600462_2012_石岘纸业_2012年年度报告(修订版)_2013-04-22.pdf

延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 1 延边石岘白麓纸业股份有限公司延边石岘白麓纸业股份有限公司 600462600462 20122012 年年度报告年年度报告 披露时间：2013年3月29日 披露报纸：中国证券报 上海证券报 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 2 重要提示重要提示 一、一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。和连带的法律责任。二、二、未出席董事情况未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 吕桂霞 工作原因 王秀宏 三、三、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报留意见的审计报告。告。四、四、公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人杨凯及会计机构负责人（会公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人杨凯及会计机构负责人（会计主管人员）杨庆伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。计主管人员）杨庆伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司2012 年度的净利润为年度的净利润为 60,349.06 万元，主要靠执行破产重整计划债务重组收万元，主要靠执行破产重整计划债务重组收益实现盈利，扣除非经常性损益后的净利润为益实现盈利，扣除非经常性损益后的净利润为-8,247.68 万元万元，2012 年末未分配年末未分配利润为利润为-88,753.08 万元。所以公司本期利润不分配，不提取法定公积金，不分红万元。所以公司本期利润不分配，不提取法定公积金，不分红利，不送股。利，不送股。六、六、本年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈本年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成对投述不构成对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否否 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 3 目目 录录 第一节第一节 释义及重大风险提示释义及重大风险提示.4 第二节第二节 公司简介公司简介.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 董事会报告董事会报告.8 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.28 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.33 第八节第八节 公司治理公司治理.40 第九节第九节 内部控制内部控制.45 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.46 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.109 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 4 第一节第一节 释义及重大风险提示释义及重大风险提示 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 石岘纸业、公司、本公司 指 延边石岘白麓纸业股份有限公司 敦化金诚 指 敦化市金诚实业有限责任公司 吉林石纸 指 吉林石岘纸业有限责任公司 重整计划 指 延边石岘白麓纸业股份有限公司重整计划 延边中院 指 吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院 图们市双麓废旧物资回收有限责任公司 指 双麓公司、子公司 元、万元 指 人民币元、万元 二、二、重大风险提示：重大风险提示：2012 年度，公司完成了破产重整，在破产重整期间，公司通过技术改造，调整产品结构，进一步提高了溶解浆产品的质量和档次。但由于溶解浆产品的下游粘胶行业市场低迷，产品价格持续下滑，导致报告期内，公司主营业务仍然亏损。2013 年，公司通过进一步技术改造、研发新产品，但是设备运行情况及市场变化情况等不可控因素尚需市场检验，公司营业利润存在不确定性。公司将在 2013 年通过技术改造，生产更高档次的特种溶解浆，丰富溶解浆产品的结构，进一步实现溶解浆产品的升级换代。加强管理，进一步降低化工产品成本，对高强粘结剂、高档染料分散剂等产品进行稳定生产，进一步提升公司盈利能力。