张家界惊梦酒业食品有限责任公司100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目.doc

张家界惊梦酒业食品有限责任公司 100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目 可 行 性 研 究 报 告 湖南坤鸿农业工程咨询有限公司 二OO五年3月 张家界惊梦酒业食品有限责任公司 项目可行性研究报告 项 目 名 称：张家界惊梦酒业食品有限责任公司100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目 执行单位名称：张家界惊梦酒业食品有限责任公司 项 目 负 责 人：黄兴国 项 目 性 质：新建 项目可行性研究承担单位：湖南坤鸿农业工程咨询有限公司 编 制 人 员： 谢树农 研 究 员 余雯青 高级经济师 崔先万 高级经济师 工程咨询资格等级：乙级 证 书 号：工咨乙1022023001 发 证 机 关：中国工程咨询协会 报告编制时间：二00五年三月 目 录 一、项目与项目单位概况 ㈠项目基本情况 6 ㈡项目单位概况 8 二、项目投资必要性分析 ㈠国家产业政策鼓励重点发展的新型产业 8 ㈡是调整产业结构，促进贫困地区脱贫致富的迫切需要 9 ㈢是提高企业核心竞争力，扩大企业规模经营的迫切需要 10 三、市场分析 ㈠适应前国内外消费潮流 10 ㈡项目产品竞争能力分析 11 ㈢市场定位 11 四、生产建设条件分析 ㈠项目区概况 12 ㈡项目实施的有利条件 12 ㈢存在的问题和解决办法 13 五、项目建设方案 ㈠建设任务与规模 13 ㈡项目实施地址选择 14 ㈢技术方案 14 ㈣建设内容 15 ㈤总图布局与运输 16 ㈥建设期及实施进度 16 六、投资估算与资金筹措 ㈠投资估算 16 ㈡资金筹措 17 ㈢资金使用和管理 17 七、财务效益评价 ㈠财务效益评价参数 17 ㈡销售收入估算、销售税金及附加估算 18 ㈢总成本费用估算 18 ㈣财务效益综合评价 19 ㈤财务效益综合评价结论 20 八、环境影响评价 ㈠环境现状与项目影响评价 20 ㈡环境保护与治理措施 21 ㈢环境保护评价 22 九、产业化经营与农民增收效果评价 ㈠竹林专业化标准化产业化经营 22 ㈡农民增收 23 ㈢生态效益 23 十、项目组织与管理 ㈠劳动定员与生产经营组织 23 ㈡与农户结合方式 24 ㈢技术培训 24 ㈣劳动保护与安全卫生 24 十一、结论与建议 ㈠可行性研究结论 25 ㈡问题和建议 25 附表：表1-1 固定资产投资估算表 表1-2 建筑工程项目一览表 表1-3 设备清单 表2 流资金估算表 表3 总成本费估算表 表4 损益表 表5 借款还本付息计算表 表6 财务现金流量表（全部投资部分） 表7 资产负债表 表8 敏感性分析表 一、项目与项目单位概况 ㈠项目基本情况 1、项目名称：张家界惊梦酒业食品有限责任公司100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目 2、立项背景 湖南张家界惊梦酒业食品有限公司以生产食品、竹工艺品、竹包装保健酒为主业。近年来公司自主研发成功《一种竹酒的生产方法》（专利申请号：200310110511.0），将酿制好的曲酒注入正在生长的楠竹中，密封自然发酵三个月，以吸收楠竹中竹叶黄酮及其它微量元素，形成抗病保健的功能酒、有机酒定名 “竹冰酒”。并按照生态农业原理组合食物链；收购当地大山中及农民种植的无公害杂粮酿制成竹冰酒的酒基，酒渣养猪，猪粪作为培育竹冰酒载体楠竹的肥料，再利用产酒后的楠竹加工竹冰酒包装物竹编瓶和竹工艺品。循环利用多层增值，既提高了竹林生产效率，又降低了生产成本，以最少的投入和资源消耗，获得最大的经济、社会和生态三大效益统一的综合效益。为将竹冰酒的生产方法和产品推向市场，公司决定在桑植县打鼓泉乡建设 “公司+基地+农户”的《100万根楠竹加工竹冰酒及竹编瓶项目》，带动当地农民发展商品生产,共同收益。 3、主导产品和经营模式 项目主导产品为竹冰酒500吨（100万瓶），围绕竹冰酒建无公害楠竹专用载体基地333.33公顷，按每公顷养猪15头，满足楠竹肥料需要，共需养猪出栏5000头。