002425_2016_凯撒文化_2016年年度报告_2017-04-26.pdf

凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 凯撒（中国）文化股份有限公司凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告年年度报告 2017 年年 04 月月 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人郑合明、主管会计工作负责人刘军及会计机构负责人公司负责人郑合明、主管会计工作负责人刘军及会计机构负责人(会计主管人员会计主管人员)杨静声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。杨静声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中未来展望和本报告中未来展望和 2017 年经营计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节年经营计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“管理层讨论与分析管理层讨论与分析”中关于中关于“公司未来发展的讨论与分析公司未来发展的讨论与分析”中可能面对的风险因素。中可能面对的风险因素。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 508,590,270 为基数，向全体股东每为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增股转增 6 股。股。凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.5 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.10 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要.14 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析.31 第五节第五节 重要事项重要事项.51 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.58 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况.58 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.59 第九节第九节 公司治理公司治理.66 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况.72 第十一节第十一节 财务报告财务报告.73 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录.168 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义释义 释义项 指 释义内容 公司、凯撒文化、上市公司 指 凯撒（中国）文化股份有限公司 实际控制人 指 自然人郑合明、陈玉琴夫妇 凯撒集团 指 凯撒集团（香港）有限公司，公司的控股股东，注册于香港 志凯公司 指 志凯有限公司（Wealth Sigh Limited）注册于香港，现为公司股东，实际控制人控制的公司 香港公司，香港凯撒 指 凯撒（中国）股份香港有限公司（Kaiser（China）Holdings HK Limited），公司全资子公司 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局 深交所 指 深圳证券交易所 国金凯撒、产业基金（一期）指 深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙），公司控股子公司 产业基金（二期）指 深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）产业基金（三期）指 深圳凯撒文化创业投资企业（有限合伙）酷牛互动 指 深圳市酷牛互动科技有限公司，公司全资子公司 幻文科技 指 杭州幻文科技有限公司，公司全资子公司 天上友嘉 指 四川天上友嘉网络科技有限公司 腾讯动漫 指 深圳市腾讯计算机系统有限公司 IP 指 Intellectual Property的缩写，知识产权，是通过智力创造性劳动所获得的成果，并且是由智力劳动者对成果依法享有的专有权利 CP 指 Content Provider的缩写，内容提供商，也就是游戏开发公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、公司信息一、公司信息 股票简称 凯撒股份 股票代码 002425 变更后的股票简称（如有）凯撒文化 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 凯撒（中国）文化股份有限公司 公司的中文简称 凯撒文化 公司的外文名称（如有）Kaiser(China)Culture Co.