603377_2016_东方时尚_2016年年度报告_2017-04-10.pdf

东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 1/150 东方时尚驾驶学校股份有限公司东方时尚驾驶学校股份有限公司 Eastern Pioneer Driving School Co.,Ltd.证券代码：证券代码：603377 2016 年年度报告 2017 年 4 月 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 2/150 公司代码：603377 公司简称：东方时尚 东方时尚驾驶学校股份有限公司东方时尚驾驶学校股份有限公司 2012016 6 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。四、四、公司负责人公司负责人徐雄徐雄、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人王红玉王红玉及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）王红玉王红玉声声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2017 年 4 月 7 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了2016 年度利润分配预案。2016 年度拟按照母公司当年实现净利润 312,890,709.47 元的 10%提取法定盈余公积金31,289,070.95元，以总股本420,000,000股为基数向全体股东按每10股派发现金红利3.0元(含税)，共计分配现金红利 126,000,000.00 元。分配后的未分配利润余额结转下一年度。本年度不进行送股及资本公积金转增股本。该利润分配预案尚需股东大会批准。六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告存在一些基于对未来政策和经济的主观假定和判断而做出的前瞻性陈述。该等陈述会受到风险、不明朗因素及假设的影响，实际结果可能与该等陈述有重大差异。该等陈述不构成对投资者的实质承诺。投资者应注意不恰当信赖或使用此类信息可能造成的投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 3/150 九、九、重大风险提示重大风险提示 适用 不适用 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。十、十、其他其他 适用 不适用 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 4/150 目录目录 第一节第一节 释义释义.5 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.6 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要.9 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.25 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况.42 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况.47 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.48 第九节第九节 公司治理公司治理.57 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况.59 第十一节第十一节 财务报告财务报告.60 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录.150 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 5/150 第一节第一节 释义释义 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 东方时尚、公司、本公司、股份公司、东方时尚 指 东方时尚驾驶学校股份有限公司 控股股东、投资公司 指 东方时尚投资有限公司 实际控制人 指 徐雄 和众聚源 指 北京和众聚源投资顾问有限公司 杭州钱江浙商 指 杭州钱江浙商创业投资合伙企业（有限合伙）杭州融高 指 杭州融高股权投资有限公司 成都亚商富易 指 成都亚商富易投资有限公司 北京浙商海鹰 指 北京浙商海鹰创业投资有限公司 共青城永荣 指 共青城永荣投资管理合伙企业（有限合伙）北京金枪鱼 指 北京金枪鱼东时贸易有限公司 深圳鼎恒瑞吉 指 深圳市鼎恒瑞吉投资企业（有限合伙）磐霖平安 指 磐霖平安（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）磐霖东方 指 磐霖东方（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）时新汽修 指 北京时新汽车修理厂有限公司 百善东方时尚 指 北京百善东方时尚技术培训有限公司 云南东方时尚 指 云南东方时尚驾驶培训有限公司 湖北东方时尚 指 湖北东方时尚驾驶培训有限公司 石家庄东方时尚 指 石家庄东方时尚驾驶培训有限公司 重庆东方时尚 指 重庆东方时尚驾驶培训有限公司 山东东方时尚 指 山东东方时尚驾驶培训有限公司 江西东方时尚 指 东方时尚驾驶学校（江西）有限公司 素养研究院 指 北京京安驾驶人安全与素养研究院 武汉博儒 指 武汉博儒科技有限公司 都市车迷 指 昆明都市车迷汽车服务有限责任公司 深圳四合 指 深圳东方四合投资管理有限公司 重庆灿金 指 重庆灿金投资有限公司 嵩明和众 指 嵩明和众创业管理合伙企业(普通合伙)云南和众 指 