600354_2015_敦煌种业_2015年年度报告_2016-04-14.pdf

公司代码：公司代码：600354600354 公司简称：公司简称：敦煌种业敦煌种业 甘肃省敦煌种业股份有限公司甘肃省敦煌种业股份有限公司 2012015 5 年年度报告年年度报告 二一六年四月十五日二一六年四月十五日 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 2/173 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、未出席董事情况未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 刘兆明 工作原因 马宗海 三、三、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。四、四、公司负责人公司负责人马宗海马宗海、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人周秀华周秀华 及会计机构及会计机构负责人（会计主管人员）负责人（会计主管人员）刘国荣刘国荣声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年度公司实现净利润 56,133,756.05 元，其中归属于上市公司股东的净利润为22,345,246.14元，加年初未分配利润-335,153,818.42元,报告期末可供股东分配的利润为-312,808,572.28 元。母公司 2015年度盈利202,185,089.65 元，加年初未分配利润-850,981,571.04元,报告期末母公司累计未分配利润为-648,796,481.39 元。根据公司章程，本期不进行利润分配。六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 公司年度报告中公司经营计划和发展战略等涉及未来计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 九、九、重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告种详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险之内容。十、十、其他其他 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 3/173 目录目录 第一节第一节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.4 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9 第五节第五节 重要事项重要事项.18 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况.25 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况.29 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.30 第九节第九节 公司治理公司治理.35 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况.39 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录.173 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 4/173 第一节第一节 释义释义 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 公司、本公司、敦煌种业 指 甘肃省敦煌种业股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所、交易所 指 上海证券交易所 甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃证监局 元、万元 指 人民币元、人民币万元，货币金额除特殊说明外，通常指人民币金额元 敦种先锋 指 敦煌种业先锋良种有限公司 油脂企业 指 甘肃敦煌种业油脂有限公司及其子公司新疆敦煌种业玛纳斯油脂有限公司 新三板 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 甘肃省敦煌种业股份有限公司 公司的中文简称 敦煌种业 公司的外文名称 Gansu Dunhuang Seed Co.,Ltd.公司的外文名称缩写 公司的法定代表人 马宗海 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 顾生明 杨洁 联系地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号 电话 0937-2663908 0937-2663908 传真 0937-2663908 0937-2663908 电子信箱 三、三、基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号 公司注册地址的邮政编码 735000 公司办公地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号 公司办公地址的邮政编码 735000 公司网址 http:/ 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 5/173 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 敦煌种业 600354 六、六、其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 