300132_2012_青松股份_2012年年度报告_2013-04-09.pdf

福建青松股份有限公司 福建青松股份有限公司 2012 年度报告 2012 年度报告 2013 年 4 月 2013 年 4 月福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义第一节 重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司负责人柯维龙、主管会计工作负责人苏福星及会计机构负责人(会计主管人员)袁彩明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目录 目录 第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司基本情况简介.5第三节 会计数据和财务指标摘要.7第四节 董事会报告.11第五节 重要事项.36第六节 股份变动及股东情况.43第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.48第八节 公司治理.54第九节 财务报告.57第十节 备查文件目录.129福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释义 释义 释义项 指 释义内容 青松股份 指 福建青松股份有限公司 张家港亚细亚 指 全资子公司-张家港亚细亚化工有限公司 香港龙晟 指 全资子公司-龙晟（香港）贸易有限公司 中天林化 指 控股子公司-建阳中天林化有限公司 福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 5 第二节 公司基本情况简介第二节 公司基本情况简介一、公司信息一、公司信息 股票简称 青松股份 股票代码 300132 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建青松股份有限公司 公司的中文简称 青松股份 公司的外文名称 FuJian Green Pine Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Green Pine 公司的法定代表人 柯维龙 注册地址 福建省建阳市回瑶工业园区 注册地址的邮政编码 354200 办公地址 福建省建阳市回瑶工业园区 办公地址的邮政编码 354200 公司国际互联网网址 www.greenpine.cc 电子信箱 officegreenpine.cc 公司聘请的会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓建明 吴德斌 联系地址 福建省建阳市回瑶工业园区 福建省建阳市回瑶工业园区 电话 0599-5820498 0599-5820121 传真 0599-5820900 0599-5820900 电子信箱 officegreenpine.cc infogreenpine.cc 三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、公司历史沿革四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码首次注册 2001 年 01 月 15 日 福建省建阳市民主南路 88 号 350784100055 350784726440291 72644029-1 住所变更注册登2008 年 11 月 18 日 福建省建阳市回瑶3507841000557 350784726440291 72644029-1 福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 6 记 工业园区 股份公司成立注册登记 2009 年 05 月 31 日 福建省建阳市回瑶工业园区 350784100006081 350784726440291 72644029-1 首次公开发行股票注册登记 2010 年 12 月 20 日 福建省建阳市回瑶工业园区 350784100006081 350784726440291 72644029-1 资本公积金转增股本注册登记 2011 年 07 月 06 日 福建省建阳市回瑶工业园区 350784100006081 350784726440291 72644029-1 福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 主要会计数据 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%)2010 年 营业总收入（元）554,618,362.89550,401,913.430.77%486,369,993.90营业利润（元）41,966,310.0218,484,752.47127.03%53,123,543.39利润总额（元）42,816,279.1425,865,189.3665.54%54,622,406.13归属于上市公司股东的净利润（元）34,191,400.5122,406,896.8452.59%42,411,662.93归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）33,374,675.4116,012,955.14108.42%41,089,703.00经营活动产生的现金流量净额（元）-54,338,111.045,239,437.40-1,137.10%-32,655,853.68 