云南和众聚源企业管理合伙企业(普通合伙)港深通 指 深圳市港深通投资发展有限公司 报告期 指 2016 年度 交通部 指 中华人民共和国交通运输部 公安部 指 中华人民共和国公安部 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、上交所 指 上海证券交易所 会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）元 指 人民币元 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 6/150 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 东方时尚驾驶学校股份有限公司 公司的中文简称 东方时尚 公司的外文名称 Eastern Pioneer Driving School Co.,Ltd.公司的外文名称缩写 DFSS 公司的法定代表人 徐雄 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王红玉 董京阳 联系地址 北京市大兴区金星西路19号 北京市大兴区金星西路19号 电话 010-53223377 010-53223377 传真 010-61220996 010-61220996 电子信箱 三、三、基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 北京市大兴区金星西路19号 公司注册地址的邮政编码 102600 公司办公地址 北京市大兴区金星西路19号 公司办公地址的邮政编码 102600 公司网址 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 证券时报、上海证券报、证券日报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 东方时尚 603377 六、六、其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 北京市海淀区西四环中路16 号院 7 号楼 3 层 签字会计师姓名 李素英、徐士宝 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 国信证券股份有限公司 办公地址 深圳市罗湖区红岭中路1010号国际信托大厦1003 室 签字的保荐代表人姓名 余志情、张俊杰 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 7/150 持续督导的期间 2016 年 2 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日 七、七、近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2016年 2015年 本期比上年同期增减(%)2014年 营业收入 1,155,438,136.39 1,326,875,089.84-12.92 1,284,699,947.97 归属于上市公司股东的净利润 245,936,096.83 329,080,010.73-25.27 326,282,837.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 231,943,311.62 321,203,088.84-27.79 316,860,223.36 经营活动产生的现金流量净额 243,504,453.06 346,363,082.85-29.70 521,689,600.27 2016年末 2015年末 本期末比上年同期末增减（%）2014年末 归属于上市公司股东的净资产 1,630,211,648.08 753,395,673.87 116.38 627,815,663.14 总资产 2,630,032,825.03 1,672,910,882.19 57.21 1,389,322,396.52 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年同期增减(%)2014年 基本每股收益（元股）0.60 0.89-32.58 0.88 稀释每股收益（元股）0.60 0.89-32.58 0.88 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）0.56 0.87-35.63 0.86 加权平均净资产收益率（%）16.98 47.86 减少30.88个百分点 60.32 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）16.02 46.72 减少30.7个百分点 58.58 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 2016 年度公司营业收入、归属于上市公司股东的净利润、基本每股收益、加权平均净值产收益率均有所降低。主要原因为根据相关法规，学员学习驾驶培训有效期为三年，因此很多学员不急于参加训练及考试，特别是外阜学员，使得学员培训量有所减少，不能及时从预收账款中确认收入，2016 年实施的营改增也对收入产生影响，上述情况是导致收入下降的主要原因。另外由于北京人口疏解、人口外迁等原因，学车人员基数减少，公司招生人数也有所下降。由此导致公司 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 8/150 营业收入降低，从而使得公司净利润降低。同时 2016 年公司成功上市，所有者权益增加。以上情况使得公司每股收益及加权平均净资产收益率下降。