XX乳业有限公司的项目可行性分析报告.doc

项目制作：XX市中小企业局 关于创办江西省XX乳业有限公司的 项 目 可 行 性 分 析 报 告 二００三年三月 目 录 第一章 项目概况 第二章 项目可行性及必要性 第三章 项目有利条件 第四章 项目市场预测 第五章 项目实施方案 第六章 项目投资概算 第七章 项目效益分析 第八章 项目可行性结论 附件 第一章 项目概况 一、项目说明 1、项目名称：乳牛养殖及乳制品生产线项目 2、项目实施单位：江西XX乳业有限公司 3、项目负责人(法人代表)：XXX 4、项目总投资2400万元，其中固定资产投资2185万元，流动资金215万元。 5、项目主要内容：养殖乳牛900头，建成一座年产7150吨瓶装(纸袋装)袋装乳制品生产线二条。 二、可行性研究的依据 1、江西XXX乳业有限公司技术发展部提供技术服务。 2、浙江省XX市XX乳制品有限公司提供的乳制品可行性分析依据及乳牛良种的选择等。 3、温州市XX华侨食品机械厂、XX乳制品机械厂有限公司提供设备参考表。 4、《XX县鼓励外商外资的优惠办法》。 5、XX县委、县政府关于进一步实施工业强县战略若干问题的决定。 6、XX县芦林工业区详细规划及土地使用，水、电等系列具体优惠政策。 7、XX县乳制品销售市场广阔，但是XX县的乳制品都来自上海、浙江、福建和江西南昌等省市，XX乳制品业是一项空白。 三、主要经济指标 序号 项 目 单位 金 额 备 注 一 项目总投资 万元 2400 1 固定资产 万元 2080.61 2 无形资产 万元 52 3 递延资产 万元 52.39 4 流动资金 万元 215 二 年销售收入 万元 2126 生产负荷 % 85 三 年税金 万元 132.38 四 年利润 万元 488.53 所得税前利润 五 定员 人 115 六 人均创税利 万元 5.4 七 贷款偿还期 年 2.2 所得税后利润计算 八 投资回收期 年 4.6 第二章 项目可行性及必要性 一、项目可行性 牛奶，是营养成份最接近完善的食品，西方发达国家年均销售量高达300 多公升，世界人均消费量也已达到100多公升／年，我国人均消费牛奶仅有 6. 7 公升(2001年国统数据)，我省人均消费量更是低于全国水平。 我省目前有规模的乳业是江西英雄业和南昌阳光乳业两家乳品加工企业，XX地区乳制品工业是一片空白。 经过我们到南昌、福建、金华市等地进行市场调查，金华全市共有乳制品企业36家，并且规模较大，日产量都在80－100吨以上，年产值超过亿元。如我们能达到一定的规模，不但解决一批农村剩余劳动力，增加了农民收入，有利于社会的稳定发展，而且，使农业结构得到了更合理的调整。 二、项目的必要性 随着经济的深入发展，我国城乡人民生活水平逐步提高，牛奶是人们最理想、最需要的食品，不管男女老幼，人人皆宜，随着“一杯牛奶可以强壮一个民族”的营养观念，现在已普遍被人们所接受。随着全国性“关心下一代，推广学生奶”运动的展开，牛奶制品进入千家万户的时代已经到来，人们的身体素质将越来越强，乳品市场潜在的消费量将是非常巨大的，兴办乳制品加工企业在我县很有必要。 第三章 项目建设条件 创办我县乳制品企业是时代赋予我们的发展需要，是科技发展的需要，是广大人民根本利益的需要，同时也填补了我县乳制品工业的一项空白，为农业产业调整创出了一条阳光大道，为解决剩余劳动力就业，增加农民收入和县域经济的发展作出一份贡献。 一、技术条件 本项目考察论证，得到了南昌英雄乳业、金华斗牛乳品等企业的大力支持，他们都十分愿意为我公司提供技术帮助、人员培训，也有部分专业技术骨干挂钩我公司，愿意为我公司乳制品的发展尽心尽责，技术条件具备。 二、厂址条件 本项目拟在XX县XX工业区实施，一期工程已开工。该工业区是XX目前最大的工业区，也是最繁华、交通最发达的工业区。工业区距县城2公里，距XX25公里。工业区内基础设施全面到位。本公司在县委、政府的关怀下，厂区座落在XX河畔的芦林工业区内，厂区第一期工程占地面积21亩，牧场150亩。XX、XX国道、XX、XX、XX、XX等公路网横贯全区中心。 三、工业区优惠政策条件 根据县委、县政府制定的芦林工业区的方案和优惠政策，本项目的实施可享受工业区内土地征用、税收、用水、用电、用工、资金、政策等的优惠条件。 