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 5 第二节第二节 公司简介公司简介 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 延边石岘白麓纸业股份有限公司 公司的中文名称简称*ST 石岘 公司的外文名称 Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Y.S.B.P 公司的法定代表人 郑艳民 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 崔文根 孙艳萍 联系地址 吉林省图们市石岘镇 吉林省图们市石岘镇 电话 0433-3810015 0433-3810015 传真 0433-3810019 0433-3810019 电子信箱 三、三、基本情况简介基本情况简介 公司注册地址 吉林省图们市石岘镇 公司注册地址的邮政编码 133101 公司办公地址 吉林省图们市石岘镇 公司办公地址的邮政编码 133101 公司网址 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、五、公公司股票简况司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所*ST 石岘 600462 ST 石岘 六、六、公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况(一一)基本情况基本情况 注册登记日期 1998 年 10 月 30 日 注册登记地点 吉林省图们市石岘镇 企业法人营业执照注册号 222400000005285 税务登记号码 222400702267682 组织机构代码 70226768-2 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 6(二二)公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况，公司 2013 年 1 月 11日完成了工商变更，公司注册资本由 41,060 万元变为 53,378 万元（详见 2013 年 1月 12 日的公司临 2013003 公告）。(三三)公司上市以来，主营业务的变化情况公司上市以来，主营业务的变化情况 公司自 2003 年上市以来，主营业务一直为新闻纸、胶版纸、商品木浆、木质素系列化工等产品的生产和销售。2009 年开始，调整产品结构，生产溶解浆，2011年，由于新闻纸市场没有根本的好转，公司不再生产新闻纸。2012 年在公司重整过程中，公司管理人通过公开拍卖方式处置了与造纸相关的资产，公司现主营业务为溶解浆及木质素系列化工等产品的生产和销售。(四四)公司上市以来公司上市以来,历次控股股东的变更情况历次控股股东的变更情况 2003 年公司上市时第一大股东为吉林石岘纸业有限公司持有 6860 万股，占公司总股本的 40.28%；2012 年 11 月 7 日，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（2012司冻 101 号）股权司法冻结及司法划转通知，根据延边中院（2011）延中民三破字第 1-5 号协助执行通知书，将已冻结的公司破产企业财产处置专户中的131,736,904 股股份划转到敦化金诚的证券账户。本次股权司法划转完成后，敦化金诚持有本公司股份 131,736,904 股，持股比例为 24.68%，为公司第一大股东。七、七、其他有关资料其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内）名称 中准会计师事务所有限公司 办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 签字会计师姓名 赵德权 张继伟 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2012 年 2011 年 本期比上年同期增减(%)2010 年 营业收入 303,460,448.79 379,040,912.33-19.94 454,967,954.55 归属于上市公司股东的净利润 603,490,643.18-760,228,234.81 不适用 7,400,513.48 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -82,476,753.21-80,208,575.92 不适用-49,068,316.49 经营活动产生的现金流量净额-98,678,663.64 11,235,947.34-978.24 1,356,897.79 2012 年末 2011 年末 本期末比上年同期末增减(%)2010 年末 归属于上市公司股东的净资产 311,097,648.38-827,738,957.09 不适用-67,510,722.28 总资产 500,072,214.53 607,737,111.81-17.71 1,379,174,612.31(二二)主要财务数据主要财务数据 主要财务指标 2012 年 2011 年 本期比上年同期增减(%)2010 年 基本每股收益（元股）1.1306-1.8515 不适用 0.0180 稀释每股收益（元股）1.1306-1.8515 不适用 0.0180 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）-0.1545-0.1953 