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减(%)2010 年末 资产总额（元）986,473,640.08847,187,912.1716.44%739,263,246.37负债总额（元）432,022,570.83314,446,481.3537.39%209,433,315.91归属于上市公司股东的所有者权益（元）553,059,898.50531,185,781.954.12%528,122,048.95期末总股本（股）120,600,000.00120,600,000.000%67,000,000.00主要财务指标 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%)2010 年 基本每股收益（元/股）0.280.1947.37%0.45稀释每股收益（元/股）0.280.1947.37%0.45扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）0.280.13115.38%0.43全面摊薄净资产收益率（%）6.18%4.22%1.96%8.03%加权平均净资产收益率（%）6.33%4.26%2.07%20.92%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%）6.03%3.01%3.02%7.78%福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 8 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）6.18%3.04%3.14%20.26%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-0.450.04-1,225.00%-0.49 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减(%)2010 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）4.594.44.12%7.88资产负债率（%）43.79%37.12%6.67%28.33%二、境内外会计准则下会计数据差异二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 34,191,400.5122,406,896.84553,059,898.50 531,185,781.95按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 34,191,400.5122,406,896.84553,059,898.50 531,185,781.95按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 3、境内外会计准则下会计数据差异说明 不适用。三、报告期内非经常性损益的项目及金额三、报告期内非经常性损益的项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-186,967.630.00-34,392.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.000.000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,017,176.487,411,585.232,960,151.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-980,239.73-31,148.34-1,426,896.42 所得税影响额 33,244.02986,495.19176,902.81 福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 9 合计 816,725.106,393,941.701,321,959.93-对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。适用 不适用 四、重大风险提示四、重大风险提示 1、原材料价格波动的风险 1、原材料价格波动的风险 松节油是公司最主要的原材料，如果松节油的价格在短期内波动较大，会对公司正常的生产经营造成影响：如松节油价格在短期内快速下跌，会由于客户采取谨慎的采购策略及尽可能的降低库存导致短期内公司产品的销量下降，同时，产品销售价格在短期内快速下调也会对公司的经营业绩产生不利的影响；如松节油价格上涨速度过快，公司产品提价幅度超过了下游客户的承受能力，则会导致公司销量下降或被迫降低提价幅度，公司的经营业绩将受到影响。报告期内，松节油的价位处于较为平稳的态势，松香市场仍较低迷，全年的松脂收购价格一直较低，脂农的积极性严重受挫，导致 2012 年松脂产量较 2011 年下降 30%以上。