000597_2012_东北制药_2012年年度报告_2013-04-07.pdf

东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文1东北制药集团股份有限公司东北制药集团股份有限公司2012 年度报告年度报告2013 年年 04 月月东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义第一节 重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人汲涌、主管会计工作负责人张利东及会计机构负责人本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人汲涌、主管会计工作负责人张利东及会计机构负责人(会计主管人员会计主管人员)曾令勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。无曾令勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。无东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文3目录目录2012 年度报告年度报告.1一、重要提示、目录和释义一、重要提示、目录和释义.1二、公司简介二、公司简介.2三、会计数据和财务指标摘要三、会计数据和财务指标摘要.2四、董事会报告四、董事会报告.3五、重要事项五、重要事项.6六、股份变动及股东情况六、股份变动及股东情况.8七、董事、监事、高级管理人员和员工情况七、董事、监事、高级管理人员和员工情况.10八、公司治理八、公司治理.10九、内部控制九、内部控制.12十、财务报告十、财务报告.12十一、备查文件目录十一、备查文件目录.51东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文4释义释义释义项指释义内容东北制药、公司、股份公司指东北制药集团股份有限公司东药集团、控股股东指东北制药集团有限责任公司，为东北制药控股股东第一制药指东北制药集团沈阳第一制药有限公司，原名东北制药集团公司沈阳第一制药厂供销公司指东北制药集团供销有限公司，原名东北制药集团公司供销公司东药科技指东北制药（沈阳）科技发展有限公司东北大药房指沈阳东北大药房连锁有限公司，原名沈阳东北大药房连锁店销售公司指东北制药集团销售有限公司东港制药指沈阳东港制药有限公司百万运输指沈阳百万运输有限公司东瑞科技指沈阳东瑞科技有限公司东瑞精化指沈阳东瑞精细化工有限公司东瑞包装指沈阳东瑞包装材料有限公司中国华融指中国华融资产管理公司沈阳市国资委指沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会方大集团指辽宁方大集团实业有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会辽宁证监局指中国证券监督管理委员会辽宁监管局东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文5重大风险提示重大风险提示本公司本公司 2012 年度报告涉及的未来计划等陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。年度报告涉及的未来计划等陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文6第二节 公司简介第二节 公司简介一、公司信息一、公司信息股票简称东北制药股票代码000597股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称东北制药集团股份有限公司公司的中文简称东北制药公司的外文名称（如有）NORTHEAST PHARMACEUTICAL GROUP CO，LTD公司的外文名称缩写（如有）NEPG公司的法定代表人刘震注册地址沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号注册地址的邮政编码110027办公地址沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号办公地址的邮政编码110027公司网址电子信箱二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名汲涌（代）田芳联系地址沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号沈阳经济技术开发区昆明湖街 8 号电话024-25806963024-25806963传真024-25806300024-25806300电子信箱三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸的名称中国证券报、证券日报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网 http:/ 2012 年度报告全文7四、注册变更情况四、注册变更情况注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码首次注册1993 年 06 月 10 日沈阳市工商行政管理局210100000035297（1-1）21014224349022724349022-7报告期末注册2011 年 06 月 27 日沈阳市工商行政管理局210100000035297（1-1）21011424349022724349022-7公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无历次控股股东的变更情况（如有）无五、其他有关资料五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层签字会计师姓名李苏宁、傅粤公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文8第三节 会计数据和财务指标摘要第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2012 