四、社会条件 本项目实施得到了各级党委、政府和相关部门、兄弟单位的高度重视及社会各界的支持和赞同。项目投产以后，第一，有利于本县农业产业化结构的调整，促进农村经济从低效向高效发展；第二，发展乳业的同时，可以促进农产品( 主要指粮食)向饲料的深加工转变，提高粮食的附加值；第三，可解决劳动就业100多名，按人平月工资500元计算，年人均可增加投入6000元，对社会稳定起到了积极的作用。 五、环境保护条件 本项目的实施不存在环境污染，由于奶牛的养殖需要大量的草料作青饲料，它有利于保护植被，起到了积极的作用。牛粪又是农作物的最好的有机肥料，在制乳过程中没有废水、废渣，只有使用锅炉时有少量的煤渣和烟尘排放，煤渣可以深埋土里，烟尘可以通过二级净化，就无污染了。 第四章 项目市场评估 一、产品特点 我公司计划生产的乳制品初步打算是以塑料瓶装、纸盒装(每瓶250克)为主，保质期六个月，适当生产一些袋装(250克)鲜乳产品(保质期2天)，并建立冷库冷藏保鲜，供应用户时，使用冷藏车专送，整个生产过程和运输过程都要以质量保证，让消费者放心。 二、市场需求 根据市场调查和有关部门提供的数据表明，XX县内已有常住人口76万余人，其中从幼儿园到中小学的学生不少于10万余人，目前阳光、英雄、大乘、光明等省内外的乳制品企业都千方百计地纷纷挤入我县市场。经过市场调查分析，数据表明，本县市场平均日销量不会低于5万瓶，XX的周边地区如XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX等10多个县市及省内外其他市场销售量5－6万瓶，行业趋势较好，前景可观。 第五章 项目实施方案 一、工艺流程 鲜牛乳挤出→质量检测→过滤冷却→杀菌→均质→冷却→包装→成品→化验质检→入库出厂→售后服务，用户意见反馈 二、管理机构及劳动定员 1、管理机构 (1)管理人员定员15人，其中经理(正、副厂长)3人，财务科2人，生产技术科4人，办公室1人，供销科5人。 (2)劳动生产工人定员100人。 第六章 项目投资概算 一、投资估算 本项目共分二年发展，第一年总投资为1500万元，第二年900万元，二期上旬完成(2003年3月底前)，全面投产。 1、主要土建项目估算表 序 号 名 称 单位 数量 单价（元） 金额（万元） 备注 1 土地征用费 亩 21 33500 70.35 2 平整土地 亩 11 6000 6.60 3 综合办公楼 M2 2200 420 92.40 4 厂房 M2 2440 510 124.44 5 乳牛房 M2 13500 150 202.50 6 大门围墙 500 210 10.50 7 绿化工程 22.00 8 办证等不可预见费 16.50 总合计 545.29 2、其他固定资产估算表 序 号 名 称 单 位 数 量 单价（元） 金额（万元） 1 奶牛 头 900 13000 1170 2 牧场 亩 150 2000 30 总合计 1200 3、主要机电设备估算表 序号 名 称 型号 产地 单位 数量 单价 （元） 金额 （万元） 1 收奶槽 1000升 上海温州 台 1 8000 0.80 2 受奶槽 1500升 上海温州 台 1 8500 0.85 3 制冷缸 ST 台 1 65000 6.50 4 奶泵 ST 台 10 1200 1.20 5 化糖锅 600升 台 1 7600 0.76 6 外配料缸 1000升 台 1 5500 0.55 7 外乳化机 1000升 台 1 25000 2.50 8 冷热缸 1000升 台 2 12000 2.40 9 贮奶罐 2000升 台 3 20000 6.00 10 板式换热器 2000升 台 1 9800 0.98 11 超高温杀菌机 8m2 台 1 27000 2.70 12 高压均质机 600压力 上海 台 2 90000 18.00 13 回流缸 100升 温州 台 2 1200 0.24 14 高位缸 60升 温州 台 1 4600 0.46 15 倒井斗 温州 台 3 4000 1.20 16 罐装 1000×2000 温州 台 6 2000 1.20 17 封口机 150型 温州 台 12 5000 6.00 18 冲盖机 HQ72型 温州 台 2 3500 0.70 