300064_2013_豫金刚石_2013年年度报告_2014-03-25.pdf

郑州华晶金刚石股份有限公司郑州华晶金刚石股份有限公司 二一三年年度报告二一三年年度报告 证券简称：豫金刚石 证券代码：300064 二一四年三月 郑州华晶金刚石股份有限公司 1 第一节 重要提示、目录和释义 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2、除下列董事外，其他董事均亲自出席了审议本次年报的董事会会议。未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 林玉 董事 个人原因 刘永奇 3、公司年度财务报告已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告。4、公司负责人郭留希先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)张超伟先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。5、本报告如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。郑州华晶金刚石股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义.1 第二节 公司基本情况简介.4 第三节 会计数据和财务指标摘要.6 第四节 董事会报告.10 第五节 重要事项.33 第六节 股份变动及股东情况.44 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.50 第八节 公司治理.57 第九节 财务报告.61 第十节 备查文件目录.157 郑州华晶金刚石股份有限公司 3 释 义 释义项释义项 指指 释义内容释义内容 本公司、公司、豫金刚石 指 郑州华晶金刚石股份有限公司 深交所 指 深圳证券交易所 控股股东、河南华晶 指 河南华晶超硬材料股份有限公司 上市规则 指 深圳证券交易所创业板股票上市规则(2012 修订)规范运作指引 指 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 公司章程 指 郑州华晶金刚石股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2013 年 1 月 1 日2013 年 12 月 31 日 人造金刚石 指 用高温高压或其他人工方法，使非金刚石结构的碳发生相变而成为金刚石。高品级金刚石 指 粗粒度、高强度、高韧性的金刚石 金刚石微粉 指 粒度在 50 微米以下的细粒度金刚石粉末。金刚石线锯 指 利用电镀工艺或树脂结合的方法将金刚石磨料固定于金属丝上的一种产品。大单晶 指 大颗粒人造金刚石。超硬材料 指 金刚石和立方氮化硼等具有超高硬度的材料的统称。超硬材料制品 指 用超硬材料制作的工具和器件的总称，其包括锯片、钴头、刀具、磨具、功能元件和器件等。克拉(Ct)指 计量单位，1 克拉=0.20 克。六面顶压机 指 使用六个顶锤的金刚石合成设备。HJ-650 型和 HJ-1000 型 指 本公司自主研发的活塞直径为 650 毫米、1000 毫米系列的六面顶压机。郑州华晶金刚石股份有限公司 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息一、公司信息 股票简称股票简称 豫金刚石 股票代码 300064 公司的中文名称 郑州华晶金刚石股份有限公司 公司的中文简称 豫金刚石 公司的外文名称 Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co.,Ltd.公司的法定代表人 郭留希 注册地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号 注册地址的邮政编码 450001 办公地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号 办公地址的邮政编码 450001 公司国际互联网网址 电子信箱 公司聘请的会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2 座）301 室 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张凯 联系地址 郑州市高新开发区冬青街 24 号 电话 0371-63377777 传真 0371-63377777 电子信箱 三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 郑州华晶金刚石股份有限公司 5 四、公司历史沿革四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人 营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2004 年 12 月 24 日 郑州市工商 行政管理局 4101011110326 410102769490897 76949089-7 股份公司成立注册登记 2008 年 06 月 29 日 郑州市工商 行政管理局 410199100013134 410102769490897 76949089-7 注册资本 变更登记 2008 年 09 月 08 日 郑州市工商 行政管理局 410199100013134 410102769490897 76949089-7 首次公开发行股票变更登记 2010 年 06 月 02 日 郑州市工商 行政管理局 410199100013134 410102769490897 76949089-7 注册资本 变更登记 2011 年 08 月 23 日 郑州市工商 行政管理局 410199100013134 410102769490897 76949089-7 注册资本 变更登记 2012 年 11 月 14 日 郑州市工商 行政管理局 410199100013134 410102769490897 76949089-7 郑州华晶金刚石股份有限公司 