600226_2014_升华拜克_2014年年度报告_2015-03-30.pdf

2014 年年度报告 1/146 公司代码：600226 公司简称：升华拜克 浙江升华拜克生物浙江升华拜克生物股份有限公司股份有限公司 2012014 4 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。四、四、公司负责人公司负责人沈德堂沈德堂、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人吕妙月吕妙月及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）陶小虎陶小虎声声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据2015年3月27日公司第六届董事会第七次会议审议通过的2014年度利润分配预案，公司拟以总股本405,549,248股为基数，每10股派发现金红利1.50元（含税），剩余未分配利润滚存至下年。2014年公司不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 2014 年年度报告 2/146 目录目录 第一节 释义及重大风险提示.3 第二节 公司简介.3 第三节 会计数据和财务指标摘要.5 第四节 董事会报告.7 第五节 重要事项.25 第六节 股份变动及股东情况.32 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.36 第八节 公司治理.48 第九节 内部控制.52 第十节 财务报告.53 第十一节 备查文件目录.146 2014 年年度报告 3/146 第一节第一节 释义释义及重大风险提示及重大风险提示 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 公司、本公司 指 浙江升华拜克生物股份有限公司 报告期、本期 指 2014 年度 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 宁夏格瑞 指 宁夏格瑞精细化工有限公司 锆谷科技 指 浙江锆谷科技有限公司 拜克开普 指 浙江拜克开普化工有限公司 利科利拓 指 北京利科利拓科技有限公司 化工进出口 指 浙江升华拜克化工进出口有限公司 内蒙古拜克 指 内蒙古拜克生物有限公司 新奥特 指 湖州新奥特医药化工有限公司 二、二、重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述公司面临的风险以及公司所采取的措施，敬请查阅第四节董事会报告中董事会关于公司未来发展的讨论及分析“可能面对的风险”部分内容。第二节第二节 公司简介公司简介 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 浙江升华拜克生物股份有限公司 公司的中文简称 升华拜克 公司的外文名称 ZHEJIANG SHENGHUA BIOK BIOLOGY CO.,LTD 公司的外文名称缩写 BIOK 公司的法定代表人 沈德堂 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陶舜晓 景霞 联系地址 浙江省德清县武康镇长虹中街333号（德清县科技创业园内）浙江省德清县武康镇长虹中街333号（德清县科技创业园内）电话 0572-8402738 0572-8402738 传真 0572-8089511 0572-8089511 电子信箱 三、三、基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 浙江省德清县钟管镇工业区 公司注册地址的邮政编码 313220 公司办公地址 浙江省德清县钟管镇工业区 公司办公地址的邮政编码 313220 公司网址 http:/ 电子信箱 600226biok.con 2014 年年度报告 4/146 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 浙江省德清县钟管镇工业区 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 升华拜克 600226 六、六、公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况（一）（一）基本情况基本情况 注册登记日期 2014-5-21 注册登记地点 浙江省德清县钟管镇工业区 企业法人营业执照注册号 330000400001808 税务登记号码 330521147120752 组织机构代码 14712075-2 （二）（二）公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 1999 年年度报告基本情况。（三）（三）公司上市以来，主营业务的变化情况公司上市以来，主营业务的变化情况 1999 年11 月16 日，公司上市时主营业务为农药原料药及制品、兽药和饲料添加剂产品的生产与销售。2003 年8 月18 日公司二届十二次董事会会议决议通过购买控股股东升华集团湖州锆谷科技有限公司（为公司控股子公司浙江锆谷科技有限公司的前身）部分经营性资产及相应的经营性负债，并于2003 年11 月完成本次事项工商变更登记手续。公司主营业务变更为：农药原料药及制品、兽药和饲料添加剂产品的生产与销售以及锆系列产品制造与销售。（四）（四）公司上市以来公司上市以来,历次控股股东的变更情况历次控股股东的变更情况 公司上市以来控股股东未发生变化。