年2011 年本年比上年增减(%)2010 年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入（元）3,864,913,099.663,882,776,533.363,882,779,591.14-0.46%4,828,333,032.294,828,333,032.29归属于上市公司股东的净利润（元）14,883,803.70-391,723,281.91-394,282,351.45104%53,444,014.5950,939,545.57归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-354,235,784.21-468,720,843.91-468,720,843.91-24.42%26,232,337.3828,359,614.83经营活动产生的现金流量净额（元）86,090,004.63-233,321,741.72-233,388,911.77137%255,962,765.59255,962,765.59基本每股收益（元/股）0.04-1.18-1.18104%0.160.15稀释每股收益（元/股）0.04-1.18-1.18104%0.160.15净资产收益率（%）0.89%-21.15%-21.55%103%2.65%2.42%2012 年末2011 年末本年末比上年末增减(%)2010 年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产（元）5,993,275,529.075,872,371,701.455,872,464,535.482.06%5,605,363,082.965,605,363,082.96归属于上市公司股东的净资产（归属于上市公司股东的所有者权益）（元）1,671,316,113.151,663,651,992.981,656,448,492.880.9%2,031,630,595.172,031,630,595.17二、境内外会计准则下会计数据差异二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则14,883,803.70-394,282,351.451,671,316,113.151,656,448,492.88按国际会计准则调整的项目及金额东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文92、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则14,883,803.70-394,282,351.451,671,316,113.151,656,448,492.88按境外会计准则调整的项目及金额无3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明、境内外会计准则下会计数据差异原因说明无三、非经常性损益项目及金额三、非经常性损益项目及金额单位：元项目2012 年金额2011 年金额2010 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）310,961,028.78757,479.822,693,015.59计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）50,941,967.3574,663,903.4125,735,855.42债务重组损益12,928,530.12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益753,821.31-39,965.89-2,493,038.33除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,732,287.7912,964,920.37-2,084,024.90其他符合非经常性损益定义的损益项目-8,602,662.75所得税影响额3,550,194.346,591,892.925,152,994.61少数股东权益影响额（税后）2,719,322.987,315,952.33444,749.80合计369,119,587.9174,438,492.4622,579,930.74-对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目，以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文10第四节 董事会报告第四节 董事会报告一、概述一、概述2012年是东北制药发展史上极不平凡的一年。受欧债危机影响，全球经济低迷，中国经济低位运行，企业生产经营面临严峻挑战。在公司管理层及全体员工共同努力下，2012年公司实现营业收入386,491万元,比上年同期略有下降，实现利润4,983万元，,实现归属于母公司所有者的净利润1,488万元，基本每股收益0.04元,扣除非经常性损益后基本每股收益-1.06元。一、业务结构不断优化，运行质量实现新提升坚持以转型调结构、以效益为本源开展公司各项运营工作，经济运行质量进一步得到改善，制剂板块稳步做大。2012年，制剂营销以模式转型为突破，以效益为中心，聚焦产品学术基础，突出推广产品，夯实终端业务。卡孕栓销量突破500万枚大关，特药各项指标创历史最好水平，实现了制剂板块转型升级的新跨越。公司共有81个品种123个品规在国家基本药物目录（2012年版）中，公司主导产品整肠生胶囊、颗粒剂均进入国家新版基药目录。原料药板块竞争力增强。原料药生产以“低成本、高质量”为核心，科学排产，优质保供。除VC以外，各品种毛利水平和贡献产值均好于去年同期水平。，商业板块盈利能力提升。二、项目管理全面实施，点面突破创造新业绩围绕营销、技术、新产品、人力资源、资金政策等企业运行重点环节，探索推进项目绩效考核和管理体系的完善工作。完成绩效考核HR平台搭建，增强对项目的督导。创新绩效政策，以季度为单位，对业绩进行进度和结果考核。