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%)2011 年 营业收入（元）524,417,771.50 550,536,596.43-4.74%464,507,916.97 营业成本（元）328,658,986.18 324,556,415.49 1.26%252,023,514.02 营业利润（元）85,372,448.86 137,262,753.71-37.80%165,099,240.73 利润总额（元）102,347,567.55 148,151,113.18-30.92%166,418,861.21 归属于上市公司普通股股东的净利润（元）94,262,125.49 122,483,544.57-23.04%141,628,140.08 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的 净利润（元）80,617,585.73 114,500,127.51-29.59%140,356,630.08 经营活动产生的 现金流量净额（元）19,241,509.10 95,140,667.68-79.78%130,994,503.18 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股）0.0316 0.1565-79.81%0.4309 基本每股收益（元/股）0.1550 0.2015-23.08%0.2329 稀释每股收益（元/股）0.1550 0.2013-23.00%0.2326 加权平均净资产收益率（%）6.86%9.50%-2.64%11.89%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）5.87%8.88%-3.01%11.78%2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减(%)2011 年末 期末总股本（股）608,000,000.00 608,000,000.00 0.00%304,000,000.00 资产总额（元）2,509,493,119.01 2,095,995,332.68 19.73%1,591,475,367.18 负债总额（元）1,015,761,327.46 656,263,546.04 54.78%292,102,365.28 归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元）1,407,640,224.94 1,346,746,899.45 4.52%1,240,764,101.88 归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股）2.3152 2.2150 4.52%4.0815 资产负债率（%）40.48%31.31%9.17%18.35%郑州华晶金刚石股份有限公司 7 注：2012 年 5 月 23 日，公司实施了 2011 年利润分配方案：以总股本 304,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。根据企业会计准则第 34 号每股收益以及公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的相关规定，用调整后的股份重新计算并列报 2011 年的基本每股收益。二、境内外会计准则下会计数据差异二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 94,262,125.49 122,483,544.57 1,407,640,224.94 1,346,746,899.45 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 94,262,125.49 122,483,544.57 1,407,640,224.94 1,346,746,899.45 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异说明、境内外会计准则下会计数据差异说明 不适用 三、非经常性损益的项目及金额三、非经常性损益的项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）71,559.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）16,924,926.15 10,595,858.64 1,277,471.81 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 154,816.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 295,356.25 郑州华晶金刚石股份有限公司 8 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21,367.01-2,855.42 42,148.67 减：所得税影响额 3,192,339.20 2,547,887.25 202,926.48 少数股东权益影响额（税后）138,239.73 357,055.16 合计 13,644,539.76 7,983,417.06 1,271,510.00-对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 四、重大风险提示四、重大风险提示 1、技术风险、技术风险 随着公司技术创新的深入，技术创新在深度和广度上将更加具有挑战性。一方面需要公司在技术研发方面不断加大投入，另一方面也加大了公司对行业高端、综合及专业性技术人员的需求。如果公司不能根据市场变化进行技术创新，新产品、新技术的开发速度滞后于行业发展及客户需求，将大大降低公司竞争力，对公司长期稳定发展产生不利影响。公司历来重视技术创新和人才队伍建设，公司的快速发展和行业优势源于多种核心技术、长期工艺积累与沉淀以及拥有一批具有专业技术、勇于开拓创新的人才。