300014_2014_亿纬锂能_2014年年度报告_2015-04-22.pdf

惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 惠州亿纬锂能股份有限公司惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告年年度报告 2015-021 2015 年年 04 月月 惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。性和完整性承担个别及连带责任。除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 韩纪云 董事 因工作出差 刘建华 张世超 独立董事 因工作出差 李春歌 公司负责人刘金成、主管会计工作负责人唐秋英及会计机构负责人公司负责人刘金成、主管会计工作负责人唐秋英及会计机构负责人(会计主会计主管人员管人员)王爱军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。王爱军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录目录 第一节重要提示、目录和释义.2 第二节公司基本情况简介.5 第三节会计数据和财务指标摘要.7 第四节董事会报告.11 第五节重要事项.34 第六节股份变动及股东情况.47 第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况.56 第八节公司治理.64 第九节财务报告.68 第十节备查文件目录.190 惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、亿纬锂能 指 惠州亿纬锂能股份有限公司 控股股东 指 惠州市亿威实业有限公司 实际控制人 指 刘金成、骆锦红 金源自动化 指 惠州金源精密自动化设备有限公司 亿纬电子 指 广东亿纬电子有限公司 金泉新材料 指 湖北金泉新材料有限责任公司 亿纬赛恩斯 指 广东亿纬赛恩斯新能源系统有限公司 亿纬亚洲 指 亿纬亚洲有限公司(香港)亿纬国际 指 亿纬国际工业有限公司（美国）麦克韦尔 指 深圳市麦克韦尔科技有限公司 亿纬特锐德 指 惠州亿纬特锐德汽车充电有限公司 亿纬通讯 指 惠州亿纬通讯科技有限公司 智媄、智媄互联 指 深圳市智媄互联移动通讯有限公司 美达通信 指 美达通信（深圳）有限公司 麦克兄弟 指 深圳市麦克兄弟科技有限公司 摩尔兄弟 指 深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 麦克电子 指 东莞市麦克电子科技有限公司 思摩尔 指 思摩尔实业有限公司（香港）达信通信 指 达信通信有限公司（香港）会计师事务所、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 锂原电池 指 锂/亚硫酰氯电池、锂/二氧化锰电池、锂铁电池等锂一次性电池 锂离子电池 指 通过锂离子在正负极间的嵌脱循环以存储和释放电能的二次电池 电子烟 指 也称为“雾化电子烟”，即通过各种汽化方式，将烟油汽化成烟雾 电子产品 指 应用于智能终端领域的产品 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节公司基本情况简介第二节公司基本情况简介 一、公司信息一、公司信息 股票简称 亿纬锂能 股票代码 300014 公司的中文名称 惠州亿纬锂能股份有限公司 公司的中文简称 亿纬锂能 公司的外文名称 EVE Energy Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 EVE 公司的法定代表人 刘金成 注册地址 广东省惠州市仲恺高新区惠风七路 36 号 注册地址的邮政编码 516006 办公地址 广东省惠州市仲恺高新区惠风七路 36 号 办公地址的邮政编码 516006 公司国际互联网网址 电子信箱 公司聘请的会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 唐秋英 方家琼 联系地址 广东省惠州市仲恺高新区惠风七路36 号 广东省惠州市仲恺高新区惠风七路36 号 电话 0752-5751928 0752-2605878 传真 0752-2606033 0752-2606033 电子信箱 三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 四、公司历史沿革四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2001 年 12 月 24 日 惠州市工商行政管理局 004257 441302734122111 73412211-1 名称变更注册登记 2002 年 09 月 22 日 惠州市工商行政管理局 004257 441302734122111 73412211-1 成立股份公司变更注册登记 2007 年 10 月 30 日 惠州市工商行政管理局 441302000004482 441302734122111 73412211-1 首次公开发行股票变更注册登记 2009 年 10 月 30 日 惠州市工商行政管理局 441302000004482 441302734122111 73412211-1 资本公积转增股本 2010 年 04 月 26 日 惠州市工商行政管理局 441302000004482 441302734122111 73412211-1 资本公积转增股本 2011 年 04 月 25 日 惠州市工商行政管理局 441302000004482 441302734122111 73412211-1 股权激励增加股本 2012 年 08 月 31 日 惠州市工商行政管理局 