002425_2022_凯撒文化_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 凯撒（中国）文化股份有限公司凯撒（中国）文化股份有限公司 20222022 年年度报告年年度报告 2 2023023 年年 0404 月月 凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 20222022 年年度报告年年度报告 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。和连带的法律责任。公司负责人郑雅珊、主管会计工作负责人刘军及会计机构负责人公司负责人郑雅珊、主管会计工作负责人刘军及会计机构负责人(会计主会计主管人员管人员)刘丽娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。刘丽娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有本报告中如有 20232023 年经营计划和未来展望等前瞻性陈述，属于计划性年经营计划和未来展望等前瞻性陈述，属于计划性事项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相事项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间关人士均应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节的差异。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于“公司面临的风险和应对措施”中可能面对的“管理层讨论与分析”中关于“公司面临的风险和应对措施”中可能面对的风险因素。风险因素。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.2 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.6 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.10 第四节第四节 公司治理公司治理.30 第五节第五节 环境和社环境和社会责任会责任.46 第六节第六节 重要事项重要事项.47 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.58 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.63 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.64 第十节第十节 财务报告财务报告.65 凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录备查文件目录 一、载有法定代表人签名的 2022 年度报告文本；二、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿；四、其他有关资料；五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义释义 释义项 指 释义内容 凯撒文化、公司、本公司、上市公司 指 凯撒（中国）文化股份有限公司 实际控制人 指 自然人郑合明、陈玉琴夫妇 凯撒集团 指 凯撒集团（香港）有限公司，公司控股股东，注册于香港 志凯公司 指 志凯有限公司（Wealth Sigh Limited）注册于香港，公司股东，实际控制人控制的公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 国金凯撒、产业基金一期 指 深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙）产业基金二期 指 深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）凯撒文创、产业基金三期 指 深圳凯撒文化创业投资企业（有限合伙），公司控制的合伙企业 酷牛互动 指 深圳市酷牛互动科技有限公司，公司子公司 天上友嘉 指 四川天上友嘉网络科技有限公司，公司子公司 幻文科技 指 杭州幻文科技有限公司，公司子公司 凯撒科技 指 深圳凯撒网络科技有限公司，公司子公司 香港公司，凯撒香港 指 凯撒（中国）股份香港有限公司（Kaiser（China）Holdings HK Limited），公司全资子公司 凯撒海外 指 凯撒（海外）有限公司，公司孙公司 IP 指 Intellectual Property的缩写，知识产权，是通过智力创造性劳动所获得的成果，并且是由智力劳动者对成果依法享有的专有权利 CP 指 ContentProvider的缩写，内容提供商，也就是游戏开发公司 RPG 指 角色扮演类游戏 ARPG 指 动作角色扮演类游戏 MMO 指 大型多人在线 SLG 指 策略类游戏 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、报告期内 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、公司信息一、公司信息 股票简称 凯撒文化 股票代码 002425 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 凯撒（中国）文化股份有限公司 公司的中文简称 凯撒文化 公司的外文名称（如有）Kaiser(China)Culture Co.