八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异(一一)同时按照国际会计准则同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 (二二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归归属于上市公司股东的属于上市公司股东的净资产差异情况净资产差异情况 适用 不适用 (三三)境内外会计准则差异的说明：境内外会计准则差异的说明：适用 不适用 九、九、2016 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）营业收入 233,056,586.80 352,176,622.23 323,878,720.10 246,326,207.26 归属于上市公司股东的净利润 5,544,685.75 109,475,975.26 94,828,245.3 36,087,190.50 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,187,966.27 106,371,483.4 89,286,244.7 32,097,617.25 经营活动产生的现金流量净额 127,863,196.99 88,547,439.35 99,112,340.24-72,018,523.52 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2016 年金额 附注（如适用）2015 年金额 2014 年金额 非流动资产处置损益-535,314.30 -420,150.23-783,402.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,507,187.24 11,089,687.24 7,430,677.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资2,190,452.80 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 9/150 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 7,282,776.30 1,158,904.11 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,044,873.52 -3,935,448.61 1,521,405.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额-69,262.72 所得税影响额-2,427,927.63 1,142,833.48 95,030.30 合计 13,992,785.21 7,876,921.88 9,422,614.36 十一、十一、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 适用 不适用 十二、十二、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、主要业务及经营模式主要业务及经营模式 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 10/150 公司主营机动车驾驶员培训业务，属于汽车消费综合服务商。公司提供驾培服务、陪练服务、汽车维修、汽车保险代理等汽车消费相关服务和产品。2、行业情况说明行业情况说明 根据中国证监会发布的 上市公司行业分类结果，公司所处行业编码为 P82，属“教育”类。驾驶培训服务是对学习机动车驾驶技能的学员进行法规培训、驾驶技能训练、安全驾驶教育、驾驶证考试服务、实际道路陪练等。截止 2015 年底，全国共有机动车驾驶员培训机构 15108 户，同比增加 1325 户，增幅 9.6%，2011-2015 年全国机动车驾驶员培训机构数量及增长率见下图：二、二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 适用 不适用 主要情况如下：根据 2016 年 4 月 26 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，公司出资 4,583万元通过股权转让方式获得东方时尚驾驶学校（江西）有限公司 51%的股权，江西恒望集团股份有限公司占股权比例为 49%。2016 年 5 月公司出资 1,000 万元举办设立北京京安驾驶人安全与素养研究院，单位性质为：民办非企业单位，主要开展驾驶人安全与素养专业研究、专业宣讲，交流合作，研究成果的转化、应用和推广，专业培训，承办委托等业务，旨在推进我国驾驶人安全与素养教育的改革与发展。2016年6月公司与深圳市港深通投资发展有限公司合资成立深圳东方时尚驾驶学校有限公司，双方按出资比例确定在该公司的股权比例，其中：本公司出资 600 万元，占比 10%，港深通出资5,400 万元，占比 90%，约定由港深通对其合并财务报表。2016 年 8 月 19 日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过，受让云南东方时尚的股东昆明都市车迷服务有限责任公司(“都市车迷”)持有的云南东方时尚 8.33%股权，受让价格为人民币 3,000 万元，受让后，公司在云南东方时尚股权占比为 59.33%，都市车迷股权占比为 40.67%。2016 年 8 月 19 日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过，公司参股设立内蒙古东方时尚驾驶培训有限公司，注册资本为人民币 3,375 万元，其中，公司出资 1,200 万元，其中认缴出资337.5 万元，占 10%股份，其余进入资本公积；内蒙古安达汽车驾驶培训有限责任公司以资产出 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 11/150 资 11,156.12 万元，其中认缴出资 1,731.4 万元，占 51.3%股份，其余进入资本公积；内蒙古九旺商务信息咨询有限公司以货币认缴出资 1,306.1 万元，占 38.7%股份。