441302000004482 441302734122111 73412211-1 股权激励增加股本、变更经营范围 2013 年 10 月 30 日 惠州市工商行政管理局 441302000004482 441302734122111 73412211-1 营业执照 实收资本、注册资本变更 2014 年 02 月 25 日 惠州市工商行政管理局 441302000004482 441302734122111 73412211-1 惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元）1,208,923,955.19 1,039,066,507.32 16.35%606,097,650.34 营业成本（元）895,017,249.28 740,889,423.47 20.80%429,116,306.87 营业利润（元）35,596,836.46 180,960,323.38-80.33%104,528,849.22 利润总额（元）99,614,256.14 183,918,316.41-45.84%115,759,932.22 归属于上市公司普通股股东的净利润（元）84,235,940.59 160,738,321.09-47.59%98,321,338.00 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）19,380,100.98 158,224,027.01-87.75%88,774,917.45 经营活动产生的现金流量净额（元）39,129,030.18 226,901,596.15-82.76%25,523,318.76 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.0982 1.1398-91.38%0.1287 基本每股收益（元/股）0.21 0.81-74.07%0.5 稀释每股收益（元/股）0.21 0.80-73.75%0.49 加权平均净资产收益率 9.05%19.98%-10.93%14.32%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.08%19.67%-17.59%12.93%2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 期末总股本（股）398,281,300.00 199,068,900.00 100.07%198,330,000.00 资产总额（元）1,680,492,790.58 1,270,129,571.61 32.31%895,622,682.03 负债总额（元）660,077,716.48 374,260,456.51 76.37%159,593,605.79 归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元）974,118,280.94 888,145,248.85 9.68%733,031,872.65 归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股）2.4458 4.4615-45.18%3.696 资产负债率 39.28%29.47%9.81%17.82%惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 二、境内外会计准则下会计数据差异二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。三、非经常性损益的项目及金额三、非经常性损益的项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-2,225,664.12-3,262,841.47-16,239.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,156,153.75 6,110,101.67 10,780,993.93 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 26,843.37 委托他人投资或管理资产的损益 559,030.28 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 62,638,794.92 截止 2014年12 月31日，麦克韦尔在2014年度经审计的扣除非经常性损益的净利润为37,361,205.08元，实际净利润少于预测净利润的62,638,794.92元，亿纬锂能选择将预测净利润与实际净利润之惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 间的差额，在向交易对方支付标的资产交易价格时相应暂扣（“暂扣价款”）。按企业会计准则第13号或有事项及双方签订的股权转让协议约定，未完成约定业绩的暂估价款62,638,794.92元确认为营业外收入。除上述各项之外的其他营业外收入和支出-578,708.24 110,732.83 466,328.39 减：所得税影响额 662,118.31 443,698.95 1,684,662.45 少数股东权益影响额（税后）-941,507.96 合计 64,855,839.61 2,514,294.08 9,546,420.55-对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目，以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。