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）Kaiser 公司的法定代表人 郑雅珊 注册地址 广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街 3 号凯撒工业城 注册地址的邮政编码 515041 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道 5033 号卓越前海壹号 3 号楼 L28-04 单元 办公地址的邮政编码 518000 公司网址 http:/ 电子信箱 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邱明海 彭齐健 联系地址 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道 5033 号卓越前海壹号 3 号楼 L28-04 单元 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道 5033 号卓越前海壹号 3 号楼 L28-04 单元 电话 0755-86531031 0755-26913931 传真 0755-26918767 0755-26918767 电子信箱 三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 中国证券报 证券时报 上海证券报 证券日报 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网(http:/)公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况四、注册变更情况 统一社会信用代码 91440500617540496Q 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）上市以来，公司的主营业务是从事服装、服饰的设计、制造及销售，产品定位为高端产品，主要产品为高档女装、男装及皮类产品。公司于 2016 年 9 月经营范围变更为文化交流活动的组织和策划；多媒体文化产品设计制作；文学剧本创作；影视策划；影视文化技术开发、技术转让、凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 技术咨询、技术服务；自有物业的出租；计算机软硬件的设计、技术开发及销售，网络技术开发、技术咨询，游戏软件的技术开发；设计、生产、加工服装（皮革服装、特种劳动保护服装）、服饰、皮鞋、皮帽、皮包；服装、皮鞋、皮帽、皮包的批发、零售（新设店铺应另行报批）、进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。历次控股股东的变更情况（如有）无变更 五、其他有关资料五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 广东省珠海市香洲区兴业路 215 号 签字会计师姓名 楚三平、陆江杰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 浙商证券股份有限公司 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 王新、刘海燕 2021.03.09-2022.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元）621,264,570.71 932,832,501.86-33.40%589,813,575.10 归属于上市公司股东的净利润（元）-655,731,509.96 81,511,054.57-904.47%123,329,752.18 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-574,800,308.63 125,655,073.43-557.44%99,473,235.13 经营活动产生的现金流量净额（元）107,724,353.95 300,931,960.30-64.20%348,474,804.04 基本每股收益（元/股）-0.6896 0.0886-878.33%0.1516 稀释每股收益（元/股）-0.6896 0.0886-878.33%0.1516 加权平均净资产收益率-13.98%1.89%-15.87%2.99%2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元）5,037,288,969.26 5,821,766,241.64-13.47%5,009,233,120.08 归属于上市公司股东的净资产（元）4,352,043,236.43 5,030,297,769.74-13.48%4,173,007,133.71 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 是 否 凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元）621,264,570.71 932,832,501.86-营业收入扣除金额（元）11,679,052.33 12,888,112.03 房屋出租；服务 营业收入扣除后金额（元）609,585,518.38 919,944,389.83-七、境内外会计准则下会计数据差异七、境内外会计准则下会计数据差异 1 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 190,033,952.09 176,416,740.48 149,667,035.01 105,146,843.13 归属于上市公司股东的净利润 16,518,475.98-65,121,708.93-26,516,706.35-580,611,570.