2016 年 9 月 6 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过，控股子公司云南东方时尚增加注册资本，由 18,000 万元增至 36,000 万元，新增注册资本由东方时尚、都市车迷、云南和众、及嵩明和众认购。其中，本公司认购增资 11,435 万元，都市车迷认购增资 3,000 万元，云南和众认购增资 2,600 万元，嵩明和众认购增资 965 万元，全部增资额计入云南东方时尚的注册资本。本次增资完成后，云南东方时尚的股权结构变更为：本公司持有 61.43%的股权，都市车迷持有28.67%的股权，云南和众持有 7.22%的股权，嵩明和众持有 2.68%的股权。2016 年 10 月 11 日召开的 2016 年第四次临时股东大会审议通过，公司与尹红梅共同出资设立山东东方时尚驾驶培训有限公司，注册资本为 30,000 万元，其中，本公司以自有资金出资 20,000万元，持股 66.67%，尹红梅以自有资金出资 10,000 万元，持股 33.33%。三、三、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 1、规模化、标准化效应明显：目前东方时尚已实现驾驶培训的规模化、体系化、流程化与标准化。公司年受理学员人数、公司拥有各种训练用车数量、员工人数均为行业前列，较长的运营时间降低了单位时间固定成本支出，较同行业公司具有较大的规模化优势，凭借自身良好的服务品质和在市场上的知名度，拥有较强的定价权；经过多年探索，已形成较为完善的报名、培训及配套服务体系，实现了客户自报名至离校的标准化全流程服务；以客户满意度为标准，形成了规范的管理流程及服务流程，实现了有效的内部控制与外部服务质量控制，差异化服务满足市场多样化需求，在保证高品质的前提下，具有丰富培训经验和良好口碑的培训机构更容易获得学员的青睐；在服务过程中已实现教学标准化、配套标准化，使每位学员均获得尽可能相同的服务质量，提升了学员满意度与服务效率。总之，东方时尚具备较强的整体经营实力，能有效保障异地东方时尚建设项目的建设和实施运营。东方时尚经过多年经营，在服务品质、经营管理、品牌形象等方面积聚了明显的竞争优势，这为项目的实施提供了有力保障。2、好口碑塑造好品牌：东方时尚在驾培市场建立了卓越的品牌，拥有广泛的市场影响力，这种品牌影响力在已经运营的云南东方时尚体现明显，学员、政府和社会对东方时尚的品牌较为信任和看好。经过多年的深耕细作，东方时尚的品牌已兼具信誉度和美誉度，市场开发和营销计划的基础是继续保持高品质的驾驶培训服务，持续提升品牌形象，将学员的口碑优势更有效的转化为后续生源。东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 12/150 良好的文化氛围和社会形象提升了公司的行业竞争优势，东方时尚以“让每位学员都满意”为服务宗旨，以客户口碑为营销基础，凭借行业领先的服务体系及良好的服务质量，在行业中享有较高的商誉和知名度。基于驾驶培训服务具有的社会服务属性，东方时尚在企业发展的同时，还积极参加社会公益和慈善事业，多年来一直致力于社会和谐交通的宣传教育和建设实践活动，为企业树立了良好的社会形象，受到政府、同行业企业的广泛认同，在市场竞争中具有显著优势。3、汽车综合服务产业链纵深前景广阔 东方时尚的主营业务是汽车驾驶培训，后续通过不断创新服务模式，借助驾培服务行业成功的经验和积累的优势积极向汽车消费综合服务行业的其他子行业拓展业务，如汽车维修、汽车金融、汽车美容等，扩张公司的利润空间，分散行业经营风险，逐步实现多元化协同发展，在汽车综合服务领域的延伸上探寻新模式。4、具备行业影响力，助力行业规范发展 公司在业内具备较高的影响力，通过不断的经验积累及合作交流，公司在规范行业运营、提升行业从业者素质、提升全国驾培行业的整体发展水平等方面积极向行业管理部门建言献策。公司多次被相关部门认证为教育实践基地，公司也多次参加驾驶员培训行业政策的讨论与制定，提出的意见建议也多次被相关主管部门采纳。5、经营管理优势 多年来，东方时尚形成了一套独特的经验管理模式，在先进理念的指引下公司服务优势明显。在教学内容和模式上公司不断创新，注重标准化系统化，与时俱进，因人施教，各个环节人性化设置，服务体贴入微，培训过程友好和谐；公司具备一支有丰富行业经验的优秀管理团队，并且与公司的核心价值观一致，愿意把对公司的经营作为自己毕生追求的事业，希望通过自己的努力，提升驾驶培训行业的整体品质，为缓解道路拥堵、最大限度的降低道路交通事故发生率贡献自己的力量；公司制定了百余项业务管理制度，涵盖了公司各部门、各岗位的服务流程和环节，制度严格，奖惩分明，使得员工在日常工作中有章可依。6、加快全国布局：加速全国布局，扩大市场影响力和市场的占有率，巩固公司在全国驾培服务行业的领先地位，扩大领先优势。随着募集资金投资项目的建成并投入运营，东方时尚将充分发挥出培训能力的优势，进一步提升规模化效应并不断优化业务模式，提高在国内外的知名度和影响力，全面提升盈利能力，实现可持续发展。东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 13/150 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 一、一、经营情况经营情况讨论与分析讨论与分析 公司于 2016 年 2 月 5 日在上海证券交易所成功挂牌上市，发行新股 5,000 万股，发行后总股本 42,000 万股，募集资金净额 77,958.51 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，公司经审计的总资产为 26.30 亿元，同比增加 57.21%；归属于上市公司股东的净资产为 16.30 亿元，同比增加 116.38%；全年合并报表实现的营业收入为 11.55 亿元，同比降低 12.92%；归属于上市公司股东的净利润为 2.46 亿元，同比降低 25.27%。