七、七、其他有关资料其他有关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 浙江省杭州市西溪路128 号新湖商务大厦4-10 层 签字会计师姓名 贾川、许安平 八、八、其他其他 公司于 2014 年 3 月 20 日召开的第五届董事会第二十三次会议及 2014 年 4 月 14 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过了关于修改的议案，同意公司对公司章程中的部分条款进行修改。根据公司 2013 年年度股东大会会议决议，公司就经营范围在浙江省工商行政管理局进行了工商变更登记，并于 2014 年 5 月 21 日完成工商变更登记手续。2014 年年度报告 5/146 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%)2012年 营业收入 1,343,931,813.71 1,606,864,254.45-16.36 1,651,842,998.52 归属于上市公司股东的净利润 82,905,273.25 27,725,797.45 199.02 33,929,523.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 51,387,264.56 22,219,178.36 131.27 25,605,416.61 经营活动产生的现金流量净额 24,421,396.96 119,280,132.57-79.53 217,962,247.18 2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增减（%）2012年末 归属于上市公司股东的净资产 1,425,650,190.65 1,354,661,113.03 5.24 1,346,321,253.37 总资产 2,333,777,197.33 2,325,749,078.37 0.35 2,215,101,855.13 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%)2012年 基本每股收益（元股）0.20 0.07 185.71 0.08 稀释每股收益（元股）0.20 0.07 185.71 0.08 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）0.13 0.05 160.00 0.06 加权平均净资产收益率（%）5.97 2.05 增加3.92个百分点 2.55 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）3.70 1.65 增加2.05个百分点 1.93 二、二、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异(一一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况净资产差异情况 适用 不适用 (二二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况资产差异情况 适用 不适用 (三三)境内外会计准则差异的说明：境内外会计准则差异的说明：不适用 2014 年年度报告 6/146 三、三、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2014 年金额 附注（如适用）2013 年金额 2012 年金额 非流动资产处置损益-2,155,695.73 -3,236,257.73-945,235.76 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13,104,777.41 11,243,186.85 13,064,587.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,800,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 700,000.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 62,354.65 365,985.35-46,474.33 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 12,195,769.93 6,136,000.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -2,688,517.59 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,248,740.46 -2,839,878.83-4,358,059.88 2014 年年度报告 7/146 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 349,150.98 798,124.91 36,444.20 所得税影响额-4,589,608.09 -4,272,023.87-127,154.63 合计 31,518,008.69 5,506,619.09 8,324,106.99 四、四、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融负债 0.00 59,370.00 59,370.00-59,370.00 合计 0.00 59,370.00 59,370.00-59,370.00 第四节第四节 董董事会报告事会报告 一、一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014 年，公司根据董事会年初制定的经营计划，围绕“坚定不移调结构、坚韧不拔求创新、坚持不懈强管理、坚控底线防风险、坚守责任强落实”的工作部署，通过强化技术创新、推进技改项目实施、提高工业装备水平、优化资产结构、提升基础管理、加强内控建设，积极应对严峻的市场形势和复杂的经济环境，推进企业转型升级战略目标，实现了公司的持续稳定发展，各项工作取得明显成效。