集中连片组合竹冰酒×楠竹、养猪×制肥的生态经济综合循环体。最终产品：竹编工艺品和竹冰酒由公司经营；楠竹、中草药及水果、生猪作为原料产品由农户经营，公司与农户签订长期合作合同，向农民收购计入成本，不计公司收入。 4、建设性质 本项目为新建，原有房屋、设备可利用的重新估价计入投资成本。 5、建设地点、规模、期限及建设内容 ⑴建设地点：桑植县打鼓泉乡小埠头村 ⑵规模：改建新扩竹林333.33公顷、出栏生猪5000头、加工竹冰酒500吨（100万瓶）、竹编竹雕工艺品50万件 ⑶建设期限：建设期一年，投产期1年，第2年达到设计生产能力 ⑷、建设内容 ①酿酒车间1000m2及成套设备 ②罐装车间1000 m2及成套设备 ③养猪场猪舍2000 m2及饲养设备 ④编制、雕刻工艺车间及设备 ⑤仓库 500 m2，供电、供水用房100 m2 ⑥道路及环保绿化 6、投资规模、资金筹措 ⑴项目建设总投资：固定资产投资785万元+流动资金717万元＝1502万元 ⑶资金筹措：公司自筹资金602万元,融资900万元。 7、项目达标后的主要经济技术指标 销售总收入（万元） 3200 总成本费用（万元） 2037 年均税金（万元） 667 年均利润（万元） 336 投资利润率（%） 22.4 投资利税率（%） 66.8 投资回收期（年） 4.6 财务内部收益率（%） 32.6 财务净现值（万元） 1629 产品质量标准：国家绿色食品标准、国际有机食品标准 农民增收：每亩竹林增收1800元 8、辐射范围及带动能力 本项目可辐射桑植县竹林主产区、杂粮种植区，对农户进行产前产后技术及销售服务。 ㈡项目单位概况 1、公司性质：项目承担单位张家界惊梦酒业食品有限公司，创建于1997年10月，注册资金420万元，属有限责任公司。 2、公司员工和技术创新能力：公司员工68人，2004年聘用大中专毕业生6人，从事生产管理及市场营销工作。现公司拥有5项发明专利、2项实用型专利、6项外观设计专利，1999年经省科技厅认定为“湖南民营科技型企业”。1999年11月公司竹工艺产品获“湖南省首届农博会金奖”、2001年获 “湖南省首届乡镇企业科技产品博览会银奖”、2003年1月获 “湖南省酒类行业先进企业称号”、2004年公司“百根冰”产品被评为张家界市名优产品、并被列为湖南省大湘西开发龙头企业。公司已通过ISO9001-2000国际质量体系认证。 3、公司财务状况 近几年来，公司利用当地资源和公司技术开发出一系列竹工艺品：竹制用具、竹壁画、竹套景、竹简书及竹筒酒：百根冰、竹米酒等。实现销售收入1536.23万元，利润157.73万元，固定资产原值420万元，资产总值823.80万元。 二、项目投资必要性分析 ㈠国家产业政策鼓励重点发展的新型产业 竹林是林业的重要组成部分，发展竹林是保护生态环境，增加生产生活资料的重要途径。竹子还是中医药和现代保健品探索开发的重要资源，《中国中药资源志要》内12694味中药中，竹类共收集10属32种，记入《中国药典》（1990年版）的竹类植物有5种，不同种类叶、根、杆、膏等都有不同药用保健作用。竹叶是国家卫生部确定的药食两用药材，经研究竹叶黄酮与银杏黄酮有相似的化学组成，都具有明显的抗脂质过氧化、清除羟自由基和调节血脂、保护心脑血管的作用。竹叶黄酮有巨大的资源优势和良好的药理活性，将成为一种非常疗效的药物，已经在国内食品工业中广泛应用，以竹叶提取物为主要成份的保健食品（如竹康宁胶囊），也陆续批量上市。银杏叶提取物已风行世界，竹叶提取物及其制品也有希望风行世界，是国家产业政策鼓励发展的新产业、新产品。 本项目与时俱进，按照国家关于大力发展循环经济的战略，将生态养猪业、中草药及水果种植业与竹林、竹冰酒加工系统集成组装生态食物链，不需要工业能源，通过竹子生长与保健酒有机化合，提取竹叶黄酮，既节约了能源又节约设备，并提高了竹林、中草药、水果及生猪的转化增值率，是在农业中发展循环经济和新型生态农业的典型，是国家大力提倡和发展的一种循环经济模式。 ㈡是调整产业结构，促进贫困地区脱贫致富的迫切需要 桑植县是湖南的国家级贫困县之一。人均土地资源、木材竹材产量均居全省各县（市）前列，但人均纯收入却居全省末位，不到全省平均的50%。