不适用-0.1195 加权平均净资产收益率（%）-122.66 169.84 减少 292.50 个百分点-10.39 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）16.76 17.92 减少 1.16 个百分点 68.91 二、二、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 非流动资产处置损益-244,083,069.34-143,741,082.51-3,565,819.17 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 944,639.97 1,707,227.55 47,386,135.65 债务重组损益 991,250,353.44 1,189,993.34 13,285,255.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,879,321.72-27,638,338.82-636,742.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目-52,265,205.96-511,537,458.45 合计 685,967,396.39-680,019,658.89 56,468,829.97 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 8 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，公司管理人通过艰苦努力和积极沟通，在政府和相关部门的帮助和公司的积极配合下，公司重整计划能够在期限内获得债权人和出资人的表决通过。在报告期内完成了股份划转、处置资产、债权清偿等重整计划的各项工作。2012年 11 月 19 日公司股票恢复交易，2012 年 12 月 13 日，延边中院裁定公司重整计划执行完毕。2012年度，实现归属于上市公司所有者的净利润为60,349万元，每股收益1.1306元。扣除非经营性损益后，归属于上市公司股东的净利润为-8,247 万元。(一)可持续经营项目进展情况 1、溶解浆技改项目进展情况 从公司总体发展战略考虑，为提高企业生存能力，适应市场需求，公司实施二氧化氯制备工程项目。按工程项目招投标程序，经过严格施工、检查、验收、生产调试、投料试生产，2012 年 11 月末完成了二氧化氯制备工程项目，现已投入生产。现在，公司除可生产短丝级溶解浆之外，现已具备生产更高档次特种溶解浆的能力，丰富了溶解浆产品的结构，实现了溶解浆产品的升级换代。2、化工产品发展情况 为使浆、分离液产能匹配，淘汰高耗能设备、落后生产工艺，减少运输成本，实施年产 2.5 万吨木质素干粉喷塔工程项目。该工程项目已于 2012 年 3 月投入生产，运行状态良好。根据市场的需要公司不断研发和生产高强粘结剂和高性能染料分散剂等产品。通过提高浆料洗净度，调控木纤维分离液比重，减少木纤维分离液流失，提高木纤维分离液提取率，随着公司溶解木浆主产品的稳定生产，木质素系列产品的产量也在不断提高，提升了木质素产品的市场竞争力。（二）存在的问题及分析 受进口溶解浆和下游行业的影响，溶解浆市场的起伏变化较大及公司的主要原材料为木片，原材料价格变动将直接影响公司的主营业务成本，进而影响公司的毛延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 9 利率水平。公司通过各种途径，在积极采购国内木片的同时，充分利用毗邻俄罗斯的地理优势，组织采购周边和其他国家的进口木片，保证充足的原材料供应。拓宽了原材料的供应渠道，降低了原材料的采购成本，提高了木片质量。自 2013 年 2月 6 日起，商务部对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。我公司作为提出反倾销申请的公司之一，积极配合推进反倾销调查工作，进一步做好溶解浆提质降耗技改工作，生产更高档次的特种溶解浆，开发和生产附加值高的木质素系列化产工产品，增加盈利能力。充分利用国务院批复的中国图们江区域合作开发规划纲要-以长吉图为开发开放先导区有关政策和吉林省按照规划纲要优化空间布局的要求，推进长吉图开发开放，促进长吉图一体化发展的契机。公司处在长吉图地区-延龙图前沿位置，争取国家支持、完善发展规划、推进项目建设。(一一)主营业务分析主营业务分析 1、利润表及现金流量表利润表及现金流量表相关科目变动分析表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 303,460,448.79 379,040,912.33 -19.94 营业成本 294,818,969.35 368,666,899.00 -20.03 销售费用 20,064,042.17 22,519,746.96 -10.90 管理费用 92,849,800.23 90,706,011.00 2.36 财务费用 1,033,093.43 15,655,639.32 -93.40 经营活动产生的现金流量净额-98,678,663.64 11,235,947.34 -978.24 投资活动产生的现金流量净额 57,106,788.18 -13,692,687.55 筹资活动产生的现金流量净额 255,292,950.47 研发支出 11,412,261.37 2、收入收入(1)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 本报告期，公司产品收入 30,346 万元，比上年同期减少 7,558 万。