高端化、品牌化、集中化。这将给具有品牌、渠道、质量控制、产品研发、资金等方面明显优势的企业带来更多的发展红利和发展空间，企业间发展水平差距进一步拉大，行业整合将会不断涌现，行业集中度进一步提高。同时，陶瓷行业的供给侧创新也能快速调动消费者的使用需求，对整个陶瓷行业带来发展机遇。随着国内生活水平的提高，家庭和餐饮对餐具从原来相对单一的需求，向多品种和高品质转变，虽然国内经济增速放缓、整体消费疲软，但餐具作为民生生活的必需品，行业整体仍然保持了较为稳定的发展，这也符合行业特征，随着国家经济的稳定增长、城镇化的加快、全面二孩政策的放开、人们生活水平的不断提高、餐饮行业的稳定发展等因素，我们判断，陶瓷行业未来几年仍然会保持较为稳定的发展。(五五)投资状况分析投资状况分析 1 1、对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 2015 年 12 月，根据公司与广州别早网络科技有限公司原股东张征林、闻浩原、袁志明、黄逸风和袁秀玉签订的增资扩股协议，公司以货币资金 7,500,000.00 元增资参股广州别早网络科技有限公司，其中 176,500.00 元作为注册资本金，占注册资本的 15%，7,323,500.00 元计入资本公积。(1)(1)重大的股权投资重大的股权投资 无 (2)(2)重大的非股权投资重大的非股权投资 无 (3)(3)以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 无 (六六)重大资产和股权出售重大资产和股权出售 无 (七七)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 单位：万元 名称名称 业务性质业务性质 主营业务主营业务 总资产总资产 净资产净资产 净利润净利润 潮州松发 陶瓷行业 设计、生产、销售陶瓷制品、卫生洁具（青花玲珑瓷除外）、礼品、工艺品、日用百货，瓷泥、瓷釉及铁制品、座钟、不锈钢、铝、芒、藤、竹、木制品等陶瓷12,427.99 6,736.30 1,126.02 2015 年年度报告 18/130 配套产品。雅森实业 陶瓷行业 生产、销售：各式陶瓷制