未来公司将不断完善激励和约束机制，进一步加强企业文化建设、完善用人机制等措施，增强企业凝聚力，吸引和稳定专业技术人员，加大产品的研发投入和研发力度，推动技术创新和工艺发展，保证公司的核心内驱力，保障公司在技术方面的竞争优势。2、应收账款增加的风险、应收账款增加的风险 近年来，宏观经济增速放缓，市场竞争加剧，对超硬材料行业发展造成一定的影响。为扩大市场占有率，提升产品竞争能力，公司调整了销售策略，对部分优质客户采取灵活的销售政策，致使公司应收账款有所增加。销售政策的调整有利于公司稳定客户，促进产品销售，但同时存在坏账增加和资金周转速度降低的潜在风险。公司将进一步完善应收账款管理体系，严格控制审批程序，加强销售政策执行过程中的郑州华晶金刚石股份有限公司 9 应收账款管理和监控，将应收账款纳入员工绩效考核指标，加快回款速度，降低应收账款风险。3、盈利能力下降的风险、盈利能力下降的风险 上市以来，公司充分发挥自身品牌及资本优势，实现了经营规模的的快速扩大，但由于受宏观经济形势及市场竞争的影响，公司利润水平出现了波动，盈利水平呈下降趋势。尽管公司在技术、质量、品牌等方面具有较强的优势和市场竞争力，但后期如果公司在技术创新、市场拓展等方面不能保持领先优势，可能对公司盈利能力产生不利影响。公司将围绕市场需求，密切关注行业技术和市场发展趋势，加强技术进步、工艺创新和研发队伍建设，优化产品结构和管理流程，积极拓展新产品应用市场，扩大新产品营业收入在公司主营业务收入的比例，增强公司的核心竞争力，确保公司持续稳定健康发展。4、公司规模扩大引致的内部管理风险、公司规模扩大引致的内部管理风险 近年来，公司围绕发展人造金刚石主业及延伸人造金刚石下游产业链，通过发挥公司技术、人才等综合优势，实现了公司产能和规模的迅速扩张。公司规模快速的扩大，对公司战略规划、制度建设、组织设置、运营管理、资金管理、市场拓展和内部控制等方面提出较高的要求。如果管理机制不能及时适应公司快速发展的需求，各项资源的配置与管理未能随公司规模的扩大而及时调整，市场竞争力将削弱，公司或将存在规模扩大引致的内部管理风险。公司在发展过程中，建立起较为规范的法人治理结构，不断完善质量管理体系、内控体系、人才管理体系等。为适应未来发展的需要，公司将进一步完善内部组织架构，加强内部控制和风险管理，加快人才的引进与培养，完善人才约束激励机制，提升管理层业务能力，使企业管理更加制度化、规范化、科学化，确保公司生产经营持续有序进行。郑州华晶金刚石股份有限公司 10 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾、报告期内主要业务回顾 2013年度，国内外宏观经济形势错综复杂。面临严峻的经济环境，公司董事会沉着决策，积极应对，紧紧围绕企业发展战略及2013年度经营目标，加强产品结构调整，推动公司战略转型，在发展人造金刚石主业的同时，适时延伸人造金刚石产业链，增强公司的综合竞争能力，保证公司平稳、持续健康地运营。截至2013年12月31日，公司总资产2,509,493,119.01元，较年初增长19.73%，归属于上市公司普通股股东的所有者权益1,407,640,224.94元，较年初增长4.52%；报告期内，公司实现营业收入524,417,771.50元，较上年同期下降4.74%，归属于上市公司普通股股东的净利润94,262,125.49元，较上年同期下降23.04%。报告期内，公司着力做好以下工作：（1）调整产品结构，优化战略布局 2013年公司紧跟行业发展趋势，围绕市场需求，推进产品结构调整，在发展传统人造金刚石产品的基础上，重点支持大单晶、金刚石微粉、金刚石线锯等产品的研发与市场拓展，极大地丰富了公司产品结构，形成了如今人造金刚石及合成设备、大单晶、金刚石微粉、金刚石线锯（电镀线和树脂线）、砂轮等多种产品的产业链条，开启了公司“点多、面广、线长”的新格局。（2）稳步推进项目建设，完善人造金刚石产业链 公司根据董事会、股东大会制定的发展战略，专注于超硬材料主业的研发、生产和销售，充分利用公司技术、设备等优势，整合各方优势资源，加快推进自身项目建设，巩固和提升公司综合竞争能力。2013年，公司人造金刚石项目年产10.2亿克拉高品级人造金刚石已进入试生产阶段；电镀金刚石线项目于9月底顺利达产；焦作华晶钻石有限公司新厂区投产，树脂金刚石线、砂轮项目亦在洛阳开启新发展，公司初步建立起郑州高新区、郑州出口加工区、洛阳和焦作四个产业基地，优化了公司的产业布局，为公司下一步纵深发展奠定基础。郑州华晶金刚石股份有限公司 11（3）持续创新能力建设，强化公司核心竞争力 公司始终将创新能力建设纳入公司长期战略发展规划，坚持创新技术体系建设、制度建设、平台建设和人才体系建设等，以市场为导向，有计划地加大研发投入，充实和完善公司产品线，推进产业技术和工艺创新，实现创新对核心业务的支撑和引领作用。报告期内，公司新获受理专利35项，新获授权专利66项；公司被河南省人民政府评为“河南省2013年度百高企业”，荣获超硬材料行业工作“优秀企业特等奖”和第五届全国磨料磨具标准化技术委员会“先进委员单位”等荣誉称号。（4）加大市场开拓力度，提升品牌知名度 报告期内，公司根据市场竞争与需求态势，及时调整销售策略，创新销售模式，整合各地办事处资源，多渠道多纬度地开展销售市场的推广，充分发挥公司品牌、质量、规模优势，形成产业链营销的大格局。报告期内，公司联合各子公司共同参加了第十三届中国（厦门）国际石材展、第48届意大利维多利亚国际石材展、第六届郑州超硬材料发展论坛和第二届中国（郑州）国际磨料磨具磨削展览会等行业展会、论坛，加大对公司产业链产品的整体宣传，充分展示华晶品牌形象，增强了公司品牌在行业和市场的竞争力。2、报告期内主要经营情况、报告期内主要经营情况（1）主营业务分析）主营业务分析 1)概述 公司主营业务为超硬材料、超硬材料制品和设备的研发、生产和销售。报告期内，公司根据自身经营发展规划，调整了产品结构，促进产品的多元化和市场拓展，优化产业布局和资源配置，保证了公司在复杂的市场竞争中整体经营情况稳定。2013年度公司实现营业收入524,417,771.50元，较上年同期减少4.74%。