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,477,108.65-63,717,593.85-30,543,119.43-495,016,704.00 经营活动产生的现金流量净额-218,619.72 48,594,204.09 7,277,623.99 52,071,145.59 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 九、非经常性损益项目及金额九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-96,274.01 18,037.59-67,270.25 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按3,305,398.35 6,457,285.95 9,000,640.50 凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 6,209,199.93 6,470,970.14 1,008,787.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-90,658,095.31-67,716,898.05 18,203,013.60 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 771,000.00 5,000.00 800,000.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-28,236,736.00-5,606,232.00 3,325,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 855.54 390,505.60-1,191,453.12 减：所得税影响额-27,792,603.13-15,844,862.84 6,680,008.80 少数股东权益影响额（税后）19,152.96 7,550.93 543,092.69 合计-80,931,201.33-44,144,018.86 23,856,517.05-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中软件与信息技术服务业的披露要求 1、公司所处行业状况 2022 年以来，国际形势复杂多变，全球游戏市场普遍下行,国内经济放缓、需求萎缩以及行业周期等因素影响造成国内游戏行业投融资受阻、企业生产研发受限、用户消费意愿和能力下降，进而抑制了产业增长势头。在种种压力下，国内游戏行业积极应对，努力寻找和创造发展机遇。根据中国音数协游戏工委(GPC)与中国游戏产业研究院发布的2022 年中国游戏产业报告显示：2022 年，中国游戏市场实际销售收入为 2658.84 亿元，同比减少 306.29 亿元，下降 10.33%。其中，中国移动游戏市场实际销售收入为 1930.58 亿元，比 2021 年减少324.8 亿元，同比下降14.40%；自 2014年以来，7 年间增长到 8 倍的中国移动游戏市场，出现了首次下降。主要原因包括：一是受到国内外复杂严峻形势影响，宏观经济仍处于恢复阶段，用户付费意愿和付费能力减弱。二是行业对市场发展预期不够乐观，信心不足，头部企业立项谨慎、中小企业难获投资，游戏新品上线数量少。三是受国内行业周期等影响，游戏企业面临诸多挑战，发展受限。如经营成本大幅提高、项目储备不足、现金流出现缺口、团队工作效率大幅降低等。2022 年，中国游戏用户规模为 6.64 亿人，同比下降 0.33%。继去年用户规模增长放缓后，今年用户规模也出现了近十年以来首次下降。国内的游戏用户规模正式进入了存量市场时代。2、行业政策对所处行业的影响 近年来，游戏产业在主管部门高度重视下规范健康发展，出台了一系列未成年人保护和防沉迷相关政策，未成年人保护工作成效凸显，并持续深化落实。截至 2022 年 9 月，我国各地区共推出七十余条涉及未成年人保护的相关政策。除了强调落实游戏防沉迷体系的基本要求，多地政策还对用户信息保护、产品内容审核、功能性游戏开发等方面提出了相应要求。在未成年人保护工作过程中，实名认证、人脸识别、用户行为分析等多个环节涉及到用户个人信息采集，各地政策对此的关注，指明了游戏企业后续工作的重点，在做好未成年人保护的同时，要特别加强个人信息安全的保障。未来游戏行业将会继续与家庭、学校、社会各方一起，营造有利于未成年人健康成长的良好环境，为未成年人健康成长保驾护航。3、公司所处行业地位 目前凯撒文化已发展成为能够同时上线运营多款游戏、具备IP 资源商业化能力、拥有规模化研发团队、能够同时研发多款精品游戏并拥有充足新游戏产品储备、具有丰富游戏发行运营渠道的移动游戏行业内企业。公司将密切关注游戏市场和技术变化和发展，将新兴技术的落地应用融入到业务发展战略中，研发创新游戏产品、推出多款不同类型的产品，进一步提高公司在行业中的市场占有率。伴随着国产游戏在海外市场的占有率逐渐提升，公司将探索国际业务机遇，积极开拓海外市场，持续提升综合盈利能力，承担起传播中国文化的责任。凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 二、报告期内公司从事的主要业务二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司主要业务 公司致力于构建以精品 IP 为核心的互联网娱乐生态体系，通过小说、动漫、游戏等多种娱乐内容不断凝聚与放大 IP 价值，全面布局泛娱乐产业链。报告期内，公司的游戏布局涉及多个品类，包括商业化模式成熟的经典类型策略游戏、二次元类创新品类、头部 IP 和自研的游戏。目前公司主营业务主要为文化娱乐业务，文化娱乐业务具体包含版权运营、网络游戏研发与运营等业务。