其原因：1、由于销售数量的变化，增加产品收入 4,036 万元，其中：溶解浆销售量比上年同期增加，增加产品收入 5,601 万元；纸类产品销售数量比上年同期减少，减少主营业务收入 835 万元；化工产品销售量比上年同期减少，减少产品收入 730 万元；2、销售价格的变化减少主营业务收入 11,594 万元，其中:溶解浆平均单价比上延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 10 年同期减少，减少产品收入 12,125 万元；纸类销售平均价格比上年同期减少，减少产品收入 33 万；化工产品销售品均价格上升，增加产品收入 564 万。(2)新产品及新服务的影响分析新产品及新服务的影响分析 根据公司重整计划，公司管理人对与造纸相关的资产进行了处置。公司根据市场情况，主要生产溶解浆、木质素等系列化工产品。溶解浆方面，2012 年公司已开发出新产品长丝浆和硝化级溶解浆，通过多次下游用户应用试验，能够满足用户要求，今年可稳定生产投放市场替代进口产品。化工产品方面，研发、试生产高强度粘结剂、高性能染料分散剂等木质素新产品。(3)主要销售客户的情况主要销售客户的情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 延边石岘白麓纸业销售有限公司 77,892,612.52 25.67%山东银鹰化纤有限公司 40,919,801.07 13.48%苏州艾森纸业有限公司 39,546,538.62 13.03%唐山三友集团兴达化纤有限公司 25,529,731.03 8.41%大连世纪恒信国际物流有限公司 16,967,420.85 5.59%合 计 200,856,104.09 66.18%(4)(4)前五名供应商前五名供应商的情况的情况 序号 供应商名称 金额（元）比例(%)1 鸡东县华盛煤炭有限公司 62,446,428.30 19.94 2 周振良 56,372,565.89 18.00 3 延边凉水煤业有限责任公司 22,730,927.12 7.26 4 鸡西市新北能煤炭销售有限公司 18,370,121.83 5.87 5 杨虎龙 17,028,624.10 5.44 合计 176,948,667.24 56.51 注：1、3、4供应商为煤炭供应商，2、5供应商为木片供应商。3、成本成本(1)成本分析表成本分析表 单位:元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)制浆行业 直接材料 125,980,604.00 42.73 160,604,311.68 43.57-21.56 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 11 直接人工 7,648,158.17 2.59 7,765,520.95 2.11-1.51 动力 58,296,196.61 19.78 70,463,353.91 19.12-17.27 制造费用 20,738,722.00 7.04 22,853,597.45 6.20-9.25 合计 212,663,680.78 72.14 261,686,783.99 71.00-18.73 造纸行业 直接材料 1,337,817.53 0.45 4,253,165.96 1.15-68.55 直接人工 757,607.53 0.26 1,313,330.08 0.36-42.31 动力 3,055,772.64 1.04 11,078,917.70 3.01-72.42 制造费用 1,517,882.70 0.51 4,039,229.70 1.10-62.42 合计 6,669,080.40 2.26 20,684,643.44 5.61-67.76 化工行业 直接材料 57,879,007.08 19.63 66,878,879.75 18.15-13.46 直接人工 2,710,600.02 0.92 3,490,507.14 0.95-22.34 动力 10,018,854.52 3.40 10,181,411.75 2.76-1.60 制造费用 4,859,637.42 1.65 5,657,355.43 1.53-14.10 合计 75,468,099.04 25.60 86,208,154.07 23.39-12.46 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)溶解浆产品 直接材料 125,980,604.00 42.73 160,604,311.68 43.57-21.56 直接人工 7,648,158.17 2.59 7,765,520.95 2.11-1.51 动力 58,296,196.61 19.78 70,463,353.91 19.12-17.27 制造费用 20,738,722.00 7.04 22,853,597.45 