北京市海淀区西四环中路16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 秦宝 潘存君 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 信达证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 签字的保荐代表人姓名 杨升 史学婷 持续督导的期间 2014 年 10 月 8 日至 2016 年 12 月 31 日 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 6/173 七、七、近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计主要会计 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%)2013年 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 1,304,026,666.04 1,255,860,454.79 1,255,860,454.79 3.84 1,874,811,756.60 1,874,811,756.60 归属于上市公司股东的净利润 22,345,246.14-333,008,627.33-324,057,597.63 不适用 11,976,738.57 17,337,411.97 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-145,135,034.04-352,487,901.88-343,585,187.08 不适用-9,334,024.82-4,023,219.23 经营活动产生的现金流量净额 307,415,663.01 472,165,581.55 472,165,581.55-34.89 205,683,274.67 205,683,274.67 2015年末 2014年末 本期末比上年同期末增减（%）2013年末 调整后 调整前 调整后 调整前 归属于上市公司股东的净资产 1,148,083,911.41 660,443,407.97 674,755,111.07 73.84 993,452,035.30 998,812,708.70 总资产 3,527,360,525.09 3,700,819,389.16 3,686,225,621.04-4.69 4,121,594,370.38 4,104,677,568.99 期末总股本 527,802,080.00 447,802,080.00 447,802,080.00 17.87 447,802,080.00 447,802,080.00 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%)2013年 调整后 调整前 调整后 调整前 基本每股收益（元股）0.0485-0.7437-0.7237 不适用 0.0267 0.0387 稀释每股收益（元股）0.0485-0.7437-0.7237 不适用 0.0267 0.0387 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）-0.3147-0.7872-0.7673 不适用-0.0208-0.0090 加权平均净资产收益率（%）3.33-40.27-38.73 不适用 1.21 1.75 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-21.61-42.63-41.06 不适用-0.94-0.41 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 7/173 八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异(一一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 (二二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况资产差异情况 适用 不适用 (三三)境内外会计准则差异的说明：境内外会计准则差异的说明：九、九、2015 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）营业收入 168,030,370.00 152,207,150.58 190,234,549.67 792,580,706.92 归属于上市公司股东的净利润-51,160,960.42-52,472,442.40-31,854,344.87 157,832,993.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-51,338,550.72-52,594,253.20-31,057,892.79-10,144,337.33 经营活动产生的现金流量净额-55,099,890.81 68,580,476.72 3,363,509.40 289,730,902.34 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2015 年金额 附注（如适用）2014 年金额 2013 年金额 非流动资产处置损益 740,589.44 21,619,307.68 13,805,681.53 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13,161,381.35 6,686,666.67 12,939,702.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 161,191,023.39 679,720.89 2,868,559.