一旦松香市场回暖，极有可能给松节油的价格带来波动。为应对松节油价格波动给公司带来的经营风险，一方面，公司在对松节油采购时，将加强对松节油的产量、价格走势等因素的综合分析评估，规避松节油采购的风险；另一方面，随着公司自有的危化品铁路专用线和铁路自备罐车投入使用，不仅可以保障公司松节油的供应，还可以提高公司对松节油的掌控能力，可随时根据生产计划和松节油市场走势灵活安排松节油储备量，降低日后松节油价格大幅波动给公司带来的经营风险。2、存货跌价风险 2、存货跌价风险 报告期内，公司的存货金额为34,925.14万元，同比增长69.25%，随着公司规模的不断扩大，存货有可能会继续增加，公司的产品均为松节油深加工产品，如未来因不可预测因素导致松节油价格发生大幅波动，公司将面临存货跌价损失的风险，有关松节油价格波动给公司带来存货跌价风险的应对策略见本节“四、重大风险提示1、原材料价格波动的风险”的应对措施。3、公司管理风险 3、公司管理风险 福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 10 随着公司经营规模和资产规模的持续扩大，对公司的内部控制、异地子公司的管理、市场资源整合以及管理人才等方面提出了更高的要求，如果公司管理水平不能及时满足公司内外部经营环境的变化，将导致发展过程中的管理风险，进而对公司未来发展产生不利影响。为此，一方面公司加快管理、技术型人才的引进和培养力度，为高端人才创造良好的工作和生活环境；另一方面，公司将不断创新管理机制，加强企业的内部管理和对各子公司的控制，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，致力打造出一个松节油深加工行业的管理示范标杆企业。4、人力资源风险 4、人力资源风险 随着公司业务的快速发展，公司对各类专业技术研发人员、营销人员和管理人才的需求不断扩大。但人才引进、培养和文化磨合尚有一个适应过程，如果人才不能及时得以补充，未来将有可能影响公司既定计划与目标的实现。为培养人才、留住人才，公司确立了“以人为本”的人才战略，建立了系统的人力资源规划，建立人才引进机制、人才梯队和后备人才培养与职业生涯规划机制、激励机制。同时加大人才培养的力度，着重以能力培训和岗位实践锻造英才，通过实施后备人才甄选、岗位轮换、内部兼职等人才开发计划，使得每个人才都能在实践中尽快找到自己的发展方向，以减少人力资源因素给企业未来发展带来的风险。福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 11 第四节 董事会报告第四节 董事会报告一、管理层讨论与分析一、管理层讨论与分析 2012年，宏观经济形势依旧严峻，面对全球经济增长乏力、人民币升值、人力成本上涨等不利因素带来的影响，公司管理层和全体员工坚定信心、积极应对，围绕年度发展规划和经营目标，专注于松节油深加工产品的研发、生产和销售，保证了主营业务的持续发展。报告期内，公司坚持以市场为导向，不断加大生产、科研和基础设施的投入，增强持续盈利能力，不断提升企业的核心竞争力。同时，公司还充分利用已有的规模优势、技术创新优势、原材料优势、成本优势和市场优势，在主营产品的产、销量和公司的经营业绩方面继续保持一定的增长，进一步巩固了公司在松节油深加工领域的领先地位。报告期内，公司实现营业收入55,461.84万元，较上年增长0.77%；公司实现营业利润4,196.63万元，较上年增长127.03%；实现利润总额4,281.63万元，较上年增长65.54%；实现归属于上市公司股东的净利润3,419.14万元，较上年增长52.59%。营业利润、净利润增长的主要原因是：随着募投项目的陆续投产，报告期内公司主营产品的产销量较去年同期相比均有所增长，此外，报告期内公司充分利用已有的规模优势、原材料优势、成本优势和市场优势，不断增强持续盈利能力，产品销售综合毛利率较上年同期上升了9.77%。报告期内，公司稳步推进2012年度各项经营计划，不断加大企业发展所需的软、硬件设施投入，积极拓展市场，提高市场占有率，公司的募投项目和新开发项目的建设、超募资金的使用及管理优化等工作基本按照年初既定的计划有序地实施：1、募投项目建设：报告期内，公司共使用募集资金3,109.89万元，其中投入松节油深加工扩建及下游系列产品的募投项目建设资金1,575.52万元，投入张家港亚细亚化工有限公司“新增750吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”的建设资金1,001.57万元；截至本报告期末，公司已累计使用募集资金33,256.25万元，其中，累计投入松节油深加工扩建及下游系列产品的募投项目建设资金为12,540.05万元，该项目已基本完工并投产；累计投入樟脑磺酸系列产品技改项目的建设资金为1,473万元，该项目计划于2013年6月30日完成建设并试产。2、非募投项目建设：2011 年底，公司决定使用自有资金 6,476 万元建设香料系列产品及冰片技改项目，截至本报告期末，该项目已投入建设资金 1,610.86 万元（其中：在建工程 876.86 万元，预付工程款734 万元），目前该项目正在加紧建设中，部分香料生产线计划于 2013 年 5 月建成并试产调试。