四、重大风险提示四、重大风险提示 1、商誉减值风险 公司报告期内收购了麦克韦尔公司 50.1%股权，属于非同一控制下的企业合并，根据 企业会计准则，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，经营期内商誉不作摊销处理，未来每年会计年末进行减值测试。本次交易确认的商誉金额为 365,207,694.09 元，经过对麦克韦尔 2014 年 12 月 31 日评估测试确认 2014 年度的商誉减值金额为 50,507,635.01 元，本次减值后的惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 商誉金额为 314,700,059.08 元，如果麦克韦尔未来不能完成的盈利预测和企业竞争力下降，公司面临商誉减值的风险。2、安全管理风险 锂电池是高能量密度的产品，会起火燃烧，世界知名电池公司的火灾报道屡见报端。因此，落实安全生产管理非常重要。违章作业、员工应急训练不足、应急准备不充分、安全生产管理不到位等因素可能导致电池起火燃烧发展成火灾。公司贯彻AQ/T 9006-2010企业安全生产标准化基本规范的要求，建立了安全生产规章制度和安全生产责任制，落实隐患排查与治理机制，主动识别和控制火灾风险。公司保证安全生产投入，控制电池能量集中，建立兼职消防队伍，改进安全生产条件。但火灾风险仍然存在，需要公司全员认真对待。3、环境保护风险 锂电池属于绿色环保产品，生产过程中产生的“三废”，公司按照环评批复的要求，处理达标排放。公司建立了环境保护规章制度和应急预案，但由于环保设施故障、违规操作、火灾、突发环境事件以及相邻关系变化、规划调整等因素，环境污染风险仍然存在，需要公司认真对待。4、应收账款管理的风险 报告期末公司应收账款总额3.1亿，近年来公司健全并完善应收账款和信用控制制度，加强应收账款核对和催收工作，必要的时候采取了法律手段维护公司权益，报告期内应收账款占总资产的比例从年初的24.6%下降到18.5%，但是在经济下滑的大环境下，公司依然面临应收账款管理的风险。5、子公司管理风险 公司近两年成立了较多子公司，如子公司战略不清晰，经营管理不到位，子公司的经营会面临较大的风险，公司将加强子公司的管理，健全和完善各个子公司的管理规则和制度，加强日常审计和监督，重点管理经营状况不好的子公司，必要时候实行转型或者剥离。惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 第四节董事会报告第四节董事会报告 一、管理层讨论与分析一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾、报告期内主要业务回顾 报告期内，公司实现营业收入120,892.40万元，比上年同期增长16.35%；实现归属于上市公司股东的净利润8,423.59万元，比上年同期下降47.59%，具体业务情况如下：（1）锂原电池业务实现营业收入57,904.10万元，比上年同期增长13.67%，保持了持续稳定增长。公司在强化智能表计市场竞争优势的基础上，增强了智能安防、智能交通以及智能停车场的市场拓展和引导，市场份额特别是国际市场份额进一步提升，保证了营业收入的持续增长的同时维持毛利率的基本稳定。随着国家“大物联网”建设的发展，新的锂原电池市场正不断酝酿发展，支撑公司锂原电池业务继续稳定增长。报告期内，公司“金花项目”之一的新产品“电池电容器”实现营业收入3,283万元，成为一个增长亮点。（2）锂离子电池业务收入实现22,968.96万元，比去年同期下降54.29%，主要原因是由于电子烟市场的产品结构性变化，造成一次性电子烟市场份额下降，套烟的市场份额快速上升，对于电池的需求减少。除此之外，锂离子电池业务取得了如下三项进展，为公司锂离子电池业务发展，打下新的市场基础。1)公司研制开发的“EVE-4850 型通信用后备式锂离子电池组”于2014年3月6日通过“泰尔认证”，获得进入通信电源领域的资质，并于2014年12月9日中标中国联通天津市分公司的“拉远基站后备电源框架采购项目”。公司将加强在通信电源市场领域的拓展。2)公司研制的动力电池系统，通过检测，进入南京金龙、深圳五洲龙、广汽客车的电动车公告目录。3)在面向银行口令卡应用的锂离子电池市场取得进展，成为主要供应商。（3）公司于2014年6月23日披露了2014年非公开发行股票预案，本次非公开发行拟投资“高性能锂离子电池项目”，目的是为了进一步完善锂离子电池产品结构，抓住动力和储能电池的发展机遇。拟募集资金总额不超过人民币60,000万元，建设高性能锂离子电池生产线。公司于2014年10月21日收到中国证监会行政许可申请受理通知书，2014年12月17日收到中国证监会的反馈，目前已提交反馈回复等待中国证监会审核。项目已经开始土建和设备选型。（4）报告期内，公司控股子公司亿纬赛恩斯与行业知名客车厂签订了战略合作协议，10.5米气电增程式客车已取得工信部车辆生产企业及产品公告（第268批）目录，成为南京金龙东宇牌增程式客车锂电池动力系统供应商。报告期内，公司与青岛特锐德电气股份有限公司子公司于2014年11月6日签订了合资经营协议，成立惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 了合资公司亿纬特锐德，主要经营业务是开展新能源汽车充电设施网络的咨询、设计、建设及充电运营服务业务。拟将惠州作为业务发展的试点区域，项目进展顺利。报告期内，全资子公司金泉新材料于2014年4月举行了投产启动仪式，集中生产以磷酸铁锂为主的动力电池和储能电池；报告期内，控股子公司亿纬电子2014年度开始实现销售，全年实现收入22,633.14万元，由于成本管理和制造质量方面存在的问题，公司发生经营性亏损2,408.19万元。