对项目、指标实行分类管理，建立项目月报、季报制度，制订项目申报细则，新增跨界项目，有效推动了全年项目管理的实施。三、财务统管不断深入，资本运作取得新成效在确保国有控股基础上，深入推进股权结构调整和资本运作。成功引入战略投资者，完成10%股权转让工作。建立财务统管制度，运作集团公司为股份公司担保贷款；完成低利率贷款增量。整合资源，搭建整体融资平台，保障母子公司经营生产。四、管理流程不断规范，体系建设迈上新台阶建设质量保证系统，确保质量体系常态运行。坚持贯彻“安全第一，预防为主，综合治理”方针，全面推行安全标准化建设，实现安全生产目标。通过建立能源管理新流程、实施新技术应用等措施，推动能源管理工作深入开展，全年综合节能创效显著。加强环境体系、循环经济和污染源监控管理，实现环境安全目标。五.员工福祉实现新提升，党建工作呈现新硕果2012年，在企业持续经营性亏损的情况下，确保员工收入和福利不减，员工年人均收入增长10.9%。坚持和完善民主管理制度，提升员工培训福利，员工关爱体系逐步完善。建立和健全三级帮扶网络，实现困难员工帮扶全覆盖。开展重大节日帮扶救助，凝聚员工力量，推进企业发展。以思想解放和领导能力提升为核心，开展党建工作。广泛开展党员干部理论教育和形势任务教育，组织十八大精神报告会和专题宣传，强化全员主题形势任务教育，启动并实施制剂厂区企业文化形象建设工程。为营造和谐、稳定的经营环境保驾护航。东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文11二、主营业务分析二、主营业务分析1、概述、概述2012年公司实现营业收入386,491万元,比上年同期略有下降，实现利润4,983万元，实现归属于母公司所有者的净利润1,488.38万元,基本每股收益0.044元,扣除非经常性损益后基本每股收益-1.06元。公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况无公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用2、收入、收入说明项目本期上年同期增长%营业收入386,491388,277-0.46%营业成本290,845309,016-5.88%毛利率%24.75%20.41%21.23%营业利润-32,502-47,39331.42%利润总额4,983-38555112.92%归属于母公司净利润1,488.38-39,428103.77%基本每股收益0.044-1.18103.73%从上述指标看，除营业收入、成本略有下降外，其他各项盈利指标较上年同期都有所上升。由于公司制剂板块及其他原料药盈利能力增强，停产费用有所降低，使营业利润有所上升。另外，母公司确认土地补偿净收益3.14亿元，使利润总额上升幅度较大。公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目2012 年2011 年同比增减（%）相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用公司重大的在手订单情况 适用 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）454,419,079.31前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）11.76%公司前 5 大客户资料东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文12 适用 不适用序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例（%）1北京红太阳药业有限公司170,016,024.904%2辉瑞公司93,701,686.672%3辽宁胜方医药有限公司72,248,685.722%4ATLANTIC CHEMICALS TRADINGGMBH68,721,657.842%5国药集团药业股份有限公司49,731,024.181%合计454,419,079.3112%3、成本、成本行业分类单位：元行业分类项目2012 年2011 年同比增减(%)金额占营业成本比重（%）金额占营业成本比重（%）医药制造2,705,345,390.7293%2,672,780,009.1586%1%医药商业1,078,801,456.6737%1,058,199,343.8034%2%其他75,238,415.993%98,913,347.363%-24%小计3,859,385,263.38133%3,829,892,700.31124%1%减：内部抵销数950,939,200.8033%739,726,523.6424%29%合 计2,908,446,062.58100%3,090,166,176.67100%-6%产品分类单位：元产品分类项目2012 年2011 年同比增减(%)金额占营业成本比重（%）金额占营业成本比重（%）原料药销售1,574,678,371.8154%1,851,773,279.3660%-15%制剂药销售1,707,482,547.9459%1,605,651,251.1052%6%其他75,238,415.993%98,913,347.363%-24%小计3,357,399,335.74115%3,556,337,877.82115%-6%减：内部抵销数448,953,273.1615%466,171,701.1515%-4%合 计2,908,446,062.58100%3,090,166,176.67100%-6%说明从收入结构对比可见，下降幅度最大的为母公司原料出口业务，收入减少7,296万元，其次为商业板块，收入减少4,558万元。从产品结构占比可见，制剂业务占比有所上升,其他板块东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文13占比均有不同程度下降。