19 净奶机 3T 南京 台 1 50000 5.00 20 高温杀菌锅 2000罐 温州 台 3 25000 7.50 21 杀菌兰 2000罐 温州 只 18 1150 2.07 22 杀菌盖 2000罐 温州 只 12 110 0.13 23 沙棒过滤器 5T 温州 台 1 8700 0.87 24 流水线输送机 8m 温州 套 2 12000 2.40 25 电脑喷码机 100型 上海 台 2 80000 16.00 26 贮气罐 1m3 温州 台 1 6800 0.68 序号 名 称 型号 产地 单位 数量 单价 （元） 金额 （万元） 27 热收缩膜机 400×200 温州 台 2 8000 1.60 28 双联过滤器 0.3m2 温州 台 1 3200 0.32 29 就地自动清洗机 1T 温州 台 1 28000 2.80 30 半自动罐装封口机 8700型 上海 台 1 28000 2.80 31 袋液体包装机 BKH25型 上海 台 1 540000 54.00 32 分离机 上海 台 1 13000 1.30 33 各种不锈钢管 上海 10.00 34 质控检测设备 上海 套 1 50000 5.00 35 锅 炉 上海 台 1 140000 14.00 36 供水系统 上海 套 1 50000 5.00 37 冷却系统 上海 套 1 40000 4.00 38 利乐包装机 9TS250型 上海 台 1 1200000 120.00 39 配套工具 上海 套 1 50000 5.00 40 化验设备 上海 套 1 50000 5.00 41 变压器等电器 上海 套 1 80000 8.00 42 送奶冷藏车 上海 辆 4 70000 28.00 43 安装及其它费用 上海 10.69 44 总合计 336.1 (二)技术转让费及开办费估算 1、技术转让费 52万元 2、开办费 52.39万元 合 计 104.35万元 (三)流动资金估算 按扩大指标法计算，流动资金需要215万元。 二、资金筹措 项目总投资为24000万元，其中固定资产投资2133万元，无形资产52万元，流动资金215万元。详见估算表 4、资金来源及使用计划估算 单位：万元 序号 项 目 建设期 合计 投产期 1 2 3 人民币 人民币 人民币 一 固定资产投资 1500 685 2185 1 纳入基建投资规模 ① 公司自筹资金 900 308.61 1385 ② 银行贷入资金 600 200 800 ③ 其他渠道取得 二 不纳入基建规模投资 215 215 1 流动资金自筹 130 130 2 流动资金借入 85 85 合 计 1500 900 第七章 经济效益分析 一、财务评价依据 本报告根据国家计划委员会颁发的《关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》精神，根据《关于建设项目经济评价工作的若干规定》、《建设项目经济评价方法》、《建设项目经济评价参数》等文件规定，对项目进行财务评价。 二、基础数据 (一)生产规模 公司自养奶牛900头，加上农户养，预计年产7150吨，即日产24吨乳制品，全年按300天计算，按100％的生产规模负荷计算。 产品结构： 以塑料瓶装、纸盒装纯牛奶、酸牛奶、甜牛奶等系列产品为主导产品。 (二)年产值 年产量估算表 序号 产品名称 计量单位 生产负荷 （85%） 生产负荷 （90%） 生产负荷 （100%） 1 鲜牛奶 吨 6075 6432 7150 (三)财务评价参数计算 1、成本费用估算 项目的总成本费用估算，所购的原材料、辅助材料，均以现行市场价格计算，详细数据见估算表。 