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）Kaiser 公司的法定代表人 郑合明 注册地址 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城 注册地址的邮政编码 515041 办公地址 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城 办公地址的邮政编码 515041 公司网址 http:/ 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 彭玲 王依娜 联系地址 广东省深圳市南山区科兴科学园A2-9楼 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街3 号凯撒工业城 电话 0755-86531031 0754-88805099 传真 0754-88801350 0754-88801350 电子信箱 三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(http:/)公司年度报告备置地点 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城证券部 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况四、注册变更情况 组织机构代码 91440500617540496Q 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）上市以来，公司的主营业务是从事服装、服饰的设计、制造及销售，产品定位为高端产品，主要产品为高档女装、男装及皮类产品。公司于 2016 年 9 月主营业务变更为“文化交流活动的组织和策划；多媒体文化产品设计制作；文学剧本创作；影视策划；影视文化技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自有物业的出租；计算机软硬件的设计、技术开发及销售，网络技术开发、技术咨询，游戏软件的技术开发；生产、加工服装（皮革服装）、服饰、皮鞋、皮帽、皮包；服装、皮鞋、皮帽、皮包的批发、零售（新设店铺应另行报批）、进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。历次控股股东的变更情况（如有）无变更 五、其他有关资料五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 珠海市香洲兴业路 215 号（富和新城 3 栋二层）签字会计师姓名 李恩成、魏姮 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 浙商证券股份有限公司 杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 C 座 6F 王新、刘海燕 2015 年 4 月 14 日至 2017 年12 月 31 日 东方花旗证券股份有限公司 上海市中山南路 318 号 24 层 王冠鹏、胡平 2015 年 4 月 14 日至 2016 年12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元）519,930,623.86 632,532,576.62-17.80%541,521,083.36 归属于上市公司股东的净利润（元）152,055,870.13 80,914,680.77 87.92%6,563,968.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）152,435,886.51 60,920,486.43 150.22%-9,754,922.56 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 经营活动产生的现金流量净额（元）350,892,342.12 61,851,813.57 467.31%81,100,448.73 基本每股收益（元/股）0.32 0.19 68.42%0.02 稀释每股收益（元/股）0.32 0.19 68.42%0.02 加权平均净资产收益率 5.30%4.42%0.88%0.45%2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元）4,208,751,393.73 2,669,465,374.57 57.66%1,781,980,304.07 归属于上市公司股东的净资产（元）3,424,605,028.49 1,979,958,797.89 72.96%1,469,133,089.32 七、境内外会计准则下会计数据差异七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 105,465,214.75 113,391,868.11 120,836,435.81 180,237,105.19 归属于上市公司股东的净利润 11,830,739.70 32,658,899.92 44,231,514.25 63,334,716.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 11,419,312.67 31,523,211.04 42,843,732.26 66,649,630.54 经营活动产生的现金流量净额 60,293,382.12 113,774,052.29 32,374,854.58 144,450,053.13 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 九、非经常性损益项目及金额九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减-8,267,177.63 13,502,515.49 223,880.94 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,706,163.14 4,130,080.00 1,907,705.