林业产值占农业总产值的13.6%,比相邻的慈利县高4.2个百分点但产值总额不到慈利的60%，主要原因是慈利县高产值的经济林（如杜仲、厚朴等药材林）比重大：桑植县林竹都是单一用材品种,附加值很低，如果能发展载酒楠竹林，养猪制肥促楠竹密植快速成长，定期间伐更新，经济效益会大大提高。桑植人均耕地面积比全省少，早地坡土多、海拔高度较高,适宜发展中草药物的种植，并用中草药物及水果加工保健酒，经济效益会成倍增长。这是桑植贫困山区脱贫致富的有效途径之一。桑植县属高寒山区，群山起伏，沟谷深切，没有任何污染，生态环境优越，农作物单位产量虽低，但是发展有机农业的环境条件好，要利用生态条件好的优势，发展有机农业，创新产品名牌，重点提高产品品质来弥补产量低的劣势，提高产品竞争能力，打入国内外市场，提高农业综合效益，这样才能促进农民增产增收，实现脱贫致富。张家界惊梦酒业食品有限公司提出的公司+农户、竹林×竹冰酒×养猪的生态农业循环开发利用的模式，为桑植县竹林主产乡镇提供了一种可供选择的发展模式，很有现实意义，可以因地制宜推广。 ㈢是提高企业核心竞争力，扩大企业规模经营的迫切需要 惊梦酒业各种发明专利不少，但真正转化为现实生产力的还不多，主要原因是没有实行资源循环利用，没有延伸产业链同农民紧密结合。如单一旅游产品仅仅是收购农民原料加工,同农民利益结合不紧。目前销售收入创1536.23万元台阶，继续发展难度较大。只有与农民结合,把技术成果推向市场，同农民共同发展才能再上新台阶。本项目要有适度规模，就必须具备生态环境好、集中连片的规模化的竹林为载体（或天然工厂），如果不与农民结成利益紧密的共同体，是难以建设好标准化天然工厂的。只要项目竹林土地使用权能够长期稳定（至少30年不变），技术、产品质量和市场开发，公司有能力解决，达到预期目标，把竹编瓶、竹工艺品、竹冰酒推向市场，三年销售收入在现有基础上翻一番。 三、市场分析 ㈠适应当前国内外消费潮流 当今世界范围内由于公众环境意识、保健意识的增强，形成了回归大自然，崇向安全、营养、保健、无公害化的消费热潮。国际市场上对农产品进出口的标准越来越高，要求达到有机农业标准或绿色食品标准，经过质量认证和监控检测才能入关。国内发展绿色食品、无公害食品，推行质量认证和检测，确保农产品安全、营养、无公害化，正在全国广泛深入展开。严格执行国际通行的和国家颁布的农产品质量标准，生产符合人类健康标准的优质产品是企业的神圣使命，也是企业走向市场的通行证，有广阔的市场前景。 利用竹资源开发有机食品在国内还刚刚起步，如竹食品、竹沥饮料、竹叶黄酮啤酒、竹叶黄酮茶饮料等等，陆续上市，迎得消费者的亲睐，特别是竹叶黄酮食品，既保留了竹叶的清香，又富含保健功能因子，适应亚健康，慢性病人食用。“竹冰酒”适应保健酒类市场多样化、低度化、营养化、健康化的需要。据调查统计亚健康人群占总人口70%、慢性病人占总人口的25%，这个市场潜力要有好产品、好品牌去挖掘。目前国内市场还没有本项目竹冰酒同类产品上市，天然竹叶黄酮酒在市场上还是空白，开发竹冰酒有广阔的市场。 目前国内猪肉市场货源紧缺,猪肉价格受供货的影响价格一路攀升,而单纯养猪所花费的成本较高,资源也不能充分利用,故大部分农户都不愿养猪或养猪规模不大。利用酒糟养猪不但节约资源、成本降低，还可利用猪粪培育楠竹，市场前景广阔。 ㈡项目产品竞争能力分析 “竹冰酒”产品与国内市场上竹叶黄酮啤酒饮料比较具有显著特点： 1、保健功能性强。竹冰酒在竹子中吸收了竹子以竹叶黄酮为主的全部活性营养物质，保健因子多，具有结构稳定不易被降解，能注入病灶部位直接发挥功效，能清除多种类型的活性氧自由基，抑制脂质过氧化，保护心脑血管，抗炎症、抗过敏、抑制病菌病毒、抗肿瘤、抗化学毒物，具有良好的免疫调节作用，能显著增强人体对不良环境和疫病的抵抗力。 2、竹冰酒采用竹子为载体的天然工厂，与工业化生产提取物比较，成本低、质量好、安全性高。 3、竹冰酒是竹子活性营养物质与中草药、水果配制的保健酒有机化合，强化活血提神、改善微循环的功能，对心脑血管病患者和老年人有益无害，可以放心饮用，具有清热利尿、清咽润喉、低热量等效果，平时不饮酒的也可食用，适用性极广。 4、竹冰酒生产与生态养猪制肥、中草药及水果配制保健酒组装集成生态经济综合循环转化增值体系，按照国家绿色食品标准、国际有机食品标准，实施从田间到山头到车间到市场到餐桌的全程监控监测，确保安全达标，质量过得硬。 ㈢市场定位 竹冰酒具有较强的市场竞争能力，不与同类竹类产品雷同，与竹冰酒雷同的产品，短期内还不会出现，可以抢先占领市场制高点，定位亚健康人、慢性病人、中老年人健康酒饮料，占领国内市场，力争出口，是有希望的。 四、生产建设条件分析 ㈠项目区概况 项目区包括打鼓泉乡的2个村，位于桑植县城西北边澧水南岸，距张家界火车站、飞机场75公里、公路四通八达。 打鼓泉乡土地总面积53平方公里，人口7600多人，山地占90%左右，人均耕地0.85亩，人均山林7亩多。草丛、灌木丛适宜栽植楠竹的土地较多，土层深厚土壤肥沃，近年来人均纯收入1200元左右，人均粮食300公斤左右，人均出栏生猪半头，都大大低于全省平均水平，只有人均林业产值约160多元，高于全省人均150元的水平，林业在项目区具有一定优势，但生产周期长、产出率低，致使项目区农民长期处于贫困状态。 ㈡项目实施有利的条件 1、政策环境好 国家实施扶贫攻坚战略，桑植县是国家级贫困县属重点扶持地区。国家实行退耕还林政策，桑植县是退耕还林重点县，有利发展竹林生产。 2、科技开发优势 惊梦公司经过多年开发实践，已培养一批科技创新人才，现有科技成果资源较多，只要能引进资金，公司就能将科技成果转化为竞争力强的产品，占有一定的市场份额。 3、市场优势 张家界是举世闻名的风景旅游区、国家森林公园，每年接游客1000万人次左右，平均每年以10%左右的速度增长，酒水饮料供不应求，特别是符合绿色环保、营养保健的饮料酒紧俏。项目区距张家界不到80公里，惊梦公司注册经营地址与张家界风景区相毗邻，具有近水楼台先得月的优势。 4、土地资源和环境优势 项目区人均土地7亩以上，竹林面积占有很大比重，适宜栽竹的草丛、灌木丛地较多，一般海拨在500米以上，无污染源，生态环境优越，年降雨量1500mm左右，年平均温度16℃以上，适宜竹林生长。 5、劳动力充足 项目区每个劳动力负担耕地不到1亩，有50%的劳动力剩余，仅打鼓泉乡剩余劳动力有1900多人。 ㈢存在的问题和解决办法 项目实施除解决资金问题外，一个很重要的问题是项目区劳动力文化技术素质较低，不适应高新技术项目的要求，为了解决这个问题，惊梦公司将免费对项目区及周边农户劳动力集中进行技术培训，使每个农户主要劳动力，都掌握竹林养护和生态养猪技术规程和维护管理新技术。 五、项目建设方案 ㈠建设任务与规模 1、建设任务 本项目要着眼于提高科技创新能力，壮大企业，面向项目区，致富农民，具体完成4大任务： ⑴建成以惊梦公司为龙头、农户为基础的竹冰酒产业化经营体系，制订产品标准和企业标准，创造“竹冰酒”驰名品牌。 ⑵建成以竹林（竹冰酒载体）为主业的猪、竹、药材、酒共生共荣、循环转化的农业生态经济综合模式，实现资源可持续利用、经济可持续发展。 ⑶建成以农民增收、企业增利为中心的竹、猪、药材产前产中产后社会化服务体系，促进农户与企业共同发展、共同富裕。 ⑷建成以产品安全质量为中心从田头到山头到车间到市场到餐桌的公司产品（酒、竹、药材、猪肉及加工品）环境、质量、技术全程监控监测体系，确保公司产品安全达标，促进社会和谐、人类健康。 2、建设规模 ⑴新建竹林333.33公顷，实行竹林与药材间作的方式 ⑵新建酿酒车间，年产保健酒500吨，加工竹冰酒100万瓶 ⑶新建罐装车间，竹制品及装酒瓶配套 ⑷新建雕刻车间及仓库，年产竹制品、工艺品50万件 ⑸新建养猪场，年出栏猪5000头，配套加工杂粮饲料1500吨 3、产品方案及生产能力设计 ⑴公司经营产品 竹冰酒500吨/100万瓶，销售收入2000万元 竹制工艺品50万件，销售收入1000万元 饲料加工及服务收入200万元 ⑵农户经营产品年采伐楠竹50万根，出栏猪5000头 ㈡项目实施地址选择 1、竹林基地定植选择条件和方案 竹林定植原则上以村为单位，其条件是：生态环境好的缓坡地集中连片，主要利用疏林、草丛、灌木林、间种套种，不毁坏原有林木草类，先进行带垦等高植竹，定植后逐年清除杂木杂草。入选村与公司签订长期租赁合同，由公司出资统一建设、统一技术、统一服务、统一竹子采伐加工处理，由农户承包管理并配套养猪（一亩一头出栏猪）制肥养竹。养猪费用农户自理、产品归农户，猪粪施竹林，由公司免费为农户修建猪舍抵扣支付猪肥料价款。 