2014 年度，公司实现营业收入 134,393.18 万元,比上年同期减少 16.36%;利润总额 8,855.52 万元,比上年同期增加212.07%,实现归属于上市公司股东的净利润8,290.53元,比上年同期增加199.02%。1、加强技术创新，调整产品结构。2014 年，公司坚持以创新驱动发展，继续加大科研投入，实施 L-色氨酸、M-12、莫能菌素、麦草畏等重点优势产品技术攻关并开发储备符合公司发展战略新产品项目，全面推进各项技术创新活动。同时，根据公司经营规划，逐步淘汰落后装备及设施，提高装备自动化、智能化水平，进一步优化生产工艺，努力降低生产成本，提高生产效率，增强公司竞争力。公司重视专利预警信息的收集和专利技术保护，报告期内公司申请专利 6 项，其中发明专利 4 项，实用新型与外观专利各 1 项。截至 2014 年末，公司已累计申报专利 66 项，取得授权专利 45 项。报告期内，公司通过了高新技术企业重新认定和浙江省专利示范企业复评。2、夯实基础管理，完善内控建设。报告期内，公司通过开展管理提升活动，建立管理长效机制，以完善各项管理制度，优化组织架构、管控体系、运行机制及业务流程为主线，全面提升公司管理水平和经营效率。质量管理，公司坚持“以科技求发展，以质量求生存”为宗旨，严格按照质量管理体系要求组织生产，强化生产过程控制，确保产品质量。2014 年，公司完成了硫酸粘菌素原料药、硫酸粘菌素预混剂、莫能菌素预混剂及预混剂车间的 GMP 复审，通过了农业部兽药 GMP 现场认证核查。招标管理：按照供应商管理制度，加强供应商考核管理，完善物资采购流程及招标程序，继续实施公开透明的物资采购竞争机制，建立与优秀供应商战略合作关系，降低物资采购成本、提高资源利用效率。销售方面：公司坚持以市场需求为导向，密切关注行业发展动态，及时调整销售策略，积极开拓新兴市场、细化销售渠道、拓展销售网络，深化客户服务，完善营销管理体系建设，努力克服产品市场需求不足、低价竞争等不利因素。通过参与国内外行业展会、增加行业期刊宣传等多种方式，提升公司品牌知名度。内控建设：公司根据浙证监上市字201424 号关于做好 2014 年第三批主板上市公司内部控制规范建设与实施工作的通知的精神，结合企业自身实际，完善内控手册，通过 OA 系统、CRM2014 年年度报告 8/146 系统等固化业务流程，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，有效实现内部控制，防范经营风险，将公司内控体系建设落到实处。3、梳理产业结构、优化资源配置。报告期内，根据公司发展战略，通过对自身产业结构的梳理，继续推进企业转型升级和产业结构调整，加大低收益资产处置力度，盘活存量资产，集中资源提升以生物发酵为核心的企业核心竞争力水平。报告期内完成了原控股子公司拜克开普、参股公司江西博邦股权转让手续和原控股子公司利科利拓工商注销手续。4、重视安全环保、推动节能减排 报告期内，公司继续深入贯彻落实安全、环保法律法规，持续开展隐患排查工作，消除可能存在的安全、环保隐患，有序推进实施环保治理工程和生产线技改工程，完善危险化学品安全管理制度和综合管理目标责任制，提升安全管理标准化建设和企业环保治理能力。2015 年，公司将继续加大研发投入，深化产学研合作，加快研发技术成果的转化，积极培育和储备具有广阔市场前景的新产品，继续实施公司重点产品技术攻关、突破技术瓶颈、降低生产成本，进一步优化销售管理，稳固、提升拳头产品市场占有率。同时，积极寻找符合公司发展战略的优质投资标的及项目，培育新的利润增长点。(一一)主营业务分析主营业务分析 1 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 1,343,931,813.71 1,606,864,254.45-16.36 营业成本 1,162,764,345.05 1,428,134,243.11-18.58 销售费用 54,621,691.97 63,468,267.63-13.94 管理费用 106,306,379.19 105,455,768.84 0.81 财务费用 28,623,965.75 25,384,772.41 12.76 经营活动产生的现金流量净额 24,421,396.96 119,280,132.57-79.53 投资活动产生的现金流量净额-108,218,121.57-224,296,864.46 不适用 筹资活动产生的现金流量净额-28,585,858.55 111,863,953.98-125.55 研发支出 35,576,144.02 26,046,690.19 36.59 2 2 收入收入(1)(1)驱动业务收入变化的因素分析驱动业务收入变化的因素分析 报告期内，公司实现营业收入1,343,931,813.71元，比上年同期减少16.36%，主要系原控股子公司化工进出口因股权转让，本期不再纳入合并财务报表范围，化工进出口上年同期营业收入为16,827.84万元；另外，公司部分产品受经济增速放缓、行业产能过剩、市场需求不足等因素影响，部分农药及锆系列产品营业收入同比下降。报告期内，控股子公司宁夏格瑞实现营业收入 135,148,804.79 元，比上年同期减少 30.10%；控股子公司锆谷科技实现营业收入 232,940,716.09 元，比上年同期减少 17.41%。