6.20-9.25 合计 212,663,680.78 72.14 261,686,783.99 71.00-18.73 造纸产品 直接材料 1,337,817.53 0.45 4,253,165.96 1.15-68.55 直接人工 757,607.53 0.26 1,313,330.08 0.36-42.31 动力 3,055,772.64 1.04 11,078,917.70 3.01-72.42 制造费用 1,517,882.70 0.51 4,039,229.70 1.10-62.42 合计 6,669,080.40 2.26 20,684,643.44 5.61-67.76 化工产品 直接材料 57,879,007.08 19.63 66,878,879.75 18.15-13.46 直接人工 2,710,600.02 0.92 3,490,507.14 0.95-22.34 动力 10,018,854.52 3.40 10,181,411.75 2.76-1.60 制造费用 4,859,637.42 1.65 5,657,355.43 1.53-14.10 合计 75,468,099.04 25.60 86,208,154.07 23.39-12.46 4、费用费用 财务费用比上年同期减少 93.40%，主要系本期公司进行重整，短期借款已清偿，不再计息所致。5、研发支出研发支出(1)研发支出情况表研发支出情况表 单位：元 本期费用化研发支出 11,412,261.37 研发支出合计 11,412,261.37 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 12 研发支出总额占净资产比例（%）3.67 研发支出总额占营业收入比例（%）3.76 研发支出主要系公司研发长丝浆、硝化棉等特种溶解浆费用。6、现金流现金流 （1）销售商品、提供劳务收到的的现金同比减少 49.61%，主要是本期销售商品收入较上期减少所致；（2）购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 32.37%，主要是本期支付货币资金较多，上年同期支付承兑汇票较多所致；（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额同比增加1012%，主要是本期根据重整计划处置部分资产增加所致；（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金同比减少 62.01%，主要是购建固定资产的金额较上年同期减少所致.7、其它其它(1)发展战略和经营计划进展说明发展战略和经营计划进展说明 通过充分发挥酸法制浆的优势，充分利用纤维素、半纤维素，提高原料的利用率，做到产品的差异化、产品结构的多样化、产品性能的高档化。当前，溶解浆行业不景气，尤其是低端产品短丝浆市场为卖方市场，只靠短丝浆公司就无法持续经营。公司基于这种市场行情，近几年逐步进行特种、高端溶解浆的研发，去年开始通过技术改造，开发出新产品长丝级木浆粕和硝化棉用木浆粕，目前已具备稳定、批量生产条件，替代进口。化工产品方面，目前可生产木钙、泥浆稀释剂等木质素系列产品，今年又研发和试生产出高强粘结剂和高性能染料木钠新产品。(二二)行业、产品或地区经营情况分析行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（）营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减（%）延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 13 浆纸行业 221,550,018.73 219,332,761.18 1.00-25.15-21.73 减少 81.24个百分点 化工产业 80,897,980.22 75,468,099.04 7.19-1.98-14.58 减少209.31个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（）营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减（%）溶 解 浆 产品 215,804,993.06 212,663,680.78 1.48-23.39-18.73 减少 80.68个百分点 化工产品 80,897,980.22 75,468,099.04 7.19-1.98-14.58 减少209.31个百分点 2、主营业务分地区情况主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（）国内 285,480,578.11-19.26 国外 16,967,420.84-31.98 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 1、资产负债情况分析表资产负债情况分析表 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上期期末变动比例（%）货币资金 213,743,945.25 42.74 79,918.19 0.01 267,353.44 应收票据 233,000.00 0.05 2,493,000.00 