（5）报告期内为了共同研究电子烟市场，公司以人民币4.39亿元的现金对价收购了麦克韦尔50.1%的股权，于2014年4月1日完成了股权过户及相关手续，合并了麦克韦尔2014年4-12月的财务报表；由于全球电子烟市场增速放缓，产品发生结构性调整，从一次性电子烟向开放式大烟转变，麦克韦尔公司之前的主要产品是一次性电子烟，导致麦克韦尔在2014年度没有完成预期承诺的业绩，全年实现营业收入26,932.59万元，净利润3,743.22万元，扣除非经常性损益后的净利润为3,736.12万元，其中，4-12月实现营业收入16,790.98万元，净利润1,761.79万元；麦克韦尔公司积极面对市场变化，加强新技术和新产品的投入，调整产品结构,减少一次性电子烟产品产量，提高套烟和雾化器产品的产量，新增大烟产品，推进自动化改造，提高生产效率。报告期内雾化器、套烟和大烟订单量增加明显，一次性电子烟以外产品的营业收入占比从年初的40%增加到年末90%，目前麦克韦尔的业务进入稳定增长阶段；根据约定，麦克韦尔实际完成扣除非经常性损益后的净利润与承诺利润差额6,263.88万元作为暂扣款留在公司，三年业绩承诺期满后累计结算。尽管麦克韦尔目前的业务进入稳定期，经营情况良好，但是预计在2015年和2016年超额完成的业绩，不能弥补此差额，参考会计师的建议及会计准则的要求，此差额计入了公司报告期的营业外收入；（6）报告期内，公司持续推进信息化建设，三季度完成了SAP系统的上线运行，新的系统能够为公司在经营过程中提供更加准确和及时的数据支持，也提升了数据的可追溯性和公司管理的规范性。公司继续加强人才队伍的建设，对应届毕业生按“融入企业”、“生产实践”和“岗位锻炼”的三步骤培养，对基层管理人员按照“监督级”课程特训，对中高层管理人员进行“领导力”等的培训；公司持续推进自动化建设，努力将新工厂打造成为一个高科技、低成本、高品质的一流自动化工厂；公司大力推进品牌化的建设，报告期内公司完成了IMOUTH（艾莫斯）品牌（包含微信、微博和官网等）传播平台的建设，开展了一系列线上线下营销活动；报告期内，公司持续推进安全生产培训，全员参与，安全生产意识和应急能力不断提高。报告期内，公司启动了清洁生产管理体系的建设，进行新一轮的节能降耗减排增效，目标是成为清洁生产先进企业。（7）报告期内，公司专利数量如下：惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 单位：个 项目 发明 实用新型 PCT 外观 合计 当期申请 123 147 40 28 338 报告期末申请累计 173 209 43 37 462 当期授权 2 49 0 10 61 报告期末授权累计 18 98 0 16 132 2、报告期内主要经营情况、报告期内主要经营情况（1）主营业务分析）主营业务分析 1）概述 报告期内，公司实现营业收入120,892.40万元，比上年度营业收入增长16.35%。2014年度公司实现的归属于普通股股东的净利润为8,423.59万元，比2013年度减少47.59%，主要原因是第一，母公司由于电子烟产品结构变化，对电池的需求量下降，锂碳电池销售与去年同期相比明显下降影响净利润下降；第二，亿纬电子等子公司产生亏损。报告期内，公司发生营业成本89,501.72万元，占营业总成本的76.24%，比2013年占比重86.34%减少10.10%，主要原因是产品结构的变化。报告期内，公司共发生期间费用21,175.62万元,占营业收入的比例为17.52%,比2013年度10.38%增长7.14%。期间费用中：a、销售费用6,762.30万元,比2013年增长87.77%，主要原因是第一，控股子公司亿纬电子营业收入增加使费用增加1,925万元，影响增长53.5%；第二，母公司增加709万（主要为IMOUTH品牌推广费用），影响增长19.7%；第三，新增合并的控股子公司麦克韦尔公司销售费用增加524万元，影响增长14.6%。b、管理费用12,753.88万元，比2013年增长85.83%，主要原因是第一，新增合并的控股子公司麦克韦尔公司管理费用增加3,128.9万元，影响增长45.6%；第二，控股子公司亿纬电子增加1,946万元，影响增长28.4%；第三，其他子公司费用增加624万元，影响增长9.1%。c、财务费用1,659.45万元，比2013年增长412.53%，主要原因是第一，计提并购麦克韦尔预计负债利息；第二，贷款利息增加。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年减少82.76%，主要原因是第一，2013年下半年开始对供应商启用承兑汇票结算，均在2014年兑付；第二，报告期内支付2013年所得税比去年同期相比增加；惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 第三，报告期内子公司亏损增加；投资活动产生的现金流量净额较上年减少63.21%，主要原因是现金并购麦克韦尔公司导致投资现金流支出增加。筹资活动产生的现金流量净额较上年增加715.62%，主要原因是新增短期借款。基于上述原因，本年度现金及现金等价物净增加额较上年减少205.84%。2）报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 适用 不适用 第一、报告期内，公司主营业务产品与去年同期相比新增电子烟和电子产品，其中电子烟是公司2014年4月1日开始合并的控股子公司麦克韦尔主营产品，电子产品是控股子公司亿纬电子主营产品。第二、报告期内，由于受电子烟市场的影响，锂离子电池收入比去年同期减少54.29%。3）收入 项目 2014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 1,208,923,955.19 1,039,066,507.32 16.35%驱动收入变化的因素 报告期内，公司营业收入增长的主要原因是：第一、新增合并报表范围的控股子公司亿纬电子及麦克韦尔的主营产品电子产品营业收入22,633.14万元和电子烟营业收入16,726.29万元；第二、锂原电池业务与去年同期相比增长13.67%；第三、锂离子电池业务与去年同期相比下降54.29%。