利润下降的主要原因为，根据相关法规，学员学习驾驶培训有效期为三年，因此很多学员不急于参加训练及考试，特别是外阜学员，使得学员培训量有所减少，不能及时从预收账款中确认收入，2016 年实施的营改增也对收入产生影响，综合上述情况是导致收入同比下降。再有外阜公司前期投资规模大，前期摊销金额较大，且没有完全正常运营，2016 年整体经营业绩也受此影响。二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 全年实现营业收入 115,543.81 万元，较上年同期降低 12.92%；营业利润 32,959.01 万元，较上年同期降低25.34%；归属于上市公司股东的净利润24,593.61万元，较上年同期降低25.27%。加权平均净资产收益率为 16.98%，较上年下降 64.52 个百分点。(一一)主营业务分析主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 1,155,438,136.39 1,326,875,089.84-12.92 营业成本 546,639,472.25 566,717,849.40-3.54 销售费用 38,894,850.67 46,943,385.85-17.15 管理费用 230,577,671.47 225,288,915.16 2.35 财务费用-149,068.90 2,535,862.50-105.88 经营活动产生的现金流量净额 243,504,453.06 346,363,082.85-29.70 投资活动产生的现金流量净额-843,616,465.92-261,194,910.13-222.98 筹资活动产生的现金流量净额 764,727,559.75-225,915,326.39 438.50 1.1.收入和成本分析收入和成本分析 适用 不适用 2016 年公司实现净利润 23,638.75 万元，比上年同期降低 7957.04 万元，同比降低 25.18%。其主要原因为，根据相关法规，学员学习驾驶培训有效期为三年，因此很多学员不急于参加训练及考试，特别是外阜学员，使得学员培训量有所减少，不能及时从预收账款中确认收入，2016 年实施的营改增也对收入产生影响，另外由于北京人口疏解、人口外迁等原因，北京公司招生人数也有所下降，上述情况是导致收入下降的主要原因。东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 14/150 (1).(1).主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品、分地区情况、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）驾驶培训 1,151,728,815.49 544,676,726.91 52.71-12.88-3.4 减少4.64个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）驾培服务 1,144,161,757.49 539,077,134.24 52.88-12.98-3.26 减少4.73个百分点 陪练服务 7,567,058.00 5,599,592.67 26.00 4.87-15.13 增加17.44 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）北京 993,221,790.97 398,717,890.95 59.86-16.49-11.08 减少2.44个百分点 云南 136,789,895.01 97,375,170.72 28.81 73.48 23.50 减少1.98个百分点 石家庄 21,717,129.51 49,401,453.11-127.48 15.30 41.03 减少41.51 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 适用 不适用 (2).(2).产销量情况产销量情况分析表分析表 适用 不适用 (3).(3).成本分析表成本分析表 单位：元 成本分析其他情况说明 适用 不适用 (4).(4).主要销售客户及主要供应商情况主要销售客户及主要供应商情况 适用 不适用 2.2.费用费用 适用 不适用 单位：元 项目 本期数 上期数 变动比例 销售费用 38,894,850.67 46,943,385.85-17.15%东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 15/150 管理费用 230,577,671.47 225,288,915.17 2.35%财务费用-149,068.90 2,535,862.50-105.88%所得税费用 102,409,705.93 132,247,544.07-22.56%合计 371,733,159.17 407,015,707.59-8.67%3.3.研发投入研发投入 研发研发投入投入情况表情况表 适用 不适用 情况说明情况说明 适用 不适用 4.4.现金流现金流 适用 不适用 单位：元 项目 本期数 上期数 变动比例 经营活动产生的现金流入小计 1,335,995,423.86 1,302,606,017.40 2.56%经营活动产生的现金流出小计 1,082,842,970.80 956,242,934.55 13.24%经营活动产生的现金流量净额 253,152,453.06 346,363,082.85-26.91%投资活动产生的现金流入小计 681,627,983.94 320,000.00 212908.74%投资活动产生的现金流出小计 1,570,954,771.02 261,514,910.13 500.71%投资活动产生的现金流量净额-889,326,787.08-261,194,910.13 240.48%筹资活动产生的现金流入小计 1,040,035,070.50 52,000,000.00 1900.07%筹资活动产生的现金流出小计 239,245,189.59 277,915,326.39-13.91%筹资活动产生的现金流量净额 800,789,880.91-225,915,326.39-454.46%现金及现金等价物净增加额 164,615,546.89-140,747,153.67-216.96%(二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1.