0.37-90.65 应收账款 20,771,248.43 4.15 10,217,708.44 1.68 103.29 预付账款 4,532,195.27 0.91 -49.25 其他应收款 13,092,471.31 2.62 9,695,838.97 1.60 35.03 存货 61,820,939.47 12.36 89,304,906.25 14.69-30.78 其他流动资产 2,499,831.08 0.41-100.00 固定资产 173,967,589.35 34.79 469,154,348.54 77.20-62.92 在建工程 11,175,277.97 2.23 3,299,681.30 0.54 238.68 固定资产清理 12,061,732.25 1.98-100 短期借款 194,720,000.00 32.04-100 应付账款 147,863,723.36 29.57 233,891,520.66 38.49-37.68 预收账款 3,714,856.83 0.74 75,906,448.32 12.49-95.11 应交税费 432,411.13 0.09 7,363,274.27 1.21-94.13 应付利息 49,708,777.29 8.18-100 应付股利 412,000.00 0.07 100 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 14 其他应付款 3,289,393.84 0.66 845,398,501.96 139.11-99.61 股本 533,780,000.00 106.74 410,600,000.00 67.56 30 资本公积 643,064,397.63 128.59 235,345,893.18 38.72 173.24 1、货币资金：主要系本期公司进行重整，根据延边中院裁定批准的石岘纸业重整计划收到的资产和股份处置款项尚末全部使用所致；2、应收票据：主要系本期收到的货币资金较多所致；3、应收账款：主要系本期公司销售模式改变，预收货款减少所致；4、预付账款：主要系本期公司结清预付款所致；5、其他应收款：主要是期末余额中未认证发票比期初增加较多所致；6、存货：主要系本期计提存货跌价准备增多所致；7、其他流动资产：主要系本期公司重整处置此该部分资产所致；8、固定资产：主要系本期公司重整，处置与公司后续发展无关的固定资产所致；9、在建工程：主要系本期按照公司重整的经营方案，调整产品结构，研制新产品以及产品升级换代进行的在建工程建设增加所致；10、固定资产清理：主要系本期公司重整将固定资产残值处置减少所致；11、短期借款：主要系本期根据公司重整计划清偿了银行借款所致；12、应付账款：主要系本期根据公司重整计划清偿了欠款所致；13、预收账款：主要系本期根据公司重整计划清偿了预收款所致；14、应交税费：主要系本期期末公司重整，清偿了税款；15、应付利息：主要系本期根据公司重整计划清偿了银行借款利息所致；16、应付股利：主要系本期公司重整核销所致；17、其他应付款：主要系本期根据公司重整计划清偿了债务所致；18、股本：主要系根据公司重整计划-权益调整方案之资本公积转增股本所致；19、资本公积：主要系本期根据公司重整计划转让权益调整股份收取价款所致。2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明 根据公司 2012 年 12 月 14 日第五届董事会第九次会议决议、经 2012 年 12 月30 日召开的 2012 年第一次临时股东大会批准，将公司应收款项（应收账款及其他应收款）中“组合账龄分析法坏账准备计提比例”的会计估计进行变更：应收款项中组合账龄分析法变更前后坏账准备计提比例情况 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 15 账 龄 变更前应收账款计提比例 变更前其他应收款计提比例)变更后应收账款 计提比例 变更后其他应收款计提比例 1 年以内 5%5%5%5%12 年 10%10%10%10%23 年 15%15%30%30%34 年 20%20%50%50%45 年 30%30%80%80%5 年以上 50%50%100%100%A、公司对会计估计变更适用时点的确定原则 本次会计估计变更自 2012 年 12 月 30 日起执行，根据 企业会计准则第 28 号：会计政策、会计估计变更和差错更正有关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法；B、本次会计估计变更受影响的报表项目名称和影响金额（金额单位：人民币元）项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上期期末变动比例（%）应收账款 20,771,248.43 4.16 10,217,708.44 1.68 103.29 其他应收款 13,092,471.31 2.62 9,695,838.97 1.60 35.03 存货 61,820,939.47 12.38 89,304,806.25 14.68-30.78 (四四)核心竞争力分析核心竞争力分析 通过充分发挥酸法制浆的优势以及通过引进分离技术实施木本生物炼制工艺，分离出纤维素、半纤维素、木质素，提高原料的利用率，做到产品的差异化、产品结构的多样化、产品性能的高档化。