公司目前主要利润来自于网络游戏业务和 IP 运营，游戏类型主要为移动端网络游戏。（二）公司主要经营模式 1、网络游戏的研发与运营模式 公司目前网络游戏业务收入主要来源于子公司酷牛互动和天上友嘉，游戏类型主要为移动端网络游戏。在运营模式方面，公司采取联合运营的模式，与游戏发行商（以下简称:联合运营方）共同联合运营移动端网络游戏，游戏玩家通过联合运营方平台进行游戏产品的下载，并通过联合运营方提供的渠道进行充值并消费。游戏业务盈利模式方面，在联合运营模式下，联合运营方通过游戏推广获取游戏玩家，游戏玩家在联合运营方处下载游戏软件；联合运营方负责充值服务以及计费系统的管理，公司负责游戏版本的更新及技术支持和维护；游戏玩家在联合运营方提供的充值系统中进行充值；联合运营方将游戏玩家实际充值的金额扣除相关渠道费用后按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。公司已树立起了大型独立开发商的市场地位，得到了市场认可，形成了核心竞争力，具备了一定的市场议价能力，能够承担外部单位游戏委托开发任务，取得技术服务收入。由于公司具有较强的研发能力，不但能够获得游戏上线运营的游戏分成收入，还能够获得与游戏研发相关的技术服务收入。技术服务收入主要包括技术开发收入、美术制作收入。2、IP 版权运营模式 在运营模式方面，公司通过获取畅销文学作品版权、影视版权或动漫版权等IP 版权，授权合作方研发游戏、动漫、影视等产品，或将已经研发的游戏授权合作方运营，并获得相应的版权收益。版权运营业务盈利模式方面，作者或者机构授权作品版权给公司，公司支付相应版权费用，然后公司转授权作品版权给同行或者产业链下游公司使用，获取相应的版权收益；或者公司将完成研发的游戏授权给外部单位运营，获取相应的版权收益。三、核心竞争力分析三、核心竞争力分析 1 1、领先的产业链布局、领先的产业链布局 构建成熟业务模式构建成熟业务模式 公司经过十余年在研发方面的探索与积累，已拥有非常成熟的研发体系和研发能力。基于精品 IP 泛娱乐战略，以精品 IP 为核心，聚焦研发和联合运营游戏业务，公司通过投资运营实现领先的产业链布局。公司通过持续投资孵化并购项目、母公司与并购子公司之间及子公司、参投公司之间协同研发、运营，形成产业协同效应。IP 运营方面，公司建立了一套健全的 IP 接触、筛选、评估、合同签署引入机制，IP 自主改编、IP 原创孵化、IP 对外授权等方面具备扎实的商业化能力。游戏研发运营方面，酷牛互动拥有突出的联合游戏运营能力、天上友嘉能够同时研发多款精品游戏（3D 卡牌、SLG 品类）且具有很强的 IP 资源转化能力。凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 2 2、多元化、多元化 IPIP 矩阵布局矩阵布局 丰富的优质丰富的优质 IPIP 储备储备 储备资源包括：航海王，日本漫画家尾田荣一郎作画的少年漫画作品，在周刊少年 Jump1997 年开始连载。截至 2015 年 6 月 15 日，航海王以日本本土累计发行了 3 亿 2086 万 6000 本，被吉尼斯世界纪录官方认证为“世界上发行量最高的单一作者创作的系列漫画”。幽游白书，日本漫画家富坚义博于 19901994 年连载于周刊少年 Jump的漫画作品，幽游白书曾获得日本第 39回的小学馆漫画赏少年向部门奖，在连载期间与七龙珠灌篮高手一同并列为 1990 年代中周刊少年 Jump的三大代表漫画。盾之勇者成名录是 Aneko Yusagi 原作、弥南星罗插画的同名轻小说作品，此 IP 改编的动画在 AT-X 公开 2019 年动画排行榜排名第二名。镇魂街是由许辰在有妖气原创漫画梦工厂独家签约连载的网络漫画。该作品连载至今总点击量已达 41 亿之多，总热度位于有妖气全站第一名，已成为国内屈指可数的超人气漫画作品之一；遮天，古典仙侠类型的网络小说家辰东的力作，总点击 9441.61 万，总推荐 571.93 万。3 3、集团一体化规范管理，总部与子公司高效协作、集团一体化规范管理，总部与子公司高效协作 总部与子公司集团一体化协作办公，统一的管理工具，高效的决策制度，完善的绩效机制，有效保障组织稳定发展和行业竞争力的提升。以何啸威总经理为首的经营管理团队在互联网游戏领域有着极其丰富的行业经验和管理经验，公司通过多年的培育与人才引进，已形成了拥有丰富行业资源和管理经验的管理团队，优秀人才激励和末位淘汰相结合确保组织活力，游戏研发工作室制度化、游戏运营项目化,团队绩效与项目收益紧密挂钩，基础支撑团队和泛娱乐业务团队围绕“以精品 IP 为核心”的泛娱乐战略扎实推进游戏等业务。四、主营业务分析四、主营业务分析 1 1、概述、概述 2022 年，受到宏观经济波动以及行业需求萎缩等不利因素，公司生产经营受到了较大的冲击，尽管公司集中专注于网络游戏的研发及运营业务，持续走“精品化”路线，深化对游戏产品的研究与开发，集中精力打造符合市场需求的游戏产品，保持快速的市场反应能力，但公司业绩依然承受了巨大压力。报告期内，公司实现营业收入 62,126.46 万元，比上年同期下降 33.40%，归属上市公司股东净利润-65,573.15 万元，比上年同期下降904.47%。公司总资产 50.37 亿元，比上年末下降 13.47%，归属于上市公司股东净资产 43.52 亿元，比上年末下降 13.48%。1、游戏业务情况 报告期内，公司成熟精品游戏通过精细化运营持续为公司贡献稳定收入，其中三国志 2017和圣斗士星矢：重生虽然表现稳定，但毕竟产品进入生命的后周期。另外，国内由腾讯独家代理2021 年 9 月初上线的荣耀新三国表现平稳，海外方面，与 DeNA 达成合作，海外版本于 2022 年 6月陆续登陆韩国、东南亚、中国港澳台等多个国家和地区，中国台湾地区上线后即登上免费策略榜第一凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 位，免费游戏榜第五名。