福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 12 3、报告期内，公司取得了樟脑农药生产资质的 全国工业产品生产许可证（即 农药生产许可证），随着农药生产资质三证的完备，将会提高公司樟脑产品在卫生杀虫剂应用领域的市场份额。4、报告期内，公司的“青松及图”商标被认定为驰名商标，对提高公司品牌知名度和市场认知度以及提升公司的市场竞争力有着积极的促进作用。5、报告期内，公司樟脑GMP生产车间顺利通过了欧洲GMP官方的现场审计并收到了德国Landesamt fr Gesundheit und Soziales官方颁发的樟脑原料药欧洲GMP证书，取得欧洲GMP证书后，公司的樟脑产品可正式作为原料药进入欧盟市场，将大大提升公司的非价格竞争能力。截至本报告期末，公司樟脑原料药的EDMF等相关文件已完成制作并向欧盟有关当局报备。6、公司使用超募资金4,262.4万元人民币购买用于松节油运输的80辆GQ70铁路自备罐车，第一批30辆自备罐车已投入松节油的运输，2012年12月，第二批20辆自备罐车已由重庆长征重工有限责任公司交付到位。二、报告期内主要经营情况二、报告期内主要经营情况 1、主营业务分析1、主营业务分析（1）收入（1）收入 说明 公司主要从事松节油深加工系列产品的研发、生产与销售，即以松节油为主要原料，通过化学和物理加工方法生产合成樟脑、合成樟脑中间产品和副产品、冰片、樟脑磺酸系列产品、尿嘧啶等精细化工产品。合成樟脑中间产品和副产品主要包括：乙酸异龙脑酯、莰烯、双戊烯、醋酸钠等；樟脑磺酸系列产品主要包括：D-樟脑磺酸、L-樟脑磺酸、DL樟脑磺酸等。报告期内，公司上述产品的销量达39,234.43吨，较上年同比增长38.36%，但由于2012年松节油深加工系列产品的销售均价低于2011年，故报告期内公司的营业收入较上年仅增长0.77%。公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 单位：吨 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%）化学原料及化学制品制造业 销售量 39,234.4328,356.15 38.36%生产量 42,363.8530,252.88 40.03%福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 13 库存量 7,449.944,209.86 76.96%注：上表中 2011 年的销售量和生产量系合并了张家港亚细亚 2011 年 9-12 月份的数据，2012 年的销售量和生产量系合并了张家港亚细亚 2012 年 1-12 月份的数据。如 2011 年统计的口径采用合并张家港亚细亚全年的数据，则：2011 年的销售量为 30,053.33 吨，生产量为 31,507.72 吨，2012 年较上年销售量、生产量分别增长 30.55%、38.10%。相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 2012 年销售量、生产量较上年分别增长 38.36%、40.03%的主要原因是：2012 年随着募投项目松节油深加工扩建及下游系列产品已基本完工并投产，增加了产能以及销售规模；公司收购的张家港亚细亚自2011 年 9 月 1 日起计入合并报表范围，2011 年 12 月 31 日张家港亚细亚的产品库存量为 518.33 吨。库存量增长 76.96%的主要原因是：2012 年樟脑及其系列产品的产量较上年有了较大幅度的增加，以及公司适当调整销售策略增加库存所致。公司重大的在手订单情况 适用 不适用 数量分散的订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 （2）成本（2）成本 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%)金额 占营业成本比重（%）金额 占营业成本比重（%）化学原料及化学制品制造业 原材料 302,013,732.6471.42%312,077,979.0665.99%5.43%人工工资 8,342,083.441.97%3,743,203.000.79%1.18%折旧 9,444,063.002.23%5,887,268.551.24%0.99%能源 16,824,056.623.98%16,157,538.303.42%0.56%其他 86,290,973.1520.40%135,100,597.2128.56%-8.16%合计 422,914,908.85100%472,966,586.12100%-福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 14（3）费用（3）费用 单位：元 2012 年 2011 年 同比增减（%）重大变动说明 销售费用 19,775,797.94 13,475,540.1646.75%主要系销量增加，相应的费用开支增加以及增加张家港亚细亚子公司所致。管理费用 38,827,394.02 28,930,606.7634.21%主要系产销量增加，相应的费用开支增加以及增加张家港亚细亚子公司所致。财务费用 21,970,975.40 13,124,265.2267.41%主要系贷款增加，利息增加所致。