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 482,766.43 0.00 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 4,609,070.55 6,950,769.07 18,978,795.84 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 0.00 债务重组损益 0.00 0.00 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 2,000,000.00 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 810,389.97-1,458,445.77 870,700.29 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 0.00 减：所得税影响额 952,042.53 5,956,709.59 5,516,892.13 少数股东权益影响额（税后）-230,813.69-825,985.14 145,300.05 合计-380,016.38 19,994,194.34 16,318,890.77-对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目，以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，公司为双主营业务经营，主要业务为网络游戏的研发及运营、IP运营、多媒体文化产品设计制作、文学剧本创作、影视策划以及服装、服饰的设计、制造及销售。公司的经营利润主要来源于网络游戏产业。二、主要资产重大变化情况二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 本年末固定资产较上年末减少 4,832.21 万元，主要系本年将部分厂房、商铺对外出租，转入投资性房地核算所致 无形资产 本年末无形资产较上年末增加 15,252.90 万元，主要系本年购买 IP 增加所致 货币资金 本年末货币资金较上年末增加 14,801.63 万元，要系借款增加及业务回款增加 其他应收款 本年末其他应收款较上年末减少 3,469.83 万元，主要系收回往来款 其他流动资产 本年末其他流动资产较上年末增加 13,515.74 万元，主要系本年投资理财增加所致 商誉 本年末商誉较上年末增加 108,598.88 万元，主要系本年收购天上友嘉形成 长期待摊费用 本年末长期待摊费用较上年末减少 696.83 万元，主要系公司服装门店陆续关撤，摊余装修费计入当期费用 递延所得税资产 本年末递延所得税资产较上年末增加 2,399.77 万元，主要系本年确认可抵扣亏损、资产减值准备形成的递延所得税资产增加所致 其他非流动资产 本年末其他非流动资产较上年末增加 3,527.85 万元，主要系本年预付的委外开发费用、版权金及商标使用权增加 2、主要境外资产情况、主要境外资产情况 适用 不适用 三、核心竞争力分析三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 11（一）领先的产业链布局，构建成熟业务模式（一）领先的产业链布局，构建成熟业务模式 2014年起，公司开始全面转型互联网泛娱乐领域。截止目前，由公司专项产业基金一期、二期参股投资泛娱乐公司10家，产业基金孵化的优质项目已全资收购子公司1家。公司形成了持续投资孵化并购项目、由公司与并购的子公司协同研发、运营的产业链布局。投资方面，由专项产业基金一期、二期孵化优质的并购项目。IP运营方面，幻文科技掌握了数量可观、适宜改编游戏、影视剧的精品文学和动漫IP；游戏研发运营方面，酷牛互动拥有突出IP游戏改编能力、天上友嘉能够同时研发多款精品游戏且具有很强的IP资源转化能力。公司具备了扎实的IP孵化能力和IP商业化能力，以精品IP为核心的互联网泛娱乐生态布局进一步升级。公司构建了投资与运营双轮驱动的成熟业务模式，IP运营全面覆盖网络文学IP、动漫IP、影视IP，业务运作包括影视、动漫、游戏，产业链整合优势凸显。（二）业内领先的IP引入机制，优秀的IP运营能力（二）业内领先的IP引入机制，优秀的IP运营能力 在IP引入方面，公司建立了健全的IP接触、筛选、评估、合同签署引入机制，公司与海内外IP资源公司建立了紧密合作关系，持续挖掘甄别并引入优质IP成为公司核心竞争力之一。在IP运营方面，公司已搭建了网络文学IP、动漫IP、传统文学IP专业团队，可进行影视、动漫、游戏等全品类多方位的IP培育运营，优秀的IP运营能力是公司发展泛娱乐最核心的竞争力。（三）多元化IP矩阵布局，拓展优质IP资源库（三）多元化IP矩阵布局，拓展优质IP资源库 报告期间，公司进一步拓展IP资源库。储备资源包括：玄界之门玄界之门，起点白金作家忘语的最新作品，自2015年12月连载开始，就受到了读者热烈追捧，仅三个月便登顶起点月票榜榜首，在2016年期间持续霸榜，并于2017年1月在“2016福布斯中国原创文学风云榜”男生作品榜中登顶。龙符龙符，知名网络文学作家梦入神机作品，该作品深受书迷喜爱，在纵横中文网阅读平台总点击量超过三千柒佰万，百度搜索指数最高超17万。