(2)(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 报告期内，公司农药产品营业收入同比下降35.51%，主要系原控股子公司化工进出口主要经营农药产品贸易，因股权转让，本期不再纳入合并财务报表范围，化工进出口上年同期营业收入为16,827.84万元；另外，双甘膦作为除草剂草甘膦的中间品，受行业产能过剩、市场需求不足等因素影响，双甘膦景气度下降，产品价格同比出现一定幅度的下滑，控股子公司宁夏格瑞营业收入同比下降，经营亏损。兽药：报告期内，公司兽药产品营业收入比上年同期上升13.45%，主要系色氨酸受市场需求因素影响，产品价格同比有所提升。2014 年年度报告 9/146 锆产品：锆行业因产能严重过剩、市场需求疲软，锆产品价格持续低位运行，公司控股子公司锆谷科技营业收入比上年同期下降 17.41%。(3)(3)主要主要销售客户的情况销售客户的情况 前五名销售客户销售金额（不含税）合计为 244,307,564.11 元，占销售总额比重为 18.32%。其中最大客户销售额为 80,946,929.37 元，占销售总额比重为 6.07%。前五名销售客户明细：单位：元 客户名称 销售收入 占公司销售总额的比例（%）客户 1 80,946,929.37 6.07 客户 2 46,398,371.92 3.48 客户 3 45,874,143.00 3.44 客户 4 42,831,709.39 3.21 客户 5 28,256,410.43 2.12 小计 244,307,564.11 18.32 3 3 成本成本 (1)(1)成本分析表成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 工 业 制造 原材料 816,663,309.14 70.52 928,005,376.74 72.00-12.00 人工 103,021,180.37 8.90 117,794,158.17 9.14-12.54 制 造 费用 238,363,374.03 20.58 243,105,848.56 18.86-1.95 合计 1,158,047,863.54 100.00 1,288,905,383.47 100.00-10.15 其他 原材料 958,549.65 100.00 1,184,439.28 100.00-19.07 商 品 流通注 采 购 成本 0.00 0.00 123,700,627.22 100.00-100.00 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 农药产品 原材料 301,869,813.10 76.25 515,523,268.78 85.84-41.44 人工 25,374,372.01 6.41 28,424,837.61 4.73-10.73 制 造 费用 68,655,093.16 17.34 56,655,515.97 9.43 21.18 合计 395,899,278.27 100.00 600,603,622.36 100.00-34.08 锆 系 列产品 原材料 161,907,501.60 76.08 200,588,846.12 77.27-19.28 人工 20,622,876.70 9.69 22,781,597.27 8.78-9.48 2014 年年度报告 10/146 制 造 费用 30,281,117.38 14.23 36,197,932.37 13.95-16.35 合计 212,811,495.68 100.00 259,568,375.76 100.00-18.01 兽 药 产品 原材料 271,532,533.93 60.41 236,542,989.37 54.19 14.79 人工 52,974,810.47 11.79 63,103,167.83 14.46-16.05 制 造 费用 124,970,188.68 27.80 136,865,106.68 31.35-8.69 合计 449,477,533.08 100.00 436,511,263.88 100.00 2.97 化 学 原料 原材料 53,868,584.53 96.95 64,854,196.40 97.22-16.94 人工 617,757.88 1.11 622,760.33 0.93-0.80 制 造 费用 1,076,359.92 1.94 1,231,463.97 1.85-12.60 合计 55,562,702.33 100.00 66,708,420.70 100.00-16.71 电 及 蒸汽 原材料 23,786,002.95 64.24 32,153,162.24 71.70-26.02 人工 2,449,194.01 6.61 2,298,778.11 5.13 6.54 制 造 费用 10,794,236.69 29.15 10,387,777.07 23.17 3.91 合计 37,029,433.65 100.00 44,839,717.42 100.00-17.42 其他 原材料 4,657,422.68 56.62 3,227,980.32 58.07 44.28 人工 982,169.30 11.94 563,017.03 10.13 74.45 制 造 费用 2,586,378.20 31.44 1,768,052.50 31.80 46.28 合计 8,225,970.18 100.00 5,559,049.85 100.00 47.97 注：主要系原商品流通企业化工进出口本期不再纳入合并范围。