公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类/产品 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 电子元器件制造业 销售量 万只 31,458 32,233-2.40%生产量 万只 31,746 32,705-2.93%库存量 万只 1,331 1,043 27.61%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 数量分散的订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 4）成本 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 原材料 580,206,157.52 64.83%402,625,783.84 54.34%44.11%直接人工 135,876,243.51 15.18%164,156,334.63 22.16%-17.23%制造费用 178,934,848.25 19.99%174,107,305.00 23.50%2.77%合计 895,017,249.28 100.00%740,889,423.47 100.00%20.80%说明：原材料占比增加的主要原因为电子产全部是委外加工，95%营业成本是原材料成本，影响同比增加45.5%。5）费用 单位：元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 67,622,974.39 36,013,742.43 87.77%第一，亿纬电子增加 1,925 万元，影响增长 53.5%；第二，母公司增加 709万元（主要为IMOUTH品牌推广费用），影响增长 19.7%，；第三，新增合并的麦克韦尔销售费用增加524 万元，影响增长 14.6%。管理费用 127,538,750.03 68,630,858.37 85.83%第一，新增合并的麦克韦尔管理费用增加 3,128.9 万元，影响增长 45.6%；第二，亿纬电子增加 1,946 万元，影响增长 28.4%；第三，其他子公司费用增加 624 万元，影响增长 9.1%。财务费用 16,594,516.20 3,237,770.78 412.53%第一、计提并购麦克韦尔预计负债利息；第二、贷款利息增加。所得税 18,707,231.47 23,453,332.66-20.24%应纳税利润总额减少。6）研发投入 适用 不适用 报告期内，公司继续加大技术研发投入力度，推进技术创新、升级和产品优化。同时，根据锂电池发展趋势，继续在动力电池、储能电池、新能源汽车、电子烟等领域开展技术研发和产品开发。2014年研发投入8,582.59万元，比上年同期增长65.88%，占营业收入7.41%。2014年度，公司研发计划顺利开展，按计划完成了相关研发项目的立项、验收工作。同时，公司继续加强知识产权保护工作，公司提交专利申请462项，获得授权132项。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额（元）85,825,949.13 54,025,414.63 32,218,815.94 研发投入占营业收入比例 7.10%5.20%5.32%惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 研发支出资本化的金额（元）23,939,799.50 13,383,127.03 1,511,062.47 资本化研发支出占研发投入的比例 27.89%24.77%4.69%资本化研发支出占当期净利润的比重 28.44%8.33%1.54%研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 7）现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,446,415,625.21 990,752,757.30 45.99%经营活动现金流出小计 1,407,286,595.03 763,851,161.15 84.24%经营活动产生的现金流量净额 39,129,030.18 226,901,596.15-82.76%投资活动现金流入小计 120,146,218.62 2,877,917.64 4,074.76%投资活动现金流出小计 298,361,387.44 112,069,165.56 166.23%投资活动产生的现金流量净额-178,215,168.82-109,191,247.92-63.21%筹资活动现金流入小计 98,335,503.10 17,916,584.00 448.85%筹资活动现金流出小计 78,403,199.66 21,154,320.00 270.63%筹资活动产生的现金流量净额 19,932,303.44-3,237,736.00 715.62%现金及现金等价物净增加额-118,380,497.42 111,847,817.08-205.84%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用（1）经营活动现金流入小计：比上年同期增加45.99%，主要原因是：第一，收入增加对应的销售回款增加；第二，出口退税增加。（2）经营活动现金流出小计：比上年同期增加84.24%，主要原因是：第一，子公司采购金额增加使材料款支付增加；第二，支付所得税及增值税款增加。（3）经营活动产生的现金流量净额：比上年同期降低82.76%，主要原因是第一，报告期内支付2013年所得税较去年同期增加；第二，报告期内子公司亏损增加。（4）投资活动现金流入小计：比上年同期增加4074.76%，主要原因是：第一，麦克韦尔投资理财赎回的资金；第二，产生的投资理财收益。