2、酿酒车间地址选择 酿酒车间靠近竹林集中区便于工艺流程操作，要求供电供水方便，水质符合有机食品标准，附设杂粮、酒糟配合饲料加工，供应竹林农户养猪。 3、养猪场选址 为方便竹园施肥，以农户为单位（或联户）建场，选择水电条件好座北朝南、背风向阳山坡建设土木草棚式猪场，有利生猪生长，并可节约投资成本。拟配套建设沼气池，加工处理猪粪，避免环境污染，并可解决农户生活能源 ㈢技术方案 本项目核心技术是生物技术和环保技术，以公司自主创新竹冰酒生产技术为主（详见专利申请书），对当前林牧先进适用技术实行组装集成，建立项目技术创新体系。 1、项目设计工艺流程 ①竹冰酒生产工艺 楠竹-分选-钻孔-注入保健酒-密封-生长三个月- 取出调配 - 过滤-包装-竹冰酒。 工艺流程简述:精选生长较好的楠竹，在每根楠竹竹节上部钻孔,尔后将配制好的保健酒注入每根竹节孔内,密封.让其在竹内无氧发酵三个月,以期吸收竹叶黄酮及其他营养.三个月后砍伐载酒竹子、取出竹内曲酒,调配过滤即得。 ②竹编瓶生产工艺 工艺流程简图：生产竹冰酒剩下的竹材→分选→分层抽丝→蒸煮防霉→染色→在各种玻璃瓶上进行编织→竹编瓶.（竹废料用来加工竹烟灰缸、竹碗、竹筷、竹简、竹茶叶罐等工艺品及其他百姓日用品） 生产流程简述：生产竹冰酒后的竹材经过精选，刮青平节，机械分层抽丝，高压蒸煮定型，竹防二号防霉，染料着色，尔后在各种玻璃瓶上进行图案编织，即得产品。 2、完善竹冰酒生产技术体系，编制竹冰酒产品标准和技术操作规程。 3、引进推行无公害牲猪标准化养殖技术。 4、引进推行生物饲料、生物肥料配方技术，项目区按有机食品要求不施化学肥料、化学农药和化学饲料添加剂。 5、采用植保生物综合防治技术、防治竹林病虫害，采用生物技术防治畜禽疫病，要求项目区无疫情。 6、环境监测与质量管理 委托有资质的环境监测机构进行测试，提出环境治理保护方案，公司品保部定期对项目产品进行质量检测，防止和纠正质量事故的发生。 ㈣建设内容 1、工程建设项目，总建筑面积 4600m2（见附表1-2） 酿酒车间 1000 m2 罐装车间及竹艺车间 1000 m2 猪舍（土木草棚结构） 2000 m2 仓库 500 m2 供电供水、锅炉房 竹林垦殖与改造 333.33公顷 2、设备选型与购置（详见附表1-3） 酿酒车间成套设备 竹艺加工设备 养猪设备 水电及运输设备 ㈤总图布局与运输 1、竹林及养猪配套平面布置图 2、罐装车间、竹艺加工及酿酒车间平面布置图 3、物流运输：项目区原材料包括楠竹采伐运输超过万吨，项目区外运输量竹冰酒、竹艺品、生猪约3000吨。购置运输车2辆，主要解决项目区内运输，项目区外运输可委托专业物流公司运输。 ㈥建设期及实施进度 1、2005年1-3月完成项目可研报告编制与审批。 2、2005年3月如批准可研报告，即组织初步设计和施工，建设期两年 3、2006年年底完成全部建筑工程项目竣工投入运行 六、投资估算 ㈠投资估算 1、固定资产投资估算 按照生态安全、节本高效的原则，充分利用当地的自然材料（木材、楠竹茅草、石块），参照当地同类项目参数，对项目固定资产投资进行全面估算（详见附表1-1），固定资产总投资为785万元，其中建筑工程305万元，占总投资38.8%，设备购置396.4万元，占总投资50.5%，其他费用62万元占总投资0.7%。 2、流动资金估算 按详细估算方估算，项目投产需要流动资金717万元。 3、建设总投资=固定资产投资+流动资金=785+717=1502万元。 ㈡资金筹措 1、融资900万元。 2、惊梦公司自筹602万元,(贷款300万元) ㈢资金使用管理 项目建设总投资1502万元，按经营主体分为两部份，一是公司直接经营项目竹冰酒和竹制工艺品加工，由公司直接经营，独立核算自负盈亏共需投资1372.5万元；二是由公司发包给农民承包经营竹林养护和养猪，共需投资129.5万元。两部分投资均由公司统一管理，贷款统借统还，公司对使用投资的分公司、二级单位和农户建立投资与效挂勾的投资使用责任制，限期通过固定资产折旧进行回收，回收后的资金用于还贷和进行扩大再生产投资。实行谁投资谁还贷谁受益。 七、财务效益评价 ㈠财务效益评价参数 1、项目计算期12年，财务基准贴现率10%，盈余公积提取15% 2、利率：固定资产贷款利率5.85%、流动资金贷款利息5.35% 3、税率：酒类增值税收23%、农产品加工增值税13%、农产品原料销售增值税11%、城市建筑税率按增值税额7%、教育附加按增值税额5%。 