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,936,980.45 -10,082,309.05-7,350,688.00 少数股东权益影响额 162,389.17 820,226.11-345,287.23 所得税影响额 161,877.28 -244,337.75-607,204.06 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 8/173 合计 167,480,280.18 19,479,274.55 21,310,763.39 十一、十一、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 合计 十二、十二、其他其他 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 公司目前主要从事各类农作物种子的繁育、生产、加工、销售和棉花的收购、加工、销售以及棉油、番茄酱、番茄粉、啤酒花制品的加工、销售。报告期内，种子产业营业收入占公司总收入 66.71%；食品产业营业收入占总收入 25.92%；棉花产业营业收入占总收入 7.01%。种子产业，主要以代繁制种和自有知识产权品种经营相结合，由于自有知识产权品种数量少、区域小、代繁制种业务仍在种子产业占有较大比重；食品产业，主要以番茄、洋葱、啤酒花等农副产品收购加工销售为主，番茄酱、番茄粉、脱水菜主要以出口为主，啤酒花制品主要供应国内啤酒企业，油脂生产加工业务已于 2015 年全面停止收购加工；棉花产业，因区域内棉花资源萎缩，收购加工业务大幅缩减，目前主要以国储棉代储、皮棉调销经营为主。2015 年，种子产业库存高企、供大于求的状况仍未得到有效缓解，受国家推动现代种业发展的政策驱动，国内种业并购重组步伐加快，行业竞争加剧；同时，受国内玉米高库存和临时收储价格调整的影响，商品玉米市场价格出现大幅下跌，对未来玉米种子需求和供给将产生一定影响。食品产业，由于全球经济复苏曲折乏力，国内经济下行压力持续加大，国际需求依然趋弱，产品出口和市场开拓难度加大；棉花产业，皮棉成本长期倒挂，市场价格一路下行，国内棉花种植面积持续缩减，整体产业经营风险日趋加剧。二、二、报告期内公司主要资产发生重大变化报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明情况的说明 其中：境外资产 （单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为%。三、三、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 1、品种、研发优势：公司合资公司先玉系列品种，虽然经过多年经营，市场竞争力有所减弱，但依然具有明显优势，同时公司在原有吉祥 1 号、飞天 358 等主推玉米品种的基础上，2015 年合作选育品种敦玉 213 通过黑龙江省审定，并有一大批自主选育和合作选育品种申报进入国家和省级品种审定通道，并利用国家“育繁推一体化”种子企业政策条件，正式启动了国家品种审定绿色通道，与多家科研院所开展品种合作选育，公司科研育种能力大幅提升，新品种审定步伐明显加快。2、生产加工规模优势：截止目前公司控股子公司敦种先锋已建成 8 条全自动化的玉米种子加工生产线，2012 年公司在武威、酒泉各建成了 1 条全自动化玉米种子加工生产线，加之原有加工中心产能，能够确保满足公司自有玉米品种的生产加工。3、制种基地地缘优势：甘肃河西走廊作为国家级杂交玉米制种基地，截至目前公司在酒泉、武威、张掖均设立了种子公司，专门从事玉米种子繁殖生产加工和销售业务，通过多年的持续业务开展，已形成 15 万亩左右稳定的玉米制种基地。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 9/173 4、合资企业优势：合资企业敦煌种业先锋良种有限公司在原有主打品种先玉 335 之外还拥有先玉 508、420 等区域性优势品种，加之新审定的先玉 1111、1225、1219 品种，能够确保合资企业在未来市场竞争中始终保持品种优势，保障合资企业利润稳定增长。5、股权投资预期：公司参股企业东海证券股份有限公司已在新三板挂牌，转让价格保持在 8至 12 元区间，公司仍持有其 3050 万股股份；持有 870 万股的新疆九圣禾种业股份有限公司在积极推进上市；全资子公司投资 1000 万参与的天津昆仑天创合资合伙企业 2016 年 4 月 1 日已收回投资成本及固定收益，后续将实现超额收益分配。对外投资带来的超额回报可期，将有望改善公司资产结构并逐步形成收益。第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、管理层管理层讨论与分析讨论与分析 报告期内，针对 2014 年度巨额亏损的现状，公司以“聚焦主业，做强做大种子产业”这一核心战略为引领，加快推进公司产业结构调整。种子产业，面对库存高企、竞争加剧的市场形势，公司适度扩大了代繁制种生产面积，严把品种、合同、客户关，防范经营风险；同时根据市场需求合理安排自有品种生产，以消化库存为重点，进一步加强营销工作力度，促进种子销售，对库存较大的吉祥 1 号适度降价促销，以降低库存风险，但由于主推品种自身缺陷和局限性加之市场恶性竞争，销售未能达到预期；此外聚集公司人力、资本等资源，持续加大种子产业在科研体系建设、营销网络建设等方面的投入，为培育和打造公司种子产业竞争优势奠定了良好基础。食品产业，果断停止了油脂企业的收购加工业务，有效遏制了亏损；大力开拓国际市场，积极推进番茄制品、脱水蔬菜产品出口销售，除番茄酱受国际市场价格下跌影响，销量和利润有所下降外，番茄粉和脱水蔬菜产品保持平稳发展。棉花产业，由于市场价格持续疲软，区域内棉花种植面积持续萎缩，为规避经营风险，公司棉花经营企业均未开展棉花收购加工业务，主要做好国储棉代储和安全管理，着力消化库存产品，适度开展皮棉调销经营，继续盘活闲置资产。