公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）196,794,000.00前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）16%公司前 5 名供应商资料 适用 不适用序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例（%）1秦皇岛骊骅淀粉股份有限公司58,664,200.004.77%2海城利奇碳材有限公司44,912,600.003.65%3沈阳诚通金属有限公司33,382,600.002.71%4山东天力药业有限公司31,705,900.002.58%5中煤能源黑龙江煤化工有限公司28,128,700.002.29%合计196,794,000.0016%4、费用、费用所得税费用本年金额为37,620,135.47元，比上年金额增加15478.90%，其主要原因是：本年转回递延所得税资产及确认递延所得税负债所致5、研发支出、研发支出2012年，东北制药集团股份有限公司共开展研发项目53项，涵盖抗生素类、维生素类、心脑血管类、消化系统类、抗病毒类、天然药物类、解热镇痛类、抗艾滋病类、计划生育药品类等多领域学原料药和医药中间体以及制剂产品的研发，同时承担国家重大新药创制重大科技专项4项。通过研发项目的顺利实施，一批可以支撑企业持续发展的新产品群崭露头角。2012年，研发投入1.2亿元，占公司净资产2.00%，占营业收入3.10%6、现金流、现金流单位：元项目2012 年2011 年同比增减（%）经营活动现金流入小计3,516,244,641.063,301,247,407.916.51%经营活动现金流出小计3,430,154,636.433,534,636,319.68-2.96%经营活动产生的现金流量净额86,090,004.63-233,388,911.77-136.89%投资活动现金流入小计4,593,956.6174,268,146.24-93.81%投资活动现金流出小计178,902,861.40366,810,800.36-51.23%投资活动产生的现金流量净额-174,308,904.79-292,542,654.12-39.87%东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文14筹资活动现金流入小计2,727,029,746.861,674,893,177.1462.82%筹资活动现金流出小计2,641,300,532.891,381,931,085.3191.13%筹资活动产生的现金流量净额85,729,213.97292,962,091.83-70.74%现金及现金等价物净增加额-2,490,894.90-232,994,429.48-98.93%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用从现金流量表来看,公司经营活动产生的现金流量净额为8,609万元,比上年同期-23,339万元增加31,948万元，主要是本期加大应收账款清收力度，同时降低采购成本，利用账期推迟应付账款的支付。投资活动产生的现金流量净额为-17,431万元,比上年同期减少11,823万元,主要是搬迁投入减少。筹资活动产生的现金流量净额为8,573万元，比上年同期增减少20,723万元，主要是上年同期借款远大于偿还，而本期借款略大于还款，因此筹资活动的现金流量净额有所减少。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用三、主营业务构成情况三、主营业务构成情况单位：元营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）分行业医药制造3,297,409,537.72 2,541,497,724.1922.92%8%5%11%医药商业1,207,632,302.54 1,078,801,456.6710.67%3%2%13%其他93,628,142.2067,384,218.9228.03%-14%-23%43%减：内部抵销数-869,650,348.17-900,140,238.00-3.51%32%37%-846%分产品原料药销售1,540,422,645.49 1,410,830,705.288.41%-11%-12%26%制剂药销售2,486,726,298.92 1,707,482,547.9431.34%12%6%12%其他93,628,142.2067,384,218.9228.03%-14%-23%43%减：内部抵销数-391,757,452.32-398,154,310.36-1.63%3%4%182%分地区内销3,040,577,730.99 2,084,464,595.3531.45%4%-5%28%出口688,441,903.30703,078,566.43-2.13%-10%-2%-136%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文15四、资产、负债状况分析四、资产、负债状况分析1、资产项目重大变动情况、资产项目重大变动情况单位：元2012 年末2011 年末比重增减（%）重大变动说明金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）货币资金852,319,575.9314.22%798,056,447.4813.59%0.63%应收账款515,376,461.678.6%515,495,410.198.78%-0.18%存货841,499,382.6614.04%875,207,287.7314.9%-0.86%投资性房地产0%长期股权投资1,600,000.000.03%3,692,127.500.06%-0.03%本年收回沈阳东药精细化工有限公司、沈阳贝朗制药有限公司清算投资款，计提沈阳博大生物工程技术有限公司与海南高新农业投资股份有限公司长期股权投资减值准备；固定资产1,377,341,519.3722.98%1,479,363,260.1925.19%-2.21%在建工程857,631,511.9214.31%584,575,251.049.95%4.36%2、负债项目重大变动情况、负债项目重大变动情况单位：元2012 年2011 