所得税按生产利润33%，优惠税收政策按出交后退的原则先按本节所列税率计算经营效益。 4、产品价格先按一般同类产品计算：竹冰酒20元/瓶、竹制工艺品平均价20元/件，饲料价格1000元/吨 ㈡销售收入估算、销售税金及附加估算 1、销售收入估算（公司直接经营产品） 竹冰酒100万瓶×20元/瓶=2000万元 竹工艺品50万件×20元/件=1000万元 生物饲料1500吨×1000元/吨=150万元 其他服务收入： 50万元 全部达到设计生产能力时销售总收入为3200元，第一年投产50%，第二年达到设计生产能力。 2、销售税金及附加估算 按不同层次产品税率分别计算汇总，求得项目产品综合税率为17.93%（计算过程从略） ㈢总成本费用估算 1、估算依据 外购原材料、燃料动力费按分产品估算汇总求得，折旧费包括摊销费为简化计算，统一按固定资产总投资扣除5%残值，按11年（建设期不计）平均计算折旧费和摊销费，有利提高资金周转速度。修理费按固定资产折旧费25%提取，工资福利费按员工平均1.8万元估算，技术开发研究费按销售收入3%、管理费按销售收入2%、销售费用按销售收入6%估算，利息支出按流动资金贷款利率5.35%估算，土地使用费按租用费每亩320元估算。 2、达到设计生产能力年分产品总成本费用估算方案如表：（万元） 成本项目 总 计 竹冰酒 竹工艺品 饲料生产 原材料费 1210 710 400 100 燃料动力费 21 14 5 2 工资福利费 180 99 63 18 修理费 17 12 4 1 折旧费 68 48 16 4 利息支出 27 18 7 2 技术研发 96 60 30 6 管理费 64 40 20 4 销售费 192 120 60 12 土地利用费 162 102 50 10 总 计 2037 1223 655 159 3、达到设计生产能力年分产品含税成本及税后利润估算：(万元) 成本项目 总 计 竹冰酒 竹工艺品 饲料生产 销售总收入 3200 2000 1000 200 总成本费 2037 1223 655 159 税金及附加 574 419 129 26 生产利润 589 358 216 15 所得税 194 118 71 5 税后利润 395 240 145 10 成本利润率(%) 19.4 19.6 22.1 6.3 表中说明竹工艺品成本利润率最高，比竹冰酒高2.5个百分点，主要原因是竹冰酒增值税为23%，超过竹工艺品10个百分点。 ㈣财务效益综合评价 1、盈利能力分析 ⑴计算期12年平均税后利润为336万元，投资利润率 =年平均利润额÷建设总投资×100%=336÷1502×100%=22.4% ⑵计算期12年平均税金为667万元，利税合计为1003万元，投资利税率=年平均利润税金÷建设总投资×100% =1003÷1502×100%=66.8% ⑶财务内部收益率为32.6%、投资回收期为4.6年、财务净现值1629万元。 2、不确定性分析 ⑴盈亏平衡点=固定成本÷（销售收入－销售税金及附加－可变成本）×100%=503÷（3200－574－1534）×100%=503÷1092×100%=46.1% ⑵贷款偿还能力分析 本项目申请银行贷款300万元，贷款3年还清本息后累计结余资金1046.1万元，实际可以在第3年时还清，还可结金资金249万元，贷款偿还期为2.45年。 ⑶敏感性分析 投资成本、经营费用增加和销售收入减少三个变动因素以销售收入减少最为敏感，收入减少10%时，累计净现值为负数，项目动态分析不能保本。由于盈亏平衡点在50%以下，投资回收期未超过5年，出现销售收入减少10%以上的概率较低，项目抗风险能力是较高的。 ㈤财务效益综合评价结论 上述财务效益各项评价指标均大大超过社会基准水平，高于目前同行业同类产品实际达到的较好水平，说明项目在财务上是切实可行的。由于评价的产品价格定得偏低、税率计算偏高，因此实际实现的财务效益会超过本报告测算指标。 