单位产品成本估算 单位：万元 序 号 项 目 名 称 单位成本 一 直接成本 1779.38 1 主要原材料 771.38 2 辅助材料 150 3 燃料和动力 100 4 包装物 638 5 直接人工工资 120 二 制造成本 162.21 1 折旧费 138.21 2 设备维修费 14 3 技术人员工资 9 4 包装物 5 直接人工工资 二 制造成本 162.21 1 折旧费 138.21 2 设备维修费 14 3 技术人员工资 9 4 其他费用 1 三 销售费用 396.76 1 广告费 210 2 运输及差旅费 150 3 销售人员工资 11.26 4 其他费用 25.50 （一）+（二）+（三）合计 2338.35 四 管理费 43.57 1 无形资产摊销 9.93 2 递延资产 12.84 3 管理人员工资 13.50 4 业务费用 4.80 5 其他费用 2.50 五 财务费用 96 （一）+（二）+（三）+（四）+（五）合计 2477.92 六 税金 217.92 七 净利润 804.16 （四）年利税 吨产品成本费用为2477.92万元，年以生产负荷85％计算，年生产产品6075 吨，全年总成本为：利税为620.9万元，其中销售税金及附加为132.38万元，占6％，利润为488.53万元，占23％(详见附表)。 （五）工资及福利费 全公司定员115名，其中：生产人员100名，管理人员15名。生产人员工资福利按年人均7200元计算，管理人员工资福利按年人均12000元计算。 成本估算说明如下： （1）所有的原材料、辅助材料及燃料动力价格均以现行价格为基础。 （2）固定资产折旧和无形递延资产摊销 固定资产的残值率按6％计算，无形资产按10年平均摊销，递延资产按5年摊销。 （3）修理费用计算 修理费按年折旧的10％。 （4）借款利息计算 按银行借款利率实际支付 （5）销售费用 销售费用按销售收入的11％，计241.22万元。 2、产品销售收入和销售税金附加值计算 该产品的销售人格按同类产品价格计算，为3500元/吨，年销售收入产量的85％计算为2160万元。 销售税金及附加按国家规定计算，增值税(不含税价)6%，城市维护税按增值税的7％，教育费附加3％。 3、利润总额及分配 利润总额及分配估算详见附表 4、清偿能力分析 贷款偿还资金来源为税后利润、折旧、摊销等，借款偿还按“滞后计算法”计算，贷款偿还期为2.2年(未考虑所得税减免)。 三、盈亏平衡分析 生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)计算如下：BEP＝年固定成本/(年收入－年税金附加－可变成本)＝69.07％；表明该项目只要达到设计时能力约69.07％，即达到年产量4938吨，企业即可保本。 四、财务评价结论 本项目实施以后，不但可以使项目建设单位获益，而且农民可以增收。 从财务评价指标看，项目各项财务指标均高于规定的财务指标数，能满足贷款机构的要求，盈亏平衡分析表明项目可行。因此，项目从财务上是可行的。 该项目建成以后，通过加强管理，降低成本，进行一流的服务和管理，可以收到良好的经济效益和社会效益。 第八章 项目可行性研究结论 本项目有利于本县农业产业化结构调整，有利于解决剩余劳动力的出路，有利于人们膳食的改变和身体素质的增强，使农民增收，致富奔小康。 从建设条件看，县委、政府对该项目给予高度重视，现在正在办理土地征用手续，建设条件业已具备。 本项目的建设具有良好的经济效益和社会效益，从各项测算的财务经济指标显示，本项目的经济效益较好，抗风险能力强。因此，本项目发展前景广阔，应尽快做好项目前期工作，早日建成投产。 产品销售收入估算表 表-2 序号 产品名称 单价 销售比例（85%） 销售比例（90%） 销售比例（100%） 销售 金额 销售 金额 销售 金额 1 鲜牛奶 3500 6015 2126 6432 2251.2 7150 2502.5 总 成 本 估 算 表 表二 序号 项目名称 生产负荷（85%） 生产负荷（90%） 生产负荷（100%） 数量 （吨） 金额 （万元） 数量 （吨） 金额 （万元） 数量 （吨） 金额 （万元） 一 产品制造成本 6075 1179.49 6432 1238.74 7150 1357.88 1 直接成本 6075 1080.96 6432 1140.21 7150 1259.35 原材料 6075 468.61 6432 496.15 7150 107.25 辅助材料 6075 91.12 96.48 107.25 外购燃料动力 6075 60.75 64.32 71.50 包装物 6075 387.58 410.36 456.17 工人工资 6075 72.9 72.9 72.9 2 制造费用 6075 98.53 98.53 98.53 折旧费 