2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 不适用 郑州华晶金刚石股份有限公司 12 3)收入 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减情况 营业收入 524,417,771.50 550,536,596.43-4.74%驱动收入变化的因素 报告期内，公司主营业务构成未发生重大变化。公司营业收入524,417,771.50元，其中超硬材料收入438,809,125.96元，占营业收入的比例为83.68%；超硬材料制品收入为19,994,840.42元，占营业收入的比例为3.81%。由于超硬材料制品的生产线建设和市场开拓需要时间，截至2013年底公司超硬材料制品收入占营业收入的比例相对较低。公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类/产品 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）超硬材料（单位：万克拉）销售量 117,363 125,527-6.50%生产量 136,473 132,194 3.24%库存量 36,738 17,628 108.41%超硬材料制品（单位：千米）销售量 27,570 6,320 336.23%生产量 42,964 9,066 373.90%库存量 18,140 2,746 560.60%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 超硬材料库存量增加主要是受宏观经济和市场因素影响，销售量下降所致。超硬材料制品销售量、生产量、库存量增长系生产规模扩大。公司重大的在手订单情况 适用 不适用 数量分散的订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 郑州华晶金刚石股份有限公司 13 4)成本 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%)金额 占营业成本比重（%）金额 占营业成本比重（%）直接材料 162,311,547.33 56.98%190,580,029.27 64.11%-7.13%直接人工 36,661,267.92 12.87%35,885,344.24 12.07%0.80%制造费用 85,887,686.58 30.15%70,794,527.24 23.82%6.33%合计 284,860,501.83 100.00%297,259,900.75 100.00%0.00%5)费用 单位：元 2013 年 2012 年 同比增减（%）重大变动说明 销售费用 12,687,327.40 9,870,134.00 28.54%管理费用 52,361,119.44 63,029,492.59-16.93%财务费用 22,265,293.80 5,348,663.70 316.28%主要系借款利息增加 所得税 14,978,762.64 24,540,228.44-38.96%主要系应纳税所得额减少导致当期所得税减少 6)研发投入 公司高度重视产品的研发投入和自身研发综合实力的提升。报告期内，公司围绕发展战略，持续增加研发投入，加大对生产设备、原辅材料和超硬材料制品等研发力度，以科技创新推动公司产品技术的进步，有效提升公司的核心竞争力。项目研发具体情况如下：公司金刚石及制品主要研发项目进展情况表公司金刚石及制品主要研发项目进展情况表 序号序号 项目名称项目名称 进展情况进展情况 1 新型缸梁合一超硬材料合成设备及配套技术研发项目 试生产阶段 2 人造大单晶金刚石合成技术的研究与开发 试生产阶段 3 人造金刚石破碎技术及其制品研究 试生产阶段 4 人造金刚石生产技术研究 试生产阶段 5 光伏产业专用微米钻石线项目 生产推广阶段 6 研制串珠直径68mm的金刚石绳锯 结项 7 研发金刚石线锯 结项 8 新型金刚石磨具（砂轮、滚轮、石材磨具等）开发和研制 结项 9 金刚石薄膜及制品开发和研制 结项 10 新型复合型内衬材料的研发 结项 郑州华晶金刚石股份有限公司 14 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2013 年 2012 年 2011 年 研发投入金额（元）28,366,371.03 19,586,392.32 16,308,951.40 研发投入占营业收入比例（%）5.41%3.56%3.51%研发支出资本化的金额（元）0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例（%）0%0%0%资本化研发支出占当期净利润的比重（%）0%0%0%研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 7)现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）经营活动现金流入小计 332,926,642.09 378,256,633.97-11.98%经营活动现金流出小计 313,685,132.99 283,115,966.29 10.80%经营活动产生的现金流量净额 19,241,509.10 95,140,667.68-79.78%投资活动现金流入小计 124,543.83-100.00%投资活动现金流出小计 280,460,155.92 470,903,350.77-40.44%投资活动产生的现金流量净额-280,460,155.92-470,778,806.94-40.43%筹资活动现金流入小计 901,638,600.00 502,000,000.00 79.61%筹资活动现金流出小计 686,735,707.76 260,660,122.67 163.46%筹资活动产生的现金流量净额 214,902,892.24 241,339,877.33-10.95%现金及现金等价物净增加额-46,234,502.60-134,255,953.87-65.56%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降 79.78%。主要是销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 7,383.65 万元所致。