报告期内，公司集中力量完成了定向增发，有效缓解了公司资金压力，改善了公司财务结构，同时适时决策转让部分金融股权，实现投资收益。全年实现主营业务收入 130,402.67 万元，较上年同期增加 4,816.62 万元；营业利润 8,798.04 万元，较上年减亏 33,169.93 万元；归属于母公司股东的净利润 2,234.52 万元，实现了公司扭亏为盈的目标。二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 报告期内在具体经营管理工作中，突出抓了调整产业布局、加强经营计划管控、强化层级管理、加大科研开发等方面的工作，主营业务收入没有完成计划目标，主营业务仍出现了较大亏损。种子产业，主要着力落实新年度生产计划，继续加强营销网络建设和团队调整，本年较大幅度的增加了生产面积，但是由于库存高企、品种同质化严重，非法转基因品种冲击，私繁、套牌依旧，市场竞争进一步加剧，加之田间生产阶段，由于持续高温造成杂交授粉结实不良，产量大幅降低，导致制种成本大幅上升，种子产业经营效果很不理想，远没有实现预期的目标，实现营业收入 87,030.11 万元，净利润亏损 2,763.73 万元，较上年减亏 1,165.83 万元；食品产业，油脂企业停止收购加工后着力销售库存，寻求油脂企业资产处置途径，果蔬制品、番茄酱、脱水蔬菜企业继续挖潜降耗，加速改善产品结构，加强高附加值产品营销推广，由于国际国内经济下行压力，外贸出口下降，仅果蔬制品和脱水蔬菜企业微利，食品产业总体实现营业收入 33,771.27 万元，净利润亏损 630.95 万元，较上年减亏 18,094.25 亿元；棉花产业，调配整合现有资源，加强仓储安全管理，积极寻求资产处置途径和办法，由于区域内棉花种植面积大面积萎缩，收购成本高企，公司收购加工业务急速缩减，棉花产业总体实现营业收入 8,821.48 万元，净利润亏损 2,028.69 万元，较上年减亏 221.58 万元；面对严峻形势，公司管理层适时决策通过股转系统协议转让东海证券股份 1,950 万股，实现投资收益 15,690.04 万元，为公司 2015 年度确保业绩扭亏为赢起到了关键作用。(一一)主营业务分析主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 1,304,026,666.04 1,255,860,454.79 3.84 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 10/173 营业成本 914,399,353.10 819,957,206.57 11.52 销售费用 182,681,513.25 194,346,621.59-6.00 管理费用 180,967,936.34 179,710,694.26 0.70 财务费用 67,723,688.14 72,964,809.46-7.18 经营活动产生的现金流量净额 307,415,663.01 472,165,581.55-34.89 投资活动产生的现金流量净额-393,708,709.14-65,869,726.45 不适用 筹资活动产生的现金流量净额-223,074,300.50-346,922,824.72 不适用 研发支出 10,373,783.53 8,128,196.29 27.63 1.1.收入和成本分析收入和成本分析 报告期内，公司实现营业收入130,402.67万元，比上年同期的125,586.05 万元增加4,816.62万元，增长了 3.84%；发生营业成本 91,439.93 万元，比上年同期的 81,995.72 万元增加 9,444.21 万元，增长了 11.52%；实现毛利 38,962.73 万元，比上年同期的 43,590.32 万元减少了 4,627.59 万元，毛利率由上年的 34.71%下降到 29.88%,下降了 4.83 个百分点。1）、种子产业报告期内销售收入 87,030.11 万元，比上年同期的 85,262.71 万元增加 1767.40万元，增长 2.07%；发生成本 53,890.10 万元,比上年同期的 46,439.17 万元，增加 7,450.94万元，增长 16.04%；实现毛利 33,140.00 万元，比上年同期的 38,823.55 万元减少 5,683.55万元，下降 14.64%，平均毛利率 38.08%，比上年同期的 45.53%，下降 7.45 个百分点。收入增加的主要原因是种子市场的供求关系没有根本改变，公司经营的老品种如先玉 335 等销售市场已经饱和，新审定的品种经营正在市场推广当中，销售数量有所增加;销售毛利率下降主要是因气候灾害造成玉米种子单产下降 15-20%导致成本快速上升，销售价格因市场供大于求涨价不明显。2）、棉花产业报告期内销售收入 8,821.48 万元，比上年同期的 9,140.53 万元减少了 319.05万元，下降 3.49%；成本 8,342.96 万元，比上年同期的 8,161.33 万元，增加 181.63 万元，上升 2.23%；实现毛利 478.52 万元，比上年同期的 979.21 万元减少 500.69 万元，毛利率 5.42%，比上年同期的10.71%减少5.29个百分点，收入减少的主要原因是国家停止国家储备皮棉收购后，皮棉收购加工成本倒挂，市场价格一路下行，公司为规避风险，15/16 收购期主动暂停了籽棉的收购和加工、也减少了皮棉的调销数量。成本增长的主要原因是公司上期生产的皮棉部分在本报告期销售。3）、食品加工业报告期内销售收入 33,771.27 万元，比上年同期的 30,591.15 万元增加3,180.12万元，增长10.4%；成本29,085.72万元，比上年同期的27,227.73万元，增长1,857.99万元，增长 6.82%；实现毛利 4,685.55 万元，比上年同期的 3,363.42 万元增加 1,322.13 万元，毛利率 13.87%，比上年同期的 10.99%提高 2.88 个百分点。