资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产上期期末数 上期期末数占总资产本期期末金额较上期期末变情况说明 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 16/150 的比例（%）的比例（%）动比例（%）货币资金 500,631,171.54 19.04%336,015,624.65 20.09%48.99%募集资金到位 应收账款 131,185.19 0.005%72,092.17 0.004%79.60%车辆维修款 预付款项 7,960,439.48 0.30%19,422,228.54 1.16%-53.97%汽柴油燃料款及工程设计费 其他应收款 2,309,978.68 0.09%21,413,763.10 1.28%-89.21%收回都市车迷往来款 其他流动资产 492,142,184.17 18.71%8,919,047.14 0.53%5417.88%购买理财产品及分布房租 可供出售金融资产 18,000,000.00 0.68%持股比例低于 20%的股权投资 投资性房地产 7,324,773.63 0.28%7,902,598.11 0.47%-7.31%房产日常折旧 固定资产 517,239,430.11 19.67%529,846,236.48 31.67%-2.38%日常购置资产及折旧产生 在建工程 43,946,283.00 1.67%在建的桥梁及考场等 无形资产 713,285,994.74 27.12%302,232,406.25 18.07%136.01%新增合并公司江西东方时尚无形资产部分 长期待摊费用 172,707,703.58 6.57%181,582,439.11 10.85%-4.89%摊销金额主要为石家庄场地摊销 递延所得税资产 1,380.90 0.0001%资产减值准备产生 其他非流动资产 154,352,300.00 5.87%265,504,446.64 15.87%-42.23%主要为预付土地款及购置固定资产款 短期借款 134,070,000.00 5.10%云南子公司流动资金贷款 应付账款 11,666,647.82 0.44%11,683,692.36 1.48%-0.15%主要为股份公司及云南东方时尚预付汽柴油款和配件款 预收款项 351,453,888.14 13.36%312,422,957.75 39.46%12.49%预收学员学费 应付职工薪酬 42,979,030.91 1.63%66,233,539.65 8.37%-35.11%15 年末计提的司龄奖励发放完毕 应交税费 18,319,232.47 0.70%65,532,119.59 8.28%-66.28%所得税申报 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 17/150 政策调整所致 其他应付款 31,820,895.58 1.21%91,077,826.97 11.50%-65.06%云南子公司归还少数股东借款 一年内到期的非流动负债 2,657,697.60 0.10%105,231,022.34 13.29%-100.00%云南公司长期借款已基本到期还清 长期应付款 0.00%2,657,401.72 0.34%-100.00%转入一年内到期的非流动负债 递延收益 130,773,133.71 4.97%136,820,320.95 17.28%-100.00%股份公司拆迁补助日常摊销 递延所得税负债 12,965,178.41 0.49%购买江西东方时尚股权资产评估增值部分形成 其他说明 无 2.2.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 3.3.其他说明其他说明 适用 不适用 (四四)行业经营性信息分析行业经营性信息分析 适用 不适用 据公安部交管局统计，截至2016年底，全国机动车保有量达2.9亿辆，其中汽车1.94亿辆；机动车驾驶人3.6亿人，其中汽车驾驶人超过3.1亿人。男司机2.60亿人，占72.77%，女司机9738万人，占27.23%，汽车保有量达1.94亿辆，新注册量和年增量均达历史最高水平，随着群众生活水平的不断提升，汽车刚性需求保持旺盛，汽车保有量保持迅猛增长趋势，2016年新注册登记的汽车达2752万辆，保有量净增2212万辆，均为历史最高水平。汽车占机动车的比率持续提高，近五年占比从50.39%提高到65.97%。全国有49个城市的汽车保有量超过百万辆，18个城市超2百万辆，6个城市超300万辆。其中汽车保有量超过2百万辆的18个城市依次是北京、成都、重庆、上海、深圳、苏州、天津、郑州、西安、杭州、武汉、广州、石家庄、东莞、南京、青岛、宁波、佛山。截止2016年，小型载客汽车达1.6亿辆，其中，以个人名义登记的小型载客汽车（私家车）达到1.46亿辆，占小型载客汽车的92.60%。与2015年相比，私家车增加2208万辆，增长15.08%，全国平均每百户家庭拥有36辆私家车。随着中国的汽车保有量与日俱增，需要考驾照的人也越来越多，长期来看，每年新增驾驶员增速呈现高波动性，驾校行业总体收入的增长率将与汽车销量增速保持一致。截止至2015年我国 东方时尚驾驶学校股份有限公司 2016 年年度报告 18/150 共完成机动车驾驶员培训2624.9万人次，同比增加5%；其中培训合格的达2225.5万人次，同比增加5.3%，合格率为84.8，同比增加了0.3个百分点。度过新交规实施的适应