（2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 40.43%，主要是 10.2 亿克拉高品级金刚石项目、微米钻石生产线项目及新安县洛新新材料产业园项目投入较上年减少所致。（3）筹资活动现金流入较上年同期增长 79.61%，主要是取得借款收到的现金增加所致。（4）筹资活动现金流出较上年同期增长 163.46%，主要是偿还借款支付的现金增加所致。郑州华晶金刚石股份有限公司 15 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 1,924.15 万元，净利润为 8,736.88 万元，存在差异的主要原因是报告期经营性应收项目增加所致。8)公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元）66,346,659.53 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）12.66%向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元）162,686,250.05 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）52.03%向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 适用 不适用 9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 适用 不适用 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司各项事务稳步推进，详见本节“一、管理层讨论与分析”。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 （2）主营业务分部报告）主营业务分部报告 1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位：元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 非金属矿物制品业 458,803,966.38 173,943,464.55 郑州华晶金刚石股份有限公司 16 分产品 超硬材料 438,809,125.96 163,290,999.09 超硬材料制品 19,994,840.42 10,652,465.46 分地区 内销 413,073,102.48 152,143,736.14 外销 45,730,863.90 21,799,728.41 2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）分行业 非金属矿物 制品业 458,803,966.38 284,860,501.83 37.91%-9.84%-4.17%-3.67%分产品 超硬材料 438,809,125.96 275,518,126.87 37.21%-13.07%-6.64%-4.33%超硬材料制品 19,994,840.42 9,342,374.96 53.28%388.81%332.28%6.11%分地区 内销 413,073,102.48 260,929,366.34 36.83%-5.82%-0.52%-3.37%外销 45,730,863.90 23,931,135.49 47.67%-34.92%-31.56%-2.56%3)公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 不适用 （3）资产、负债状况分析）资产、负债状况分析 1)资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减（%）重大变动说明 金额 占总资产比例（%）金额 占总资产比例（%）货币资金 321,605,375.28 12.82%356,692,862.88 17.02%-4.20%应收票据 63,320,632.16 2.52%28,382,195.00 1.35%1.17%客户较多的采用应收票据结算所致 郑州华晶金刚石股份有限公司 17 应收账款 237,564,245.48 9.47%143,804,355.90 6.86%2.61%市场形势变化调整销售政策所致 预付款项 60,360,942.99 2.41%39,168,114.13 1.87%0.54%预付土地款、材料设备款增加所致 存货 206,386,282.19 8.22%158,374,202.71 7.56%0.66%子公司生产规模扩大，在产品和产成品增加所致 长期股权投资 1,928,000.00 0.08%1,928,000.00 0.09%-0.01%固定资产 966,165,369.42 38.50%720,673,047.47 34.38%4.12%HJ-6 型人造金刚石合成设备及微米生产线部分完工转入固定资产所致 在建工程 558,829,974.70 22.27%576,563,676.52 27.51%-5.24%无形资产 71,922,080.58 2.87%51,612,364.09 2.46%0.41%子公司土地使用权增加所致 递延所得税资产 8,688,521.22 0.35%4,014,555.75 0.19%0.16%计提资产减值准备和子公司未弥补亏损增加所致 2)负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减（%）重大变动说明 金额 占总资产比例（%）金额 占总资产比例（%）短期借款 591,994,580.00 23.59%317,000,000.00 15.12%8.47%取得短期借款增加所致 应付票据 124,703,600.00 4.97%87,064,085.00 4.15%0.82%较多的采用应付票据结算所致 应付账款 45,150,370.91 1.8%35,413,629.65 1.69%0.11%应交税费 1,252,964.71 0.05%5,695,270.56 0.27%-0.22%应缴增值税减少所致 