收入增长的主要原因是：子公司酒泉敦煌种业百佳食品销售收入较上期增加 324.78 万元，增长 3.26%，子公司敦煌种业油脂公司销售收入较上期增加 3,637.06 万元，增长 23.55%，子公司番茄制品公司收入较上期下降 905.94万元，下降 60.28%，果蔬制品公司销售收入增加 616.11 万元，增长 19.42%,这四个企业的毛利率分别是 16.93%、10.71%、3.12%、23.89%、；子公司敦煌种业油脂公司年初已停产、存货已销售完，百佳食品、果蔬制品和西域番茄公司的产品主要是定单生产，出口销售，受惠出口退税政策和汇率波动，业务发展平稳。(1).(1).主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品、分地区情况、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）种子 873,453,457.30 538,901,036.32 38.30 1.57 15.07-15.90 棉花 88,214,780.12 83,429,627.67 5.42-3.49 2.23-49.36 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 11/173 食品 337,712,687.73 290,857,211.55 13.87 12.28 8.38 28.71 其他 3,671,852.02 1,211,477.56 67.01-1.51-27.67 21.66 合计 1,303,052,777.17 914,399,353.10 29.83 3.76 11.52-14.07 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 (2).(2).产销量情况产销量情况分析表分析表 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减（%）销售量比上年增减（%）库存量比上年增减（%）种子 5,029 6,284 5,750 24.3%15.7%7.5%棉花 10,320 8,486 10,231 13.9%15.7%9.7%食品 10,468 92,806 10,352-90%5.4%-88.5%产销量情况说明 供应商前五名 供应商名称 采购额 占年度采购总额的比例 客户 1 17,703,521.98 2.99%客户 2 11,296,248.00 1.91%客户 3 9,900,000.00 1.67%客户 4 8,876,094.00 1.50%客户 5 7,104,700.00 1.20%合计 54,880,563.98 9.27%销售前五名 客户名称 销售额 占年度销售总额的比例 客户 1 47,829,840.72 3.67%客户 2 34,107,587.24 2.62%客户 3 26,283,237.14 2.02%客户 4 20,243,811.50 1.55%客户 5 16,935,903.05 1.30%合计 145,400,379.65 11.16%(3).(3).成本分析表成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比本期金额较上年同期情况 说明 甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 12/173 例(%)变动比例(%)种子 主营业务成本 538,901,036.32 58.94 458,619,864.60 56.85 17.50 棉花 主营业务成本 83,429,627.67 9.12 57,653,159.29 7.15 44.71 食品 主营业务成本 290,857,211.55 31.81 289,303,624.40 35.87 0.54 其他 主营业务成本 1,211,477.56 0.13 1,054,551.91 0.13 14.88 合计 914,399,353.10 100.00 806,631,200.20 100.00 13.36 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 成本分析其他情况说明 2.2.费用费用 1）、销售费用 项目 本期 上期 变动比例 职工薪酬 36,085,634.78 28,338,742.15 27.3%包装费 4,598,209.45 1,429,022.89 221.8%差旅费 10,305,555.04 12,057,906.84-14.5%仓储保管费 6,418,882.97 9,846,400.87-34.8%业务宣传费 22,132,255.54 24,215,389.21-8.6%运杂费 37,993,218.53 41,261,412.00-7.9%办公、水电费 2,434,181.69 2,368,654.19 2.8%业务招待费 1,409,516.65 1,359,280.61 3.7%特许权使用费 46,019,643.94 58,947,017.20-21.9%其他 15,284,414.66 14,522,795.63 5.2%合计 182,681,513.25 194,346,621.59-6.0%分析说明：销售费用下降的原因是子公司敦煌种业先锋良种有限公司销售收入下降、特许权使用费减少，以及种子本期退货不退库使运输仓储等费用减少。