(2)(2)主要供应商情况主要供应商情况 前五名供应商采购金额（不含税）合计为242,885,794.80元，占采购总额比重为25.03%。其中关联方德清奥华能源有限公司采购额为42,257,397.75 元，占采购总额比重为4.35%。4 4 费用费用 单位：元 5 5 研发支出研发支出(1)(1)研发支出情况表研发支出情况表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因说明 销售费用 54,621,691,97 63,468,267.63-13.94%主要系化工进出口因股权转让，本期不再纳入合并报表范围所致。管理费用 106,306,379.19 105,455,768.84 0.81%财务费用 28,623,965.75 25,384,772.41 12.76%主要系公司本期计提应付债券利息较上年同期增加所致。所得税费用 11,675,059.66 1,613,579.73 623.55%主要系公司按税法计算的当期所得税费用及递延所得税费用增加所致。2014 年年度报告 11/146 单位：元 本期费用化研发支出 35,576,144.02 本期资本化研发支出 0 研发支出合计 35,576,144.02 研发支出总额占净资产比例（%）2.45 研发支出总额占营业收入比例（%）2.65 (2)(2)情况说明情况说明 报告期内，公司加大 L-色氨酸、M-12、莫能菌素、麦草畏等重点产品的研发力度，并取得一定的进展，部分产品收率提高。6 6 现金流现金流 单位：元 科目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因说明 经营活动产生的现金流量净额 24,421,396.96 119,280,132.57-79.53%主要系公司本期采购结算使用银行承兑汇票的占比下降所致。投资活动产生的现金流量净额-108,218,121.57-224,296,864.46 不适用 主要系公司本期收到浙江升华拜克化工进出口有限公司和浙江拜克开普化工有限公司股权转让款、私募债券利息收益以及减少委托贷款支出所致。筹资活动产生的现金流量净额-28,585,858.55 111,863,953.98-125.55%主要系公司上年同期发行了公司债券所致。7 7 其他其他(1)(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 单位：元 利润表项目 本期数 上年同期数 变动 比例 变动原因说明 营业收入 1,343,931,813.71 1,606,864,254.45-16.36%主要系化工进出口因股权转让，本期不再纳入合并报表范围所致。营业成本 1,162,764,345.05 1,428,134,243.11-18.58%主要系化工进出口因股权转让，本期不再纳入合并报表范围所致。投资收益 131,456,283.73 61,517,792.14 113.69%主要系公司联营企业青岛易邦生物工程有限公司和财通基金管理有限公司本期利润增加所致。营业外支出 9,487,271.51 5,605,736.36 69.24%主要系公司本期固定资产处置损失较去年同期增加所致。所得税费用 11,675,059.66 1,613,579.73 623.55%主要系公司按税法计算的当期所得税费用及递延所得税费用增加所致。2014 年年度报告 12/146 (2)(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 2012 年 12 月 3 日，公司收到中国证监会关于核准浙江升华拜克生物股份有限公司公开发行公司债券的批复（证监许可20121603 号）。2013 年 5 月 22 日，公开发行 2012 年公司债券（第一期），发行总额为人民币 3 亿元，票面利率为 5.30%，并于 2013 年 6 月 13 日上市，证券简称为 12 拜克 01，证券代码为 122254。报告期内，债券受托管理人中国银行股份有限公司湖州市分行出具了浙江升华拜克生物股份有限公司 2012 年公司债券（第一期）受托管理事务报告（2013 年度），具体内容详见上海证券交易所网站 。中诚信证券评估有限公司对公司发行 2012 年公司债券（第一期）进行了2013 年跟踪评级，本期债券跟踪评级结果为：维持本公司主体信用等级为 AA-，评级展望为稳定；维持本期债券信用等级为 AA+，具体内容详见上海证券交易所网站 。(3)(3)发展战略和经营计划进展发展战略和经营计划进展说明说明 公司坚持以科技求发展，以质量求生存的宗旨，聚集生物兽农药核心业务，进一步加强与科研院所的合作，强化技术创新与资源整合，为客户提供最值得信赖、最有价值的产品。公司的愿景是成为国内最大的动保企业和绿色农药行业的领跑者。公司2014年营业收入计划13.12亿元，实际完成13.44亿元；营业总成本计划13.03亿元，实际完成13.93亿元。报告期内，公司加大产品研发投入，积极调整产品结构，改进环保设施，生产制造成本上升。锆行业仍处于行业低谷，产品价格持续低位运行；双甘膦市场需求不足，行业景气度下降；报告期内，公司控股子公司锆谷科技、宁夏格瑞营业收入同比有所下降。