从前有座灵剑山从前有座灵剑山，该IP动漫作品长期位居腾讯动漫平台月票榜第一梯队，动画作品由腾讯动漫与日本DEEN社联合制作，点击量突破30亿；第二季动画作品2017年Q1上线；银之守墓人银之守墓人，近期最具人气的动漫作品之一，点击量突破30亿，2017年上半年上线由绘梦社（日本）制作的同名日本电视动画；妖精种植手册妖精种植手册，近期最具人气的动漫作品之一，点击量突破28亿7000万，目前每日新增超两千万阅读量；我的天劫女友我的天劫女友，腾讯动漫月票第一梯队人气作品，点击量突破18亿，动画作品预计在2017年上线；锦绣未央，锦绣未央，电视作品2016年12月9日在东方卫视、北京卫视首播收官，收视率双双破2；在网凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 播量方面，剧集仅用一个月时间就突破200亿大关，单日就达到9亿播放量。同时，锦绣未央的百度指数最高超过了195万，微博指数最高近21万。神探狄仁杰神探狄仁杰，第一部单集最高收视率为3.05%，第二部单集最高收视率5.69%。第三部前27集在40个城市的收视率平均2.34%，最高达到3.28%。神探狄仁杰前三部在央视播出时收视率都进年度前三，其中第二部是年度收视冠军；天火大道天火大道作者唐家三少，福布斯中国名人榜上榜作家、热血玄幻小说畅销之王，天火大道是2015年最高人气星际冒险超能巨作，百度指数最高达55万；少年四大名捕少年四大名捕作者温瑞安，港台武侠小说作家，也是新武侠四大宗师（金、古、梁、温）之一。代表作品有神州奇侠四大名捕布衣神相说英雄谁是英雄等；古惑仔根据牛佬同名漫画改编，该漫画现已成为亚洲最长漫画，为三日刊精修彩漫，至今逾1700期。除以上超级IP外，还有御天神帝（乱世狂刀）、飘渺之旅（萧潜）、大圣传（说梦者）、中华英雄（马荣成）、新葫芦兄弟等系列IP。（四）顶尖IP改编手游研发能力（四）顶尖IP改编手游研发能力 在IP改编手游研发方面，酷牛互动擅长卡牌与MMORPG手游研发、天上友嘉擅长3D卡牌RPG手游研发；公司通过产业基金持续投资优秀游戏研发团队，自研团队、投资研发团队形成了公司快速IP商业化优势。酷牛互动，参与端游经典IP传奇世界手游研发，在游戏研发方面是网文IP改编手游的行业先行者，知名网络文学作家唐家三少、天蚕土豆、辰东的首个游戏作品（分别为唐门世界、绝世天府、太古仙域）均由酷牛互动研发、并上线运营，最大程度的开发网文作家的粉丝经济效益，深受用户欢迎。天上友嘉，一直专注于游戏的研发、发行，深度了解用户属性与市场需求，善于经典IP的游戏化。此前，由天上友嘉研发的经典仙侠IP手游作品新仙剑奇侠传3D获得市场强烈反响，最高达到苹果应用商店畅销榜第8名，月流水突破5000万。报告期间，由天上友嘉研发的圣斗士星矢：重生持续数周位列苹果App Store排行榜前列，市场表现优异，最高达到苹果应用商店畅销榜第3名。天上友嘉获得了日本光荣特库摩旗下游戏三国志11的全球唯一授权手游的研发及国内安卓渠道的联合发行权。（五）协同效应优势（五）协同效应优势 公司多家子公司覆盖游戏行业产业链，产生协同效应。子公司幻文科技的优质版权资源可以协同天上友嘉优秀的研发团队更好的促进公司后续的发展。同时，天上友嘉游戏研发能力和技术与酷牛互动的移动游戏研发能力可以互相补充，协同发展，开发出更受市场欢迎和凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 认可的游戏，更有利于公司未来的发展。天上友嘉、酷牛互动移动游戏业务增长迅速，当前游戏市场快速增长与其储备游戏项目有序持续推出相互组合，构建了良好的业务发展势头和形成了未来业绩增长的良好前景。（六）管理团队和人才优势（六）管理团队和人才优势 公司总经理吴裔敏先生在互联网游戏领域有着极其丰富的行业经验和管理经验。历任腾讯计算机系统有限公司QQ堂项目组产品经理、合作产品部总监、腾讯韩国游戏业务主要负责人，上海盛大游戏系统总经理、工作室总经理，北京金山软件集团副总裁兼金山游戏总裁，上海逸趣网络科技有限公司CEO。在吴裔敏先生的带领下，公司已完成专业化的泛娱乐运作团队搭建，其职能包括IP运营、游戏运营、动漫运营、影视运营、市场公关等，团队成员大部分来自于知名互联网和文化传媒企业。全资子公司拥有成熟稳定、从业经验丰富的管理层团队，并拥有丰富的大型移动网络游戏设计和管理经验和自主知识产权，具有对网络IP资源的快速转化能力。公司充分利用上市公司平台优势、资金优势、品牌优势以及规范化管理经验积极支持子公司网络游戏业务的发展，为子公司制定清晰明确的战略远景规划，并充分发挥子公司现有网络游戏的研发和运营能力，大力拓展网络游戏的其他领域，以提升经营业绩，共同实现上市公司股东价值最大化。凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 一、概述一、概述 2016年，公司坚定向互联网泛娱乐转型，构建以精品IP为核心的互联网娱乐生态体系，持续深化“泛娱乐”战略。公司服装业务完成品牌授权，泛娱乐业务完成了从文学、动漫、影视、游戏领域的全产业布局，实现了泛娱乐产业链联动，IP泛娱乐一体化运营加速推进。IP方面，IP储备优势进一步加强，在丰富优质IP储备基础上，与众多IP源头公司展开合作，先后获得系列顶级国漫IP和年度原创文学风云榜榜首IP，IP运营体系日趋成熟。游戏方面，老产品稳定运营，新产品表现抢眼，IP精品化游戏项目进展顺利，夯实泛娱乐平台基础，增强泛娱乐项目变现优势。动漫方面，优秀动漫团队成型，执行精品内容战略，原创、改编、投资出品并行发展。影视方面，IP影视化取得阶段性成果，文学、动漫IP影视化加速推进，开始布局海内外影视投资。