6075 83.96 83.96 83.96 修理费 6075 8.5 8.5 8.5 技术人员工资 6075 5.46 5.46 5.46 其它费用 6075 0.61 0.61 0.61 二 管理费用 6075 26.46 26.46 26.46 无形资产摊销 6075 6.03 6.03 6.03 递延资产摊销 6075 7.8 7.8 7.8 管理人员工资 6075 8.2 8.2 8.2 业务费用 6075 4.43 4.43 4.43 三 销售费用 6075 241.22 241.22 241.22 广告费 6075 127.57 127.57 127.57 运输及差旅费 6075 91.12 91.12 91.12 销售人员工资 6075 7.04 7.04 7.04 其他费用 6075 15.49 15.49 15.49 四 财务费用 6075 58.32 58.32 58.32 一+二+三+四 总成本费用 6075 1505.49 1570.10 1700.00 利 润 估 算 表 表三 单位：万元 序号 项 目 名 称 建设期 生产负荷 （85%） 生产负荷 （85%） 生产负荷 （85%） 1 1 一 产品销售收入 2126 2251.2 2502.2 二 总 成 本 1505.49 1570.10 1700.01 三 销售税金 132.38 140.16 155.81 四 销售利润 488.53 541.04 646.68 五 营业外支出 10 20 20 六 利润总额 478.53 521.04 626.62 所 得 税 157.91 171.94 206.78 七 利润净额 320.62 34.91 41.09 1、盈余公积 32.60 34.91 41.99 2、公益金 16.03 17.45 20.99 八 未分配利润 271.97 296.74 356.92 九 偿还贷款 271.97 296.74 356.92 财务平衡估算表 表四 单位：万元 序号 项 目 名 称 建设期 投产期 % 投产期 % 投产期 % 1 2 生产负荷 85 90 100 一 资金来源 1500 900 586.09 605 710.64 1、利润额 478.53 521.04 626.68 2、折旧费 83.96 83.96 83.96 其中可用于还款 3、固定资产借款 600 200 4、流动借款 85 5、企业自有 900 1515 ①用于固定资产投资 1385 ②用于流动资金投资 130 二 资金运用 562.49 1、固定资产投资 0 0 0 2、流动资金 58.6 60.5 71.00 3、还款期返利 0 0 0 4、借款偿还 503.89 644.5 739.64 银行借款偿还期估算表 表五 单位：万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 投产期 一 借款偿还 1 银行贷款 800 85 本年计息 49.68 5.28 2 年末累计 849.68 90.28 二 还款来源 428.08 可还款利润 217.97 可还款折旧 83.96 可还款摊销 13.83 提取利息 58.32 贷款偿还期=2.2年 财务现金流量估算表 表六 序号 年份 项目 投产期% 投产期% 投产期% 生产负荷 85 90 100 一 现金流入 2126 2251.2 2502.5 1、产品销售收入 2、固定资产余值 3、回收流动资金 二 现金流出 1501.76 1574.15 1719.71 1、经营成本 1349.38 1413.99 1543.9 2、销售税金 132.38 140.16 155.81 3、营业外净支出 10 20 20 三 净现金流量 634.24 677.05 782.79 主 要 指 标 序号 项 目 单 位 金额 一 项目总投资 万元 2400 其中：固定资产 万元 2185 流动资产 万元 215 二 年均销售收入 万元 2126 三 年均总成本 万元 1505.49 四 年均税金 万元 132.38 五 年利润总额 万元 488.52 六 投资利润率 % 19.88 七 投资收益率 % 23.84 八 贷款偿还期 年 2.2 九 生产能力 % 85 23