泰国市场和韩国市场上线后即分别取得免费策略榜第五名和第八名的成绩，但尚未给公司带来良好的收益。产品储备方面，公司在持续扩大核心品类竞争优势的基础上，积极求变创新，以多元化布局谋求更长久的发展动力。遮天世界是以起点白金作家辰东的遮天IP 为蓝本改编的 3D 次世代写实风格玄幻修仙游戏，该游戏已于 2023 年初获得版号，预计2023 年 Q3 完成测试。镇魂街：破晓是基于国漫 IP镇魂街研发的放置即时制卡牌游戏，该游戏已于 2021 年 7 月完成版号申请审核工作，目前处于等待版号发放的最后阶段。继与 DeNA（中国）成功合作圣斗士星矢：重生之后，再度携手合作全新的圣斗士二次元 3D RPG 手游圣斗士 2（暂定名），该游戏已于 2022 年 11 月提交版号申请，预计 2023 年底完成研发。BLEACH是获得死神 BLEACH动画正版授权的 RPG 卡牌策略手游，预计于 2024 年 Q3 完成研发，2024 年年底开始测试。SNK 全明星（暂定名）是由日本 SNK 官方正版授权的一款以 SNK 格斗世界为背景的策略卡牌手游。目前各个自主研发手游项目进展顺利，新产品上线后将带来的业绩增量，叠加老游戏的长线运营，有望保持公司业绩的稳健经营。游戏运营方面，子公司酷牛互动在 2021 年的基础上加大了互联网广告投放的运营模式，该运营模式于 2022 年进入了红海竞争状态，行业的获客成本不断走高，相应的回收 ROI（投资回报率）持续走低，酷牛互动也受到行业影响，为了拓展业务模式，酷牛互动代理的春秋战国题材 SLG 手游七雄纷争于2022 年初上架 steam 平台，开启了多元化平台合作尝试；同时，也在逐步建立海外市场运营经验。随着国家于 2022 年 11 月份开始逐步恢复了版号发放节奏，酷牛互动在审、待核发版号的数款精品游戏计划在 2023 年上线运营。同时，酷牛互动于2023 年 3 月份取得了中华人民共和国增值电信业务经营许可证（ICP），将可以独立开展游戏运营业务，相信对于业务的毛利率提升会有较大贡献。2、IP 业务情况 丰富的顶级 IP 储备为公司未来发展提供更多的新增长点。经过多年的积累，公司多个日本头部 IP改编的手游签约字节跳动和腾讯等大发行平台，已上线的精品 IP 手游都取得首月流水过亿的成绩。头部 IP 改编手游能力获流量平台认可，原创 IP 孵化效果显现。由日本漫画家久保带人创作的BLEACH，2001 年开始连载于集英社旗下周刊少年 JUMP，累计漫画发行量突破 8600 万册，其同名 IP 改变游戏死神（暂定名）预计于 2024 年 Q3 完成研发，2024年底完成测试。SNK 全明星（暂定名）是 2021 年公司获得游戏改编权，目前研发基本完成且已提交版号申请，进展顺利。日本漫画家尾田荣一郎的知名作品航海王是目前国际市场上的顶级热门 IP，公司从日本东映株式会社获取的知名 IP航海王，目前改编研发监修进展顺利，现由字节跳动旗下全资子公司朝夕光年代理。圣斗士星矢是日本漫画家车田正美在周刊少年 JUMP1986 年 12 合并号上开始连载的漫画，作品诞生之后不久便风靡世界。被日本集英社评为“20 世纪日本国内不容错过的 15 部经典名作”之一。2016 年公司获得东映动画和车田正美授权，打造出首月流水破亿元的正版手游圣斗士星矢：重生，至今仍保持不错的盈利水平。目前公司正在投入研发圣斗士 2（暂凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 定名），已于 2022 年 11 月提交版号申请。盾之勇者成名录是由 Aneko Yusagi 原作、弥南星罗插画的同名轻小说作品，此 IP 改编的动画在AT-X 公开的 2019 年动画排行榜中排名第二。凯撒文化获得其授权进行改编手游，目前研发监修进展顺利。除日本头部 IP 资源，公司在国漫、小说等拥有多款人气 IP 的游戏改编权，如镇魂街遮天等。镇魂街是许辰在有妖气原创漫画梦工厂独家签约连载的网络漫画。该作品连载至今总点击量已达 41 亿之多，总热度位于有妖气全站第一名，已成为国内屈指可数的超人气漫画作品之一。公司与上海幻电（Bilibili）共同增资成都双碧堂网络科技有限公司，其正在研发我开动物园那些年动画 IP 授权手游产品，预计 2023 年 Q2 安排测试。我开动物园那些年自 2020 年在 B站上线以来，共累计播放 5176 万次，是 B 站高人气动画作品之一，深受二次元用户喜爱。国漫 IP 是中国文化产业崛起的重要组成部分，借着文化出海的东风，坚定文化自信，夯实国漫 IP 的布局和推广，为公司IP 战略发展做好长足准备。经过公司多年深耕 IP 游戏市场的发展和积累，IP 种类和业务日益丰富，IP 变现能力正在逐步加强。日漫头部 IP 的多项合作也让凯撒文化在日本等国家的版权公司中树立了较高的知名度和美誉度。公司围绕旗下多款经典 IP 产品，在其成功基础之上对新的品类进行大力探索，希望通过 IP 的焕新重塑覆盖到更多圈层的用户群体，实现了 IP 价值与品牌口碑的双重提升，有效增厚公司经营业绩。3、投资业务情况 报告期内，公司设立北海元视界大数据有限公司，致力于开展基于大数据和深度学习的人工智能创新研究和业务。包括 AI 展示空间、可视化大数据平台、产品设计测试仿真平台、人工智能新产品验证平台为基础的在线游戏技术平台的研究和开发。未来将打造以 AI 云计算技术为基础的在线游戏，为全面布局精品 IP、游戏产业塑造新的优势。