二、主营业务分析二、主营业务分析 1、概述、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。2、收入与成本、收入与成本（1）营业收入构成）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 519,930,623.86 100%632,532,576.62 100%-17.80%分行业 服装业 141,917,370.43 27.30%473,832,833.27 74.91%-70.05%文化与娱乐业 361,602,635.23 69.55%151,855,722.47 24.01%138.12%其他 16,410,618.20 3.15%6,844,020.88 1.08%139.78%分产品 成品服装 122,379,807.80 23.54%284,783,818.15 45.02%-57.03%凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 皮草贸易 19,537,562.63 3.76%189,049,015.12 29.89%-89.67%游戏分成 187,088,455.88 35.98%71,548,143.76 11.31%161.49%数字阅读 123,228.64 0.02%7,849,253.04 1.24%-98.43%技术服务 79,417,568.77 15.27%13,905,905.85 2.20%471.11%版权运营 94,916,778.18 18.26%58,552,419.82 9.26%62.11%其他 16,467,221.96 3.17%6,844,020.88 1.08%140.61%分地区 境内 460,211,665.41 88.51%421,845,618.91 66.69%9.09%境外 59,718,958.45 11.49%210,686,957.71 33.31%-71.66%（2）占公司营业收入或营业利润）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 服装业 141,917,370.43 115,371,018.36 18.71%-70.05%-68.42%-4.20%文化与娱乐业 361,602,635.23 33,918,652.64 90.62%138.12%128.79%0.38%分产品 成品服装 122,379,807.80 97,280,520.90 20.51%-57.03%-48.22%-13.51%游戏分成 187,088,455.88 18,430,640.23 90.15%161.49%52.23%7.07%技术服务 79,417,568.77 3,240,104.16 95.92%471.11%-4.08%版权运营 94,916,778.18 11,264,106.03 88.13%62.11%459.89%-8.43%分地区 境内 460,211,665.41 126,465,310.35 72.52%10.89%-33.71%18.49%境外 59,718,958.45 33,956,146.29 43.14%-71.66%-82.07%33.02%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 16（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用 （5）营业成本构成）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 服装业 主营业务成本 115,371,018.36 71.92%365,299,169.54 94.01%-68.42%文化与娱乐业 主营业务成本 33,918,652.64 21.14%14,825,311.94 3.82%128.79%说明（6）报告期内合并范围是否发生变动）报告期内合并范围是否发生变动 是 否 2016年度合并财务报表范围增加四川天上友嘉网络科技有限公司、成都浩游网络科技有限责任公司、成都指点世纪网络科技有限公司、上海逸友网络信息技术有限公司、霍尔果斯飞娱网络科技有限公司、深圳凯撒网络科技有限公司、深圳凯撒文化创业投资企业（有限合伙）、伊犁讯娱网络科技有限公司、上海易丸网络科技有限公司，合并财务报表范围减少广州市凯撒服饰电子商务有限公司、宇鑫（广东）贸易有限公司、深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙）、深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）、天津市酷牛互动科技有限公司。详见年度报告第十一节财务报告“八、合并范围的变更”。