年比重增减（%）重大变动说明金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）短期借款2,281,509,287.3438.07%1,458,676,853.3824.84%13.23%本年归还一年内到期的长期借款，为保持银行借款的整体额度而增加了短期借款长期借款12,500,000.000.21%15,000,000.000.26%-0.05%1 年内到期的长期借款571,581,091.039.54%106,581,091.031.81%7.73%一年内到期的长期借款转入3、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文16五、核心竞争力分析五、核心竞争力分析告期内公司核心竞争力（包括设备、专利、非专利技术、特许经营权、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权、独特经营方式和盈利模式、允许他人使用自己所有的资源要素或作为被许可方使用他人资源要素等）的没有发生重要变化。六、投资状况分析六、投资状况分析1、对外股权投资情况、对外股权投资情况无2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况无3、募集资金使用情况（、募集资金使用情况（1）募集资金总体使用情况）募集资金总体使用情况无（2）募集资金承诺项目情况）募集资金承诺项目情况无（3）募集资金变更项目情况）募集资金变更项目情况无4、主要子公司、参股公司分析、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况公司名称公司类型所处行业主要产品或服务注册资本总资产（元）净资产（元）营业收入(元)营业利润(元)净利润（元）上海东药汉飞企业发展有限公司子公司商业化工原料及产品、I 类医疗器械20024,730,350.713,311,895.52 105,781,775.44103,447.7959,321.75沈阳东北制药进出口贸易有限公司子公司商业自营和代理商品技术的进出口100045,105,325.946,977,448.4887,469,208.70-1,339,269.38-651,880.93沈阳东北药维生化工有限公司子公司制造业医药中间体制造及技术开发504,923.65-29,596,248.050.00-647.00-647.00东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文17东北制药（沈阳）科技发展有限公司子公司服务业原料药、制剂、保健品、化学试剂15007,982,110.085,223,497.4614,804,000.00-642,365.921,468,234.08东北制药集团沈阳第一制药有限公司子公司制造业大、小容量注射剂、粉针剂、冻干粉针剂、片剂8000808,336,797.16195,431,524.49937,527,847.20 59,122,720.7657,057,866.25东北制药集团供销有限公司子公司商业中成药、中药材、中药饮片、化学制剂药、原料药10000634,134,207.95 75,389,554.361,050,624,620.04-5,441,461.13-3,205,939.91沈阳东北制药装备制造安装有限公司子公司安装业设备、水暖电器、仪表、通风净化空调安装、设备制造150060,429,468.44 14,234,984.4844,182,874.62-2,695,615.95-2,703,878.21星工计算机开发公司子公司软件业软件开发30沈阳东北制药设计有限公司子公司服务业医药、化工工程设计及咨询服务3004,204,824.003,739,633.675,000,300.00446,283.13325,981.47东北制药集团辽宁生物医药有限公司子公司制造业生物制药、技术研发150074,600,327.33 29,385,779.5023,408.89-3,256,895.74-9,864,458.07东北制药集团销售有限公司子公司商业中成药、化学制剂药、抗生素、生化药品批发5000458,654,257.52-22,515,810.631,279,979,620.48-39,688,574.57-40,095,348.96东药集团沈阳施德药业有限公司子公司制造业片剂（含青霉素类）、胶囊剂100034,880,393.87 21,757,863.3238,409,179.792,853,012.203,261,994.73沈阳百万运输有限公司子公司服务业运输4079,610,399.129,811,357.2521,106,679.79567,209.10411,172.95沈阳东瑞科技有限公司子公司制造业医药中间体22014,903,845.10-1,378,397.604,298,775.83-1,514,202.97-1,514,202.97沈阳东瑞精细化工有限公司子公司制造业医药中间体100117,762,848.29 87,518,210.6594,091,340.935,420,645.425,334,073.31沈阳东瑞包装材料有限子公司服务业医药包材8013,019,114.27 10,016,630.6811,842,633.95-1,357,037.45-671,387.90东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文18公司东药乌海化工有限公司子公司原料制造丙炔醇及系列产品制造1000093,852,351.45 93,747,561.180.00-6,784,876.29-5,769,323.82主要子公司、参股公司情况说明本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司40%的股权，为该公司第一大股东，五名董事中有三名由本公司派出，且本公司派出的董事出任董事长，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司能够控制上海东药汉飞企业发展有限公司的生产经营和决策，构成实际控制。本公司持有沈阳东北药维生化工有限公司50%股权，其他股东均为自然人，本公司能够控制该公司的生产经营和决策，构成实际控制。