所得税 8,789,356.75 3,610,525.16143.44%主要系本年利润增加，相应增加应交所得税所致。（4）研发投入（4）研发投入 公司长期以来重视自主研发和技术创新，不断加大技术研发投入，在加强自身研发队伍建设的同时，不断加大与中国林科院南京林化研究所、厦门大学、福州大学等高校科研单位的合作力度。报告期内，公司与福州大学化工学院成立的精细化工研究实验室对连续复合精密分馏技术进行研究，取得了较好的成果。2012年公司从事的研发项目主要为樟脑合成工艺优化、合成冰片工艺优化、酯化连续化生产工艺开发、异构反应催化剂工艺开发、双戊烯合成对伞花烃工艺开发、莰烯连续化生产工艺开发、生产粘性樟脑的工艺开发、异龙脑生产工艺开发、试剂级无水醋酸钠工艺开发、白轻油中回收莰烯工艺开发、异长叶烯工艺开发、异长叶烷酮开发，在香料应用领域方面有显著的进展外，在精细化工方面也有多项研发成果。这些项目的开展将有助于提升公司的研发能力，提升产品的附加值及产品质量，进一步提升公司在国内外市场的核心竞争力，实现可持续发展。通过产学研合作，企业不断加大新产品开发和技术开发力度，着力进行自主工艺和技术创新，不断开发绿色环保新工艺，实现循环经济生产，在转型升级中加快了发展，对公司未来发展有着积极的影响。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2012 年 2011 年 2010 年 研发投入金额（元）15,023,867.9513,271,131.84 13,979,537.72研发投入占营业收入比例（%）2.71%2.41%2.87%注：上表中研发投入金额、营业收入是以合并报表为口径，其中，母公司 2012 年的研发投入金额为15,023,867.95 元，营业收入为 497,179,962.21 元，研发投入占母公司营业收入的比例为 3.02%。（5）现金流（5）现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%）福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 15 经营活动现金流入小计 528,634,933.10541,570,502.50-2.39%经营活动现金流出小计 582,973,044.14536,331,065.108.7%经营活动产生的现金流量净额-54,338,111.045,239,437.40-1,137.1%投资活动现金流出小计 66,152,854.82203,009,629.53-67.41%投资活动产生的现金流量净额-66,152,854.82-203,009,629.53-67.41%筹资活动现金流入小计 495,878,365.28351,806,152.6040.95%筹资活动现金流出小计 420,823,735.23352,730,345.5419.3%筹资活动产生的现金流量净额 75,054,630.05-924,192.94-8,221.1%现金及现金等价物净增加额-45,493,709.78-198,885,832.39-77.13%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-5,433.81万元，较上年同期相比减少5,957.75万元，主要原因：（1）报告期内公司收到的出口退税和政府补助减少，导致经营活动现金流入同比减少了1,293.55万元；（2）报告期内公司经营活动现金流出同比增加4,664.20万元，主要系募投主要项目陆续达产，所需原材料增大，采购资金增加支出所致。报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-6,615.28万元，较上年同期相比减少13,685.67万元，主要原因是报告期内主要的募投项目完工减少投入所致。报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为7,505.46万元，较上年同期相比增加7,597.88万元，主要原因是报告期内公司增加原材料采购量，营运资金需求加大，增加了银行借款所致。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 报告期内实现净利润 3,419.14 万元，经营活动产生的现金流量净额为-5,433.81 万元，两者差异8,852.92 万元，主要系公司收到的出口退税和政府补助减少以及募投主要项目达产，所需原材料增大，采购资金增加支出所致。（6）公司主要供应商、客户情况（6）公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元）68,188,846.15前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）12.3%福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 16 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元）129,416,645.95前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）21.1%向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 适用 不适用 （7）公司未来发展与规划延续至报告期的说明（7）公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 适用 不适用 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划中：“经营目标：公司将在未来3年内实现公司松节油年深加工能力25,000吨，实现年销售收入6亿元”。