八、环境保护与环境影响评价 ㈠环境现状与项目影响评价 1、环境保护现状基础 桑植有十分优越的生态环境发展条件，桑植县委、县政府高度重视环境保护工作，始终把资源和环境的保护放在首位，坚持树立和维护国家级自然保护区和世界一流生态环境形象，使人类的各类活动始终限制在环境容量之内，实现桑植的生态环境资源的永续利用。目前全县已严格划分了自然保护区，农副业建设区和外围保护地带，全县生态环境建设全面启动，桑植正在向各项生态环境指标达到和保护世界同类区域的一流标准努力，桑植有自然环境和生态系统的美学价值、科学价值完全可以得到充分的保护和利用。 根据环保部门设置的水质监测所研究分析，项目区处于澧水源头，区域内工厂少，规模不大，居民人口分散，加上植物保护较好，污染范围小，石油类及重金属排放很少，对水质影响很小，环境保护在张家界乃至全省独领风骚。根据1999年监测结果分析，桑植空气质量良好，八大公山自然保护区及各景区均达到《环境空气质量标准》一级标准，县城及人口聚居集中地，保持二级标准。 2、项目环境影响 ⑴竹林种植对环境保护有益无害 竹林种植增加多年生常青生物种类，扩大森林覆盖率和生物体多样化对生态环境有长期的保护调节作用，没有负面影响。 ⑵酿酒车间采用清洁化生产工艺，对环境无不利影响 ⑶竹材加工有少量废弃物和机械噪音不超过70分贝。 ⑷锅炉房采用电热锅炉无灰尘污染 ⑸项目中心人流、物流、车流量急剧扩大，废气废渣相应增多 ⑹养猪场粪尿水蒸发流失带来少量面源污染 ㈡环境保护与治理措施 1、环卫设施 管理中心和加工厂区配环保工人和小型流动垃圾车，实行早晚及时清运，按照厂区优化布置原则，设废物垃圾箱。垃圾等固体废弃物，要求达到国家无害化处理的卫生标准，减量化处理后的垃圾数量，减少到规定的标准。 2、“三废”处理设施 管理中心和加工厂区的污废水主要来自粪便污水和动物饲养生产废水。粪便污水处理达标后排入室外排汚管网、农田、竹林作肥料或饲料用。车间和厂区两端均建冲水厕所，养殖场粪尿污水，及时清洗排水沼气池。清洗过程中的废水因不含化学污染物，只含泥土、砂粒、废渣和少量霉菌，在设计沼气工艺的同时则设计好废水回收利用工程，与工程项目同步施工、同步验收。废水回收利用的方法是：澄清→过滤→灭菌→检测达到药材无公害种植用水标准。 3、绿化及管理 道路两旁，房前屋后及公路厂区路边、周围空地种植药用景观树木、花草，在生活办公区前设置草地花坛，建成花园式工厂，绿化面积不少于总面积的30%；道路硬化防水土流失，坪地尽量草化，或种植多年观赏药物和花卉，外墙、屋顶设置绿化药物体现科技文化含量，改善生态环境。 ㈢环境保护评价 本项目符合循环经济发展战略要求，资源利用高效益，环境保护措施可行，经项目监测机构评估分析，项目无环境不利因素，符合有机食品环境标准。 九、产业化经营与农民增收效果评价 ㈠竹林专业化标准化产业化经营 1、本项目建设1个乡镇2个村333.33公顷竹林专业化标准化，实现竹林标准化生产，可带动桑植县林业标准化产业化经营，促进桑植县林业增产增效。 2、壮大主导产业、促进乡镇经济结构调整 本项目对项目区产业结构调整有直接的推动作用，发展竹冰酒使中草药及水果转化增值。发展竹材加工业产值成倍增长，并带动第三产业相应发展，改变当地无工业的落后局面，促进乡镇经济全面发展。 3、产、加、销、服务各环节的利益联结情况 药材、竹林种植及养猪，生产、加工、销售、产前产后服务各个环节以公司为龙头联接在一起，形成利益共享的联合体，农民专司种植和养殖生产，解除了卖难买难之忧，节约了成本，种养结合，实现有机肥与竹林自然转化，提高了生产和生态效益。“公司”通过产业化服务、收购加工增值，推广转化了高新技术，提高了经营服务效益，增强了自我发展能力。 4、全乡有1000左右劳动力参加竹林、药材种植和养猪基地建设与龙头企业结成产销合同关系、技物结合的服务关系，提高农民进入市场化组织化程度。 ㈡农民增收 1000多农户参与种植养殖基地建设，每户可种药材5亩，使1000多个剩余劳动力可以充分就业从事竹林材种植和养猪生产。每亩总产出可达1800元，比现有林业生产每亩可增收1700多元。参加项目建设的农户，户平收入达9000元左右,纯收入5000-6000元，人平纯收入可达3000元左右，比现有收入1200元左右增加1.5倍。 ㈢社会效益 1．增加就业机会 本项目投入生产后，需录用员工100人，解决了贫困地区部分农民、下岗工人、残疾人（竹编瓶编织聘用双手无障碍的残疾人操作）就业问题。 