星工计算机开发公司，已停产并进入清算程序，失去控制。故未将其纳入合并报表范围。沈阳东药精细化工有限公司，本年清算程序完结，于2012年12月10日完成工商注销登记，本公司收回投资。报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用5、非募集资金投资的重大项目情况、非募集资金投资的重大项目情况无七、公司控制的特殊目的主体情况七、公司控制的特殊目的主体情况无八、公司未来发展的展望八、公司未来发展的展望2013年全球经济继续处在危机后的调整期。国内经济企稳，但增长新平衡尚未构成，规模以上工业仍存在需求不足、成本上涨和产能过剩等诸多问题。医药行业则继续面临新版GMP实施、新一轮药品降价、环境约束提升等重重考验。新医改深入实施，进一步挤占医药商业利润空间，市场格局调整、行业整合重组已成大势所趋。但同时2013年也迎来前所未有的新机遇。全球医药市场保持增长，我国医药产业黄金十年的基本判断没有变，新医改建成世界最大的医疗保障体系，市场规模继续扩容。国家关于强化企业技术创新主体地位，全面提升企业创新能力的意见，医药产业的十二五规划，以及加快推进医药等九行业兼并重组的指导意见，给大型医药集团带来重大政策利好。我们必须抢抓机遇，更加奋发有为地推动企业转型升级，夺取实现十二五战略目标的新胜利。九、董事会对会计师事务所本报告期九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明不适用东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文19十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明（1）会计估计变更公司2012年3月1日召开的第五届董事会二十七次会议决议通过关于调整固定资产折旧年限的议案，根据公司对设备类固定资产实际情况的核定，鉴于设备使用性能和装备水平的提高，决定于2012 年3月1日起调整设备类固定资产折旧年限。固定资产类别变更前折旧年限变更后折旧年限机械设备610运输设备78电子设备65会计估计变更对当期和未来期间受影响的报表项目名称和影响金额。本次会计估计变更采用未来适用法，减少本期累计折旧6,144万元，增加本期利润总额6,144万元，增加本期净利润5,622万元。（2）前期会计差错更正公司2012年10月11日召开的第五届董事会三十四次会议及2012年10月29日召开的第五次临时股东大会审议通过关于东北制药集团股份有限公司北厂区搬迁补偿事项会计差错更正的议案。2012年6月26日，公司与铁改办重新签署协议，约定终止执行2009年9月2日签订的原协议，2012年7月31日前东北制药交付土地78,131平方米，该部分资产的补偿额为39,065.50万元，其中2009年收到30,117.77万元，余款于2012年9月以房产补偿。基于重新签定的协议，公司认为应按资产处置原则对搬迁补偿款进行会计处理，故对前期会计处理予以更正，将公司取得的补偿收入，在核销相关资产损失后，一次性结转当期损益，增加利润3.14亿元。十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明（1）前期会计差错更正的内容、批准处理情况。本集团2012年10月11日召开的第五届董事会三十四次会议及2012年10月29日召开的第五次临时股东大会审议通过关于东北制药集团股份有限公司北厂区搬迁补偿事项会计差错更正的议案。集团所属原东北制药总厂于2009年9月2日，与沈阳市铁西区工业改造指挥部（以下简称“铁改办”）签署协议书，由铁改办支付85,121.50万元补偿费收回东北制药总厂北厂区土地(170243平方米)及地上建筑物及水电配套设施，并约定2012年6月30日完成搬迁。集团将2009年收到的北厂区搬迁补偿款30,117.77万元扣除预计搬迁损失后做为递延收益，并于2010年度、2011年度按照新建资产的使用年限将补偿款分配结转营业外收入。2012年6月26日，公司与铁改办重新签署协议，约定终止执行2009年9月2日签订的原协议，2012年7月31日前东北制药交付土地78,131平方米，该部分资产的补偿额为39,065.50万元，其中2009年收到30,117.77万元，余款于2012年9月以房产补偿。基于重新签定的协议，公司认为应按资产处置原则对搬迁补偿款进行会计处理，故对前期会计处理予以更正。理由如下：A、企业会计准则第16号政府补助适用企业无偿取得资产，而本次取得资产付出了相应的对价；B、与本次协议约定交付的土地对应的新制剂厂区，在收到补偿款项之前已竣工投产，其重建资金来源为募股资金与自有资金等，未使用收到的搬迁货币补偿款；重新签署的协议将原货币补偿调整为“货币+资产”的整体补偿方式；东北制药集团股份有限公司 2012 年度报告全文20C、公司与沈阳市铁西区工业改造指挥部重新签署的协议中约定的土地收回与补偿事项对双方而言，具有独立的商业实质和经济意义。（2）受影响的各个比较期间报表项目名称和累计影响数。项目追溯重述前金额调整金额追溯重述后金额2010年度营业外收入105,058,032.91-2,504,469.02102,553,563.892010年度净利润57,272,474.43-2,504,469.0254,768,005.412010年12月31日其他非流动负债408,427,916.89-298,673,230.98109,754,685.912010年12月31日专项应付款31,320,000.00301,177,700.00332,497,700.002010年12月31日盈余公积100,674,991.42-654,928.26100,020,063.162010年12月31日未分配利润791,782,239.89-1,849,540.76789,932,699.132011年度营业外收入93,693,142.71-2,519,103.6591,174,039.062011年度净利润-383,233,617.39-2,519,103.65-385,752,721.042011年12月31日其他非流动负债487,515,286.33-296,154,127.33191,361,159.002011年12月31日专项应付款-301