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元）125,773,708.34 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.19%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元）占年度销售总额比例 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 1 成都卓星科技有限公司 27,012,839.72 5.20%2 上海纵游网络技术有限公司 25,481,223.63 4.90%3 上海天馨网络技术有限公司 25,405,727.82 4.89%4 北京世界星辉科技有限责任公司 24,676,917.55 4.75%5 广州小朋网络科技有限公司 23,196,999.62 4.46%合计-125,773,708.34 24.19%主要客户其他情况说明 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元）224,731,665.79 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 55.08%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元）占年度采购总额比例 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 100,000,000.00 24.51%2 博易创为（北京）数字传媒股份有限公司 45,380,000.00 11.12%3 浙江华策娱乐科技有限公司 29,999,900.00 7.35%4 霍尔果斯金色盛裕文化传媒有限公司 25,000,000.00 6.13%5 深圳市实正达实业有限公司 24,351,765.79 5.97%合计-224,731,665.79 55.08%主要供应商其他情况说明 适用 不适用 3、费用、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 40,921,821.76 111,336,293.72-63.24%本年裁撤服装销售网点实行品牌授权经营，工资福利、市场管理费等费用相应减少 管理费用 129,574,594.20 64,956,842.11 99.48%本年合并范围新增天上友嘉及新增业务的无形资产摊销、工资福利等费用增加 财务费用 4,332,161.03 3,417,404.42 26.77%凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 4、研发投入、研发投入 适用 不适用 公司旗下拥有专业游戏研发的子公司，拥有专业化的管理团队和技术人才队伍，子公司形成了规范的游戏产品立项及研发流程，建立了较为完善的市场分析及研究机制，其核心人才对游戏行业发展趋势、用户需求偏好有着精准的理解，对成功推出的数款游戏产品形成了一定的影响力。公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人）276 108 155.56%研发人员数量占比 42.07%17.45%24.62%研发投入金额（元）24,957,945.03 15,844,282.12 57.52%研发投入占营业收入比例 4.80%2.50%2.30%研发投入资本化的金额（元）0.00 0.00 0.00%资本化研发投入占研发投入的比例 0.00%0.00%0.00%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 5、现金流、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 649,432,478.19 639,922,733.47 1.49%经营活动现金流出小计 298,540,136.07 578,070,919.90-48.36%经营活动产生的现金流量净额 350,892,342.12 61,851,813.57 467.31%投资活动现金流入小计 112,961,726.90 408,943,709.90-72.38%投资活动现金流出小计 1,014,726,668.39 651,974,417.33 55.64%投资活动产生的现金流量净额-901,764,941.49-243,030,707.43-271.05%筹资活动现金流入小计 826,081,908.65 224,460,606.29 268.03%筹资活动现金流出小计 123,614,764.78 229,914,829.38-46.23%筹资活动产生的现金流量净额 702,467,143.87-5,454,223.09 12,979.33%凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 现金及现金等价物净增加额 152,538,499.31-186,123,982.34-181.96%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用 经营活动现金流出较上年减少48.36%，主要系本年度服装采购大幅减少；经营活动产生的现金流量净额较上年增加467.31%，主要系本年传统服装业务减少，采购支出减少以及合并范围内新增天上友嘉及收回往来款；投资活动现金流入较上年减少72.38%，主要系本年赎回上年理财产品和处置固定资产减少；投资活动现金流出较上年增加55.64%，主要系本年股权投资和购买理财产品较上年增加；投资活动产生的现金流量净额较上年减少271.05%，主要系本年股权投资和购买理财产品较上年增加；筹资活动现金流入较上年增加268.03%，主要系本年增加收到重大资产重组配套募集资金以及借款增加；筹资活动现金流出较上年减少46.23%，主要系本年度偿还银行借款较上年减少；筹资活动产生的现金流量净额较上年增加12,979.33%，主要系本年增加收到重大资产重组配套募集资金以及借款增加。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、非主营业务分析三、非主营业务分析 适用 不适用 四、资产及负债状况分析四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动