应付利息 1,432,295.92 0.06%966,662.51 0.05%0.01%借款增加所致 其他 应付款 27,863,193.47 1.11%1,171,668.70 0.06%1.05%应付焦作新区投资集团有限公司款项增加所致 郑州华晶金刚石股份有限公司 18 一年内到期的非流动负债 59,250,000.00 2.36%1,000,000.00 0.05%2.31%一年内到期的长期借款增加所致 长期借款 119,750,000.00 4.77%179,000,000.00 8.54%-3.77%长期借款划分为一年内到期的非流动负债所致 其他非流动负债 25,027,533.40 1.00%9,928,369.55 0.47%0.53%收到产业振兴和技术改造项目补贴 3)以公允价值计量的资产和负债 不适用 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 （4）公司竞争能力重大变化分析）公司竞争能力重大变化分析 报告期内公司竞争能力未发生重大变化。郑州华晶金刚石股份有限公司 19（5）投资状况分析）投资状况分析 1)对外投资情况 不适用 2)募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 75,245.98 报告期投入募集资金总额 5,596.31 已累计投入募集资金总额 74,846.39 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 669.00 累计变更用途的募集资金总额比例（%）0.89%募集资金总体使用情况说明 公司首发募集资金总额为 752,45.98 万元，2013 年 1-12 月份，本公司募集资金项目投入金额合计人民币 5,596.31 万元，截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司募集资金账户余额 2,156.53 万元，累计投资金额人民币 74,846.38 万元。尚未使用的募集资金余额为 2,156.53 万元，无差异。郑州华晶金刚石股份有限公司 20 3)募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1)本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(%)(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 截止报告期末累计实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 年产 3 亿克拉高品级人造金刚石项目 否 19,450.00 21,000.99 0.25 21,000.99 100%2011 年 04 月 30 日 3,163.47 10,204.26 否 否 郑州人造金刚石及制品工程技术 研究中心扩建项目 是 3,000.00 3,011.60 40.15 3,011.60 100%2013 年 03 月 31 日 不适用 不适用 不适用 否 承诺投资项目小计-22,450.00 24,012.59 40.40 24,012.59-3,163.47 10,204.26-超募资金投向 年产 3.4 亿克拉高品级金刚石项目 否 17,403 17,012.06 409.56 17,012.06 100%2011 年 09 月 30 日 3,149.19 8,493.70 否 否 光伏产业专用微米钻石线项目 否 22,000 22,000 3,904.64 21,260.18 96.64%2013 年 09 月 30 日 508.72 508.72 是 否 年产 10.2 亿克拉高品级人造金刚石项目 否 9,200.00 10,071.05 871.00 10,071.00 100%2014 年 03 月 31 日-否 年产 5 万片高品质金刚石砂轮项目 是 1,800.00 1,800.00 370.71 490.56 27.25%2014 年 07 月 31 日-否 归还银行贷款（如有）-2,000.00 2,000.00 2,000.00 -超募资金投向小计-52,403.00 52,883.11 5,555.91 50,833.80-3,657.91 9,002.42-合计-74,853.00 76,895.70 5,596.31 74,846.39-6,821.38 19,206.68-未达到计划进度或预计收益的情况 和原因（分具体项目）1、公司第一届董事会第十七次会议和 2010 年度股东大会先后审议通过关于变更“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”部分工程的议案，同意公司将计划用于研发大楼建设及附属费用 669.00 万元全部用于增置先进研发和检测设备等。2、公司第二届董事会第十四次会议审议通过关于部分超募资金投资项目延期的议案，公司光伏产业专用微米钻石线项目建设完成日期延期至 2013 年 9 月 30 日，项目投资总额和建设规模不变。3、“年产 3 亿克拉高品级人造金刚石项目”、“年产 3.4 亿克拉高品级金刚石项目”未达到预期收益的主要原因是：受国内外经济形势及市场竞争等因素影响，报告期公司销售价格较去年同期下降所致。郑州华晶金刚石股份有限公司 21 项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用 公司首次公开发行，超募资金 52,795.98 万元。具体使用情况如下：1、募集资金投资项目-年产 3 亿克拉高品级人造金刚石项目超出原投资规划资金 1,791.41 万元，截至报告期末该项目已结项，节余资金 170.11 万元；2、归还银行贷款 2,000.00 万元；3、年产 3.4 亿克拉高品级金刚石项目计划投资 17,403 万元，截至报告期末该项目已结项，节余资金 390.94 万元；4、使用超募资金 22,000 万元设立子公司华晶精密制造有限公司，负责实施光伏产业专用微米钻石线项目。截止报告期末，累计投资 21,260.18 万元；5、使用超募资金 1,800 万元设立