报告期内，公司的松节油年深加工能力达2.43万吨，实现营业收入55,461.84万元。“加强科研投入：未来三年，公司将逐步加大科研经费投入，将科研经费投入占销售收入的比例提高到3%以上，预计投入科研经费2,000-3,000万”。报告期内，母公司投入科研经费1,502万元，占销售收入的比例为3.02%。“科研队伍建设：公司每年至少对公司科研人员培训3-5次，在注重现有科研人员素质提升的同时，加大高水平科研人才的引进力度，充实科研核心成员队伍”。报告期内，公司加大了科研队伍建设力度，对公司科研人员进行了4次培训并引进了二十几名科研人员，充实了科研核心成员队伍。“市场开拓：公司拟采取系列措施来进一步扩大市场占有率”。报告期内，公司进一步扩大了国内、外的市场占有率，公司主要产品合成樟脑的国内及全球市场占有率分别由2011年的54.60%、33.57%提高到2012年的61.76%和40%。公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司 2011 年度报告中披露的 2012 年经营计划主要包括以下四个方面：（1）积极推进募投项目和新建项目的建设，迅速扩大生产规模；（2）创新营销模式，进一步提高市场占有率；（3）加强人才的引进和培训工作；（4）优化管理流程，提高管理效率。报告期内，公司主要产品合成樟脑的产、销量分别较上年增长33.87%和26.27%，营业收入较上年增长0.77%，归属于上市公司股东净利润较上年增长52.59%。2012年经营计划在报告期内的进展情况：（1）募投项目、新建项目建设方面：募投项目建设：报告期内，公司共使用募集资金 3,109.89万元，其中投入松节油深加工扩建及下游系列产品的募投项目建设资金 1,575.52 万元，该项目已基本完工并投产，2012 年松节油年深加工能力已达 2.43 万吨；投入张家港亚细亚化工有限公司“新增 750 吨/福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 17 年樟脑磺酸系列产品技改项目”的建设资金 1,001.57 万元，该项目计划于 2013 年 6 月 30 日完成建设并试产。非募投项目建设：报告期内，公司共投入自有资金 1,610.86 万元用于“香料系列产品及冰片技改项目”的建设，目前该项目正在加紧建设中，部分香料生产线计划于 2013 年 5 月建成并试产调试。（2）提高市场占有率方面：报告期内，公司进一步扩大了国内、外的市场占有率，公司主要产品合成樟脑的国内及全球市场占有率分别由 2011 年的 54.60%、33.57%提高到 2012 年的 61.76%和 40%。（3）人才的引进和培训工作方面：报告期内，公司共引进香料、医药、化工工艺、分析、贸易等各专业人才 36 名，在“以人为本”人才战略的指导下，建立了系统的人力资源规划，建立人才引进机制、人才梯队和后备人才培养与职业生涯规划机制、激励机制。（4）管理优化方面：报告期内，公司强化企业内部管理，深化了绩效考核体系，优化了管理流程，以岗位规范和业务流程标准化为重点，形成了规范化、标准化的管理体系。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 公司于2013年1月15日披露的2012年年度业绩预告预计归属于上市公司股东的净利润约4,481万元5,153万元，本年度报告披露的归属于上市公司股东的净利润为3,419.14万元，低于年度业绩预告披露数值的23.70%，产生差异的主要原因是：公司2011年收购的全资子公司张家港亚细亚2012年处于技改时期，影响了生产经营，其业绩未达预期，形成了商誉减值和资产减值，导致公司实际经营业绩与披露过的本年度盈利预测之间出现差异。2、主营业务分部报告 2、主营业务分部报告 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）分行业 产品销售收入 553,270,991.22422,860,508.6723.57%2.93%-8.74%9.77%分产品 合成樟脑系列 合成樟脑 255,030,447.95203,260,575.9820.30%-7.45%-18.30%10.58%其他产品 133,911,200.8792,982,002.7630.56%-24%-36.64%14.38%合计 388,941,648.82296,242,578.7423.83%-14%-25.14%12%冰片系列 33,510,157.9825,313,847.2524.46%-11%-22%10.81%其他系列 34,719,365.8128,273,103.1518.57%54%73%-8.99%福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 