2 2、收入与成本、收入与成本 （1 1）营业收入构成营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 621,264,570.71 100%932,832,501.86 100%-33.40%分行业 文化与娱乐业 609,585,518.38 98.12%919,944,389.83 98.62%-33.74%其他 11,679,052.33 1.88%12,888,112.03 1.38%-9.38%分产品 游戏分成 568,235,764.77 91.46%683,798,141.73 73.30%-16.90%版权运营 40,250,825.43 6.48%234,999,995.50 25.19%-82.87%其他 12,777,980.51 2.06%14,034,364.63 1.50%-8.95%分地区 凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 境内 511,582,549.65 82.35%796,126,337.54 85.35%-35.74%境外 109,682,021.06 17.65%136,706,164.32 14.65%-19.77%分销售模式 游戏联合运营 568,235,764.77 91.46%683,798,141.73 73.30%-16.90%版权运营 40,250,825.43 6.48%234,999,995.50 25.19%-82.87%其他 12,777,980.51 2.06%14,034,364.63 1.50%-8.95%公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中软件与信息技术服务业的披露要求 单位：元 2022 年度 2021 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 190,033,952.09 176,416,740.48 149,667,035.01 105,146,843.13 287,285,166.91 182,722,691.99 222,495,666.64 240,328,976.32 归属于上市公司股东的净利润 16,518,475.98-65,121,708.93-26,516,706.35-580,611,570.66 149,887,366.91 62,258,253.86 29,917,157.51-160,551,723.71 说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险 （2 2）占公司营业收入或营业利润占公司营业收入或营业利润 10%10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 不适用 公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中软件与信息技术服务业的披露要求 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分客户所处行业 文化与娱乐业 609,585,518.38 562,156,261.21 7.78%-33.74%36.74%-47.53%其他 11,679,052.33 196,277.02 98.32%-9.38%-76.62%4.83%分产品 游戏分成 568,235,764.77 465,703,590.03 18.04%-16.90%54.49%-37.88%版权运营 40,250,825.43 96,095,416.70-138.74%-82.87%-12.35%-192.09%其他 12,777,980.51 553,531.50 95.67%-8.95%-37.18%1.95%分地区 境内 511,582,549.65 534,310,337.43-4.44%-35.74%33.65%-54.22%境外 109,682,021.06 28,042,200.80 74.43%-19.77%130.30%-16.66%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 凯撒（中国）文化股份有限公司 2022 年年度报告全文 16（3 3）公司实物销售收入是否大于劳务收入公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否（4 4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用（5 5）营业成本构成营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 文化与娱乐业 游戏分成 62,002,603.29 11.03%55,498,391.88 13.47%11.72%文化与娱乐业 版权摊销 115,241,544.39 20.49%92,824,632.73 22.53%24.15%文化与娱乐业 制作费摊销 85,733,284.83 15.25%60,670,878.48 14.73%41.31%文化与娱乐业 人工成本 39,122,334.88 6.96%13,085,359.67 3.18%198.98%文化与娱乐业 渠道成本 255,625,833.56 45.46%183,950,836.25 44.65%38.96%文化与娱乐业 其他 4,430,660.26 0.78%5,096,814.37 1.24%-13.07%其他 其他业务成本 196,277.02 0.03%839,373.32 0.20%-76.62%说明 无 公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中软件与信息技术服务业的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 游戏分成 62,002,603.29 11.03%55,498,391.88 13.47%11.72%版权摊销 115,241,544.39 20.49%92,824,632.73 22.53%24.15%制作费摊销 85,733,284.83 15.25%60,670,878.48 14.73%41.31%人工成本 39,122,