2012 年公司技术改造项目-二氧化氯制备系统、除了生产短丝浆外，开发出新产品长丝级木浆粕和硝化棉用木浆粕，目前已具备稳定、批量生产条件，替代进口。化工产品方面，目前可生产木钙、泥浆稀释剂等木质素系列产品，今年又研发和试生产出高强粘结剂和高性能染料木钠新产品。去年技术改造上马的粘合剂低温烟气余热干燥系统，节约能源，降低成本。高强粘结剂项目和高性能染料分散剂项目，对公司化工产品的升级换代起到了决定性的作用。今后，公司将进一步开发特种溶解浆、高附加值高性能木质素深加工产品以及高附加值的木质素系列产品。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 16(五五)投资状况分析投资状况分析 1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1)委托理财情况委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。(2)委托贷委托贷款情况款情况 本年度公司无委托贷款事项。2、募集资金使用情况募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。3、非募集资金项目情况非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 25000 吨/年干粉工程项目 4,580,000 100%1,826,786.78 5,126,468.08 零购 21,162.40 21,162.40 木纤维分离液高值综合利用工程 50,000,000 20%9,229,056.54 9,229,056.54 在建 化纤浆系统二期改造工程(HXJ-2)20,435,408.65 20,435,408.65 在建 化纤浆系统二期改造工程(HXJ-2)-污 水 处理扩建工程 10%200,343.80 200,343.80 在建 蒸发控制系统技术改造工程 600,000 100%497,647.06 497,647.06 利用煤粉生产型煤工程 142,000 100%157,216.84 157,216.84 锅炉尾气综合治理项目 2,000,000 90%1,745,877.63 1,745,877.63 在建 合计 57,322,000.00/34,113,499.70 37,413,181.00/二、二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一一)行业竞争格局和发展趋势行业竞争格局和发展趋势 根据公司重整计划，公司管理人对与造纸相关的资产进行了处置。根据市场情况，公司主要生产溶解浆、木质素等系列化工产品。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 17 一、行业竞争格局 1、溶解浆 公司溶解浆产品下游粘胶行业不景气，2012 年粘胶短纤整体行情偏弱，溶解浆的价格低位走势。2012 年 11 月开始随着奥地利 Hallein 及南非 SAPPI、美国RAYONIER 等国外溶解浆企业新产品投放市场，供应面的放大以及大厂的不断介入使溶解浆短丝市场的竞争更加激烈。2013 年 2 月 6 日，中华人民共和国商务部发布 2013 年第 10 号公告，决定自即日起对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕中华人民共和国进出口税则进行反倾销立案调查。若对国外溶解浆反倾销立案调查成功。将有助于保护国产溶解浆企业良性竞争，稳步发展。2、化工产品 公司化工产品主要分木质素磺酸钙、木质素磺酸钠、泥浆稀释剂、高强粘结剂等木质素化工产品。化工产品下游行业主要包括混凝土、耐火材料，染料等行业，但是随着世界金融危机的蔓延、和国家对地产行业的进一步调控，主要使用化工产品的行业价格都有所下调，竞争加大。二、行业发展趋势 1、溶解浆 目前国内已普遍掌握低端溶解浆（短丝级溶解浆）生产技术，但对高端溶解木浆生产技术国内尚属空白，公司 2012 年通过技术改造已经生产出长丝浆和硝化棉用浆，2013 年稳定长丝级木浆粕和硝化棉用木浆粕生产后，研发和试生产醚级溶解浆等更高端的特种溶解浆。2、化工产品 在巩固目前生产的木质素磺酸钙、木质素磺酸钠、泥浆稀释剂等木质素化工产品基础上，公司发挥酸法制浆的优势，通过技术改造利用膜分离技术等技术不断开发新的木质素产品，为公司今后的可持续发展奠定坚实的基础 (二二)公司发展战略公司发展战略 公司拥有世界上仅有几家的酸法制浆技术独特的优势（相比碱法制浆）和随之而进行的木本生物炼制工程，更加细化分解出纤维素、半纤维素、木质素。在激烈延边石岘白麓纸业股份有限公司 2012 年年度报告 18 的市场竞争中，给与公司生存的空间和发展的机遇。虽然存在方方面面的挑战，但是公司充分发挥酸法制浆的优势做到产品的差异化。公司有计划地加大技术改造力度，逐步稳定生产和产品质量，生产出更高档次的高粘度醚级、醋化级溶解浆。在化工产品的生产和研发方面，稳定目前的生产和销售的同时，通过自身和外部科研单位的产学研努力，不断生产出高性能的染料分散剂等高端产品。公司及时把握市场变化，不断研发适合市场需求的新产品和差异化产品，为公司今后的可持续发展奠定坚实的基础。(三三)经营计划经营计划 20132013年工作安排