18 樟脑磺酸系列 86,485,545.1865,972,631.4023.72%260%295%-6.75%尿嘧啶系列 9,614,273.437,058,348.1326.58%254%212%10%分地区 国内销售 华东地区 273,651,217.93209,149,395.23 23.57%2.06%-9.52%9.77%其他地区 62,346,943.42 47,651,260.64 23.57%11.94%-0.76%9.77%合计 335,998,161.35 256,800,655.8723.57%3.76%-8.01%9.77%国外销售 亚洲 131,714,806.51 100,668,552.9623.57%20.44%6.79%9.77%其他 85,558,023.36 65,391,299.8423.57%-17.97%-27.27%9.77%合计 217,272,829.87 166,059,852.80 23.57%1.69%-9.84%9.77%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 3、资产、负债状况分析3、资产、负债状况分析（1）资产项目重大变动情况（1）资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减（%）重大变动说明 金额 占总资产比例（%）金额 占总资产比例（%）货币资金 97,368,829.17 9.87%136,935,538.9516.16%-6.29%应收账款 48,319,748.52 4.9%75,096,278.218.86%-3.96%主要原因系本期加大催款力度，及时收回张家港亚细亚收购日前应收款所致。存货 349,251,392.45 35.4%206,348,413.6524.36%11.04%主要系：子公司张家港亚细亚因技改未完成受产能限制，半成品存量大幅增加；公司加大采购力度，主要原材料松节油库存量大幅增加。固定资产 243,981,278.01 24.73%214,555,226.8025.33%-0.6%在建工程 67,414,481.66 6.83%53,288,979.296.29%0.54%（2）负债项目重大变动情况（2）负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减（%）重大变动说明 金额 占总资产比例（%）金额 占总资产比例（%）福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 19 短期借款 331,500,000.00 33.6%214,500,000.0068.22%-34.62%主要系采购量增加，营运资金需求加大，增加借款所致。长期借款 50,000,000.00 5.07%5.07%主要系2011年偿还部分长期借款,剩余未到期的借款将于 1 年内到期，转入一年内到期的非流动负债,2012 年新增长期借款所致。（3）以公允价值计量的资产和负债（3）以公允价值计量的资产和负债 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 4、公司竞争能力重大变化分析4、公司竞争能力重大变化分析 报告期内，公司核心竞争力无重大变化。基本情况如下：（1）核心竞争力 市场占有率高，行业地位突出（1）核心竞争力 市场占有率高，行业地位突出 随着公司募投项目的陆续投产，公司现有产品的产能得到进一步扩张，根据松香网的统计数据，公司 2012 年合成樟脑的国内市场占有率为 61.76%，全球市场占有率为 40%，是全球最大的合成樟脑生产商。从现阶段来看，虽然樟脑及其系列产品的市场竞争较为激烈，但随着公司产销规模的不断扩大及行业地位的日益提高，公司的市场竞争优势将会进一步凸显出来，公司的原材料控制能力和市场定价主动权将进一步得到提升。技术创新能力及成本优势 技术创新能力及成本优势 近几年，公司不断加大技术研发投入，在加强自身研发队伍建设的同时，不断加大与中国林科院南京林化研究所、厦门大学、福州大学等高校科研单位的合作力度。报告期内，公司与中国林科院南京林化研究所共同合作成立的“福建青松林化技术研发中心”、与福州大学共同合作成立的“精细化工联合实验室”重点对公司现有的生产工艺进行优化，并将优化成果应用于规模化生产中，进一步降低了公司的生产成本，提高了企业的核心竞争力。此外，公司在单位产品成本、原材料运输成本、燃料成本等方面与同行业竞争对手相比也都有一定的优势。原材料优势 原材料优势 公司的主要原材料为松节油，主要来自广西和云南两个松节油的主产区。目前，公司已拥有 2 个主产区的原材料采购基地、1 条危化品铁路专用线、50 辆铁路自备罐车以及 20,000 吨的松节油储存能力，福建青松股份有限公司 2012 年度报告全文 20 形成了一条完善的危化品物流采购链。随着公司自有的危化品铁路专用线和铁路自备罐车投入使用，一方面可进一步保障公司松节油的供应，大大降低松节油的运输成本，另一方面，还会因为松节油运输能力的大大提高，使得公司对松节油的掌控能力发生一个质的变化，公司可随时根据生产计划和松节油市场的走势灵活安排松节油的储备量，消除日后松节油价格大幅波动给公司带来的经营风险，同时也进一步降低公司的生产成本，极大地提升了企业的