2）、管理费用 项目 本期 上期 变动比例 职工薪酬 51,575,665.25 57,746,371.17-10.7%办公、差旅费 11,611,876.65 12,954,438.11-10.4%咨询、诉讼、中介费 8,726,410.88 10,304,660.05-15.3%折旧、摊销费 33,476,105.21 32,627,787.26 2.6%业务招待费 2,769,583.18 3,257,734.82-15.0%车辆费 5,280,096.35 5,549,893.97-4.9%税金 9,360,555.46 12,311,991.42-24.0%甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 13/173 存货盘盈或盘亏 19,479,885.28 8,595,738.96 126.6%研究开发费 5,014,579.81 7,554,246.29-33.6%专门服务费 20,272,030.07 19,456,402.81 4.2%其他 13,401,148.20 9,351,429.40 43.3%合计 180,967,936.34 179,710,694.26 0.7%分析说明：管理费用增加的主要原因是报告期内存货报废盘亏增加了 1,088.41 万元。3）、财务费用 项目 本期 上期 变动比例 利息支出 102,884,040.18 101,653,303.93 1.2%利息收入-33,608,103.68-28,796,940.73 16.7%汇兑损失-689,453.20 36,173.48-2006.0%汇兑收益-2,029,494.29-209,217.35 870.0%手续费 1,166,699.13 261,490.13 346.2%其他 20,000.00-100.0%合计 67,723,688.14 72,964,809.46-7.2%分析说明：财务费用下降的主要原因是利息收入增加以及汇率上升汇兑收益增加所致。3.3.研发投入研发投入 研发研发投入投入情况表情况表 单位：元 本期费用化研发投入 10,373,783.53 本期资本化研发投入 研发投入合计 10,373,783.53 研发投入总额占营业收入比例（%）0.80 公司研发人员的数量 33 研发人员数量占公司总人数的比例（%）3.37 研发投入资本化的比重（%）情况说明情况说明 4.4.现金流现金流 本期数 上年同期数 变动比例 经营活动产生现金流量净额 307,415,663.01 472,165,581.55-34.89 投资活动产生现金流净额-393,708,709.14-65,869,726.45 不适用 筹资活动产生现金流量净额-223,074,300.50-346,922,824.72 不适用 情况说明：经营活动产生的现金流量净额同期减少，主要原因是销售商品收到的现金同期减少。投资活动产生的现金流量净额同期增加，主要是敦种先锋向杜邦中国集团有限公司发放委托贷款2 亿元和公司购买银行理财所致。筹资活动产生的现金流量净额同期减少，主要是股票增发所致。(二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 2015 年 7 月，公司参股企业东海证券股份有限公司在新三板挂牌上市，经 2015 年 12 月 15日六届十一次临时董事会批准，公司以不低于 9.00 元/股 的价格，通过股转系统择机协议转让持有的东海证券股份 1,950 万股。扣除成本后，获得投资收益约 15,725.97 万元（未扣除相关税费），截止 2015 年 12 月 31 日，公司尚持有东海证券 3,050 万股，占其股份总数的 1.83%。详见上海证券交易所（）公司 2015 年 12 月 31 日关于出售可供出售金融资产进展情况公告。甘肃省敦煌种业股份有限公司 2015 年年度报告 14/173 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 资产资产及及负债负债变动变动状状况况 单位：单位：元元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上期期末变动比例（%）情况说明 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 707,875.00 0.02%37,961.64 0.00%1764.71%期货保证金增加 预付款项 26,059,255.40 0.74%86,420,884.04 2.34%-69.85%系本期兑付制种款所致 应收利息 6,112,150.22 0.17%4,152,298.45 0.11%47.20%系本期购买银行理财产品金额增加相应计提的应收利息增加。存货 556,384,112.19 15.77%813,239,055.51 21.97%-31.58%主要是库存销售所致，同时油脂停产后存货已销售、无库存。其他流动资产 246,407,602.83 6.99%7,221,452.50 0.20%3312.16%系本期购买银行理财产品比上期增加 1.98 亿元和待抵扣进项税增加 1,803.61 万元。可供出售金融资产 52,651,600.00 1.49%71,700,000.00 1.94%-26.57%出售东海证券 1950 万股权所致 在建工程 4,607,046.69 0.13%3,425,507.74 0.09%34.49%系公司子公司武威公司公租房项目所致 长期待摊费用 5,055,892.12 0.14%2,675,356.46 0.07%88.98%本期新增无产权的科研用地及附着物 276.84 万元和本期摊销 38.79 万元所致 其他非流动资产 211,109,375.81 5.98%13,268,403.27 0.36%1491.07%系本期子公司敦种先锋通过汇丰银行上海分行向杜邦中国集团有限公司发放委托贷款 2 亿元所致 短期借款 842,800,000.00 23.89%1,718,053,708.33 46.42%-50.94%主要为归还借款、发行中票和油脂停产无银行借款所致 预收款项 70,168,270.89 1.99%133,188,640.01 3.60%-47.32%系销售结算所致 应交税费 92,937,599.77 2.63%62,425,691.22 1.69%48.88%一是受子公司敦种先锋企业所得税影响,企业所得税税率由原 15%回归 25%;二是将待抵扣增值税全部列报于此项目所致 应付利息 25,744,866.03 0.07%3,764,119.74 0.10%583.95%主要是受银行短期借