（5）投资活动现金流出小计：比上年同期增加166.23%，主要原因是：第一，麦克韦尔投资理财支惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 付的资金；第二，并购麦克韦尔支付的资金。（6）投资活动产生的现金流量净额：比上年同期降低63.21%，主要原因是：报告期内新增合并的麦克韦尔公司导致投资现金流支出增加。（7）筹资活动现金流入小计：比上年同期增加448.85%，主要原因是公司短期借款收到的资金。（8）筹资活动现金流出小计：比上年同期增加270.63%，主要原因是公司偿还短期借款支付的资金。（9）筹资活动产生的现金流量净额：比上年同期增加715.62%，主要原因是报告期内新增短期借款。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 报告期内公司经营活动现金流量比本年度净利润少51.63%，主要原因有：（1）支付的企业所得税、增值税等增加影响41.36%；（2）子公司亏损增加影响10.5%。8）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元）360,036,861.87 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 29.70%向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元）79,500,564.95 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.09%向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 适用 不适用 9）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 适用 不适用 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，各方面实施情况与前期披露的发展战略和经营计划基本一致，具体进展情况详见：本章管理层讨论与分析部分。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用（2）主营业务分部报告）主营业务分部报告 1）报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 电子元器件制造业 1,203,003,455.14 309,956,688.51 合计 1,203,003,455.14 309,956,688.51 分产品 锂原电池 579,041,004.72 197,919,263.04 锂离子电池 229,689,647.57 36,107,438.62 电子产品 226,198,983.73 20,984,513.42 电子烟 167,262,906.99 54,881,283.09 其他产品 810,912.13 64,190.34 合计 1,203,003,455.14 309,956,688.51 分地区 国内 652,868,994.32 187,937,940.87 国外 550,134,460.82 122,018,747.64 合计 1,203,003,455.14 309,956,688.51 2）占比 10%以上的产品、行业或地区情况 适用 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 电子元器件制造业 1,202,192,543.01 892,300,044.84 25.78%18.80%24.52%-3.40%分产品 锂原电池 579,041,004.72 381,121,741.68 34.18%13.67%13.74%-0.04%锂离子电池 229,689,647.57 193,582,208.95 15.72%-54.29%-49.26%-8.36%电子产品 226,198,983.73 205,214,470.31 9.28%电子烟 167,262,906.99 112,381,623.90 32.81%合计 1,202,192,543.01 892,300,044.84 25.78%18.80%24.52%-3.40%分地区 国内 652,058,082.19 464,184,331.66 28.81%-17.50%-16.36%-1.05%国外 550,134,460.82 428,115,713.18 22.18%121.25%130.37%-3.08%合计 1,202,192,543.01 892,300,044.84 25.78%18.80%24.52%-3.40%3）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 惠州亿纬锂能股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 适用 不适用（3）资产、负债状况分析）资产、负债状况分析 1）资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 122,511,631.68 7.29%247,182,615.45 19.46%-12.17%并购麦克韦尔增加支出 1.39 亿元。应收账款 311,272,142.50 18.52%313,751,153.04 24.70%-6.18%应收帐款比期初降低，新增合并范围麦克韦尔使总资产较年初增加 存货 236,361,745.37 14.07%186,480,938.94 14.68%-0.61%新增合并范围麦克韦尔使总资产较年初增加 投资性房地产 0.00%长期股权投资 0.00