(二二)行业、产品或地区经营情况分析行业、产品或地区经营情况分析 1 1、主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品情况情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）工业制造 1,329,224,726.21 1,158,047,863.54 12.88-7.70-10.15 增加2.38 个百分点 商品流通注 0 0 0-100.00-100.00 减少14.18 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）农药产品 465,306,436.44 395,899,278.27 14.92-35.51-34.08 减少1.84 个百分点 锆系列产品 230,518,781.67 212,811,495.68 7.68-16.39-18.01 增加1.83 个百分点 兽药产品 510,320,195.74 449,477,533.08 11.92 13.45 2.97 增加8.96 个百分点 化工产品 63,376,287.85 55,562,702.33 12.33-10.94-16.71 增加6.07 个百分点 电及蒸汽 51,221,444.75 37,029,433.65 27.71-13.91-17.42 增加3.08 个2014 年年度报告 13/146 百分点 其他 12,733,475.72 8,225,970.18 35.40 51.39 47.97 增加1.49 个百分点 注：主要系原商品流通企业化工进出口本期不再纳入合并范围。主营业务分行业和分产品情况的说明 农药：报告期内，公司农药产品营业收入同比下降、毛利率减少，主要系原控股子公司化工进出口主要经营农药产品贸易，因股权转让，自2013年12月31日起不再纳入合并财务报表范围，化工进出口上年同期营业收入为16,827.84万元；另外，双甘膦作为除草剂草甘膦的中间品，受行业产能过剩、市场需求不足等因素影响，双甘膦景气度下降，产品价格同比出现一定幅度的下滑，控股子公司宁夏格瑞营业收入同比下降，经营亏损。兽药：报告期内，公司兽药产品营业收入、毛利率同比上升，主要系色氨酸、莫能菌素等产品受市场需求因素影响，产品价格同比有所提升所致。锆产品：锆行业因经济增速放缓、产能严重过剩、市场需求疲软，锆产品价格仍然持续低位运行，公司控股子公司锆谷科技营业收入比上年同期下降17.41%；另一方面，锆谷科技优化生产工艺、生产成本有所下降，锆系列产品毛利率略有增加。2 2、主营业务分地区情况主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）国内地区 884,608,897.88-13.29 国外地区 448,867,724.29-20.69 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 1 1 资产负债情况分析表资产负债情况分析表 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上期期末变动比例（%）情况说明 货币资金 101,479,952.22 4.35 222,270,691.79 9.56-54.34 应收票据 32,028,514.49 1.37 43,573,788.18 1.87-26.50 应收账款 105,052,135.13 4.50 129,503,606.85 5.57-18.88 预付款项 28,146,181.57 1.21 31,695,135.08 1.36-11.20 应收利息 607,945.20 0.03 不适用 应收股利 106,400,000.00 4.56 98,800,000.00 4.25 7.69 其他应收款 103,352,362.97 4.43 174,872,732.70 7.52-40.90 存货 272,397,659.96 11.67 223,958,518.66 9.63 21.63 其他流动资产 213,143,018.13 9.13 2,094,217.14 0.09 10,077.69 可供出售金融资产 0 1,340,056.97 0.06-100.00 长期股权投资 429,901,735.07 18.42 406,469,625.08 17.48 5.76 投资性房地产 21,851,872.11 0.94 24,732,628.55 1.06-11.65 2014 年年度报告 14/146 固定资产 793,014,289.46 33.98 806,927,435.31 34.70-1.72 在建工程 36,328,120.57 1.56 55,597,608.30 2.39-34.66 无形资产 80,385,139.46 3.44 89,198,590.09 3.84-9.88 短期借款 174,636,920.00 7.48 167,113,582.80 7.19 4.50 应付票据 129,995,922.00 5.57 189,811,693.40 8.16-31.51 应付账款 154,739,517.65 6.63 130,134,240.58 5.60 18.91 应交税费 5,453,318.36 0.23 7,492,049.87 0.32-27.21 应付利息 10,373,814.53 0.44 10,188,180.96 0.44 1.82 其他应付款 23,829,367.59 1.02 17,591,549.08 0.76 35.46 应付债券 298,194,186.10 12.78 297,692,855.17 12.80 0.17 对变动较大的资产项目分析如下：货币资金：主要系公司本期支付美都经贸浙江有限公司私募债投资款所致；应收票据：主要系公司期末未到承兑期的应收票据减少所致；其他应收款：主要系公司本期减少委托贷款支出所致；其他流动资产：主要系公司本期购买美都经贸浙江有限公司私募债所致；可供出售金融资产：主要系公司本期处置对江西博邦生物药业有限公司投资所致；在建工程：主要系公司全资子公司内蒙古拜克生物有限公司年产6000吨L-苯丙氨酸技术改造项目完工结转固定资产所致；应付票据：主要系本期采购支付使用银行承兑汇