2．科学技术转化为生产力 原楠竹原材料只有10元/根，经深加工后，每根楠竹可增加产出30元,是原来的3倍。 （四）生态效益 本项目建设竹林×养殖×沼气与加工结合的新型生态农业模式，不使用化肥和化学农药、化学饲料添加剂和化学兽药，杜绝了农业内部污染源，改善了水利环境和旅游环境；有利促进人类身体健康；生产竹冰酒、生猪等有机食品替代大路货，对促进人类健康，改善城镇居民和当地农民的生产、生活条件，更新农民消费观念，改变自给自足的生产生活习惯，发展市场农业和循环经济有很大的促进作用。 十、项目组织与管理 ㈠劳动定员与生产经营组织 1、劳动定员与生产组织 本项目公司直接经营部分按专业分竹冰酒、竹制品加工和生物饲料加工三条生产线，建立公司直接领导下的分公司，不包括销售人员和公司现有管理人员，拟定员100人：竹冰酒55人、竹制品加工35人、生物饲料加工10人（拟作为竹冰酒厂的分车间）。3个产品建立独立核算自负盈亏的二级公司，由惊梦公司下达经营承包责任状。农户经营的竹林养护和养猪，与专业公司联结，竹林由竹冰酒厂直接管理，养猪由饲料公司实行技物结合的合同购销服务。 2、销售策略和营销模式 ⑴生产与经营分离 在项目建成投产、创立自己的知名品牌后，采用生产权与经营权分离的模式进行运作，在大中城市设立经营公司或办事处，湖南张家界惊梦酒业食品有限公司只按照经营公司的定货单进行生产、发货，货款由经营公司根据自己给生产部门提供的定单及生产部门结算，实行生产与经营权的分离。 ⑵销售队伍和销售网络专业化 为提高市场占有率，公司定期组织考核和培训销售队伍，派驻精干销售员，进驻各地专业销售网点。建设一支精干的销售队伍，成立销售公司，建立健全销售网络，在省内实行批发直销相结合；在全国重点大中城市的相关行业，发展行区经销商，拓宽原有销售网络及渠道，引进高级营销人员开拓东南亚国家和地区的销售渠道，开拓海外市场。 ㈡与农户结合方式 与基地农民的联结方式，一是产销挂勾的合同订购制；二是技术物结合的全程服务制，技术到户、服务到户、上门服务、现场服务、生产不断服务不止；三是条件成熟时推行股田制，项目区周边农户土地使用权入股，利益共享风险共担。 （三）技术培训 1、项目管理人员，技术人员送对口高等院校培训 2、基地农户主要劳动力，由惊梦公司协同林牧业技术部门分期分批进行培训，项目技术人员、管理人员现场进行指导。 ㈣劳动保护与安全卫生 本项目无有害工种岗位，田间作业要注意特殊自然灾害情况下的劳动保护，防暴雨山洪、冰雹突然袭击，防山林火灾，防机械工伤事故，层层建立安全生产责任制。竹冰酒、竹制品要建立严格的安全生产、清洁生产操作规程和岗位经济责任制，实现安全卫生生产零事故。 十一、 结论与建议 ㈠可行性研究结论 本项目属竹资源开发、有机食品加工及专用原料基地建设，采用现有高新技术及先进适用技术组装集成的技术方案，具有较强的先进适用性；是山区贫困乡镇具有比较优势的项目，对贫困地区农民增收有巨大的关联带动作用。经过研究，在经济上、技术上、市场销路上都是可行的，且可信度较高，可研报告批后但必须精心组织设计，完善落实建设方案。 ㈡问题和建议 本项目以竹冰酒加工产品为主，是公司自主创新技术成果初次进行产业化生产,技术风险不可忽视,要求技术创新人员要有防御风险的技术措施,超前化解风险。 2005年3月 附表1-1 固定资产投资估算表 单位:万元 序号 项目类别 建筑工程 设备费 安装工程 其 他 合 计 1 工程费用 305 396.4 21.6 723 1.1 酿酒车间 80 265.4 13.6 359 1.2 罐装车间 80 17 1 98 1.3 养猪场 60 5 1 66 1.4 雕刻车间及仓库 30 60 1 91 1.5 公用工程及运输 5 45 5 55 1.6 竹林垦殖与改造 50 4 54 2. 其他费用 53 53 2.1 前期工作及设计费 6 6 2.2 开办费管理费 12 12 2.3 预备费 35 35 3 建设期贷款利息 9 9 4 固定资产投资合计 305 396.4 21.6 62 785 附表1-2 建筑工程项目一览表 单位:万元 序号 工程项目名称 计算单位 工程量 单位造价(元) 投资额(万元) 1 酿酒车间 M2 1000 800 80 2 罐装车间 M2 1000 800 8