839946_2022_华阳变速_2022年年度报告_2023-04-26.pdf

1 证券代码：839946 证券简称：华阳变速 公告编号:2023-022 2022 华阳变速 839946 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 Hubei Huayang Automobile Gearshift System Co.ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 序号序号 项目项目 内容内容 1 专利 报告期，公司获得 3 项发明专利、4项实用新型专利，目前公司共有专利32项。2 开发 5G 通讯产品 报告期，成功开发 5G 通讯产品，并形成收入 1,090.89 万元。3 铝锭 倡导循环经济，减少碳排放，实施绿色铸造，缓解国家电解铝压力，充分发挥自身技术优势，实施铝锭制造，在满足自身需要的同时，对外实施销售，实现收入6,642.80 万元。4 自动变速箱 为客户成功开发商用车自动变速箱铝合金零件。5 新能源 成功开发新能源汽车客户 3 家。6 企业高质量发展奖励 公司注重技术改造及研发，获得湖北省经济和信息化厅企业高质量发展奖励。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .3131 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 .3737 第七节第七节 融资与利润分配情况融资与利润分配情况 .4242 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4646 第九节第九节 行业信息行业信息 .5252 第十节第十节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .5353 第十一节第十一节 财务会计报告财务会计报告 .6262 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录 .127127 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈伦宏、主管会计工作负责人吴欢及会计机构负责人（会计主管人员）曹菲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 主要客户较集中风险 公司主要客户是潍柴控股及其集团下属公司、法士特传动集团和东风商用车有限公司。公司主要客户比较集中,公司与以上客户形成了长期稳定的合作关系，尽管公司同现有销售客户关系保持稳定，如果公司主要客户需求下降、客户对公司供应商认证资格发生不利变化、因产品交付质量或及时性等原因不能满足客户需求而使客户转向其他供应商采购产品或者公司未按计划拓展新客户，将可能给公司的业务、营运及财务状况产生不利影响，进而导致公司利润下滑。新开发客户风险 新开发客户订单产品品种多样，不能及时形成批量的生产，客户不稳定；回款速度比较慢。主要原材料价格波动风险 铝合金、钢材为公司的主要原材料，外购的原材料及废料价格持续上涨，对公司的原材料供应影响很大。公司与客户签订合同时的供货价格与采购原材料的价格相差较多，使原有的利润逐步下降。主要资产被抵押的风险 公司因生产经营需要将部分土地使用权等不动产用于借款抵押，所借款项用于补充公司流动资金，如果公司到期不能归还借款，则公司主要资产将会被债权人5 处置，导致公司的经营受到影响。国内市场竞争加剧风险 国家对新能源汽车扶持力度进一步加大，越来越多的新能源汽车企业加入竞争，替代产品威胁，促使企业不断加强技术创新与改造，不断寻找新的出路，是公司面临的现有风险。实际控制人持股比例较低的风险 公司公开发行股票后，公司实际控制人为陈守全、陈守芬及一致行动人合计持股比例被稀释，合计持有公司 25.80%。公司存在实际控制人持股比例较低的风险。企业搬迁风险 公司搬迁涉及生产设备、存货、办公设备等资产，种类和数量较多，公司在充分考虑相关因素的同时实施搬迁，对生产经营和客户订单存在影响。下游重型商用车市场持续低迷的风险 2022 年，重型卡车同比下降很大,如果公司所处重卡行业持续低迷、终端销售量继续呈断崖式下降，将会导致公司业绩下滑。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在退市风险是否存在退市风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、华阳变速 指 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 保荐机构、长江保荐 指 长江证券承销保荐有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、总工程师、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 证券简称 华阳变速 证券代码 839946 公司中文全称 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei HuaYang Automobile Gearshift System Co.,Ltd Huayang 法定代表人 陈伦宏 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 尚宗新 联系地址 湖北省郧县城关镇大桥南路 2 号 电话 0719-7300789 传真 0719-7300068 董秘邮箱 公司网址 办公地址 湖北省郧县城关镇大桥南路 2 号 邮政编码 442500 公司邮箱 三、三、信息披露及信息披露及备置备置地点地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报（中国证券网https:/ 董事会秘书办公室 四、四、企业信息企业信息 公司股票上市交易所 北京证券交易所 成立时间 1994 年 6 月 30 日 上市时间 2021 年 11 月 15 日 行业分类 制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366）-汽车零部件及配件制造(C3660)主要产品与服务项目 汽车变速系统零部件的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 7 普通股总股本（股）134,990,443 优先股总股本（股）0 控股股东 陈守全 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈守全、陈守芬），一致行动人为湖北华阳投资集团有限公司及十堰华阳置业发展有限公司。五、五、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914200006736730660 否 注册地址 湖北省十堰市郧县城关镇大桥南路 2 号 否 注册资本 134,990,443 否 无 六、六、中介机构中介机构 公司聘请的会计师事务所 名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 1101 室 签字会计师姓名 刘姗姗、吴丹江 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 长江证券承销保荐有限公司 办公地址 中国（上海）自由贸易实验区世纪大道 1198号 28 层 保荐代表人姓名 熊又龙、仝金栓 持续督导的期间 2021 年 7 月 6 日-2024 年 12 月 31 日 七、七、自愿自愿披露披露 适用 不适用 公司为高新技术企业，湖北省专精特新“小巨人”企业。公司注重新技术、新工艺、新材料的研究及运用，尤其致力于汽车零部件等产品的轻量化研究。根据公司“商乘并举”的规划，2022 年公司已进入新能源乘用车市场，目前已取得国内知名新能源汽车厂供应商资格。2022 年共取得专利 7 项，目前公司共拥有专利 32 项，其中发明专利 4 项；取得软件著作权 6 项。2022 年 4 月被十堰市郧阳区授予“知识产权强区工作先进单位”荣誉称号。2022 年获得湖北省经济和信息化厅企业高质量发展奖励。8 八、八、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 2022022 2 年年 2022021 1 年年 本年比上本年比上年增减年增减%20202020 年年 营业收入 194,742,838.65 278,643,768.16-30.11%325,269,367.78 扣除与主营业务无关的业务收入、不具备商业实质的收入后的营业收入 194,742,838.65 277,906,305.04-29.93%325,269,367.78 毛利率%-1.91%17.89%-25.93%归属于上市公司股东的净利润-12,225,836.11 22,097,566.29-155.33%52,889,499.06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-19,238,762.46 23,765,014.82-180.95%51,507,315.69 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）-4.08%8.64%-30.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.42%9.29%-29.76%基本每股收益-0.09 0.19-147.67%0.52 二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 2022022 2 年末年末 20212021 年末年末 本年末比本年末比上年末增上年末增减减%2 2020020 年末年末 资产总计 387,337,674.27 435,384,983.08-11.04%411,492,515.19 负债总计 107,080,688.86 115,904,072.96-7.61%217,002,728.64 归属于上市公司股东的净资产 280,256,985.41 319,480,910.12-12.28%194,489,786.55 归属于上市公司股东的每股净资产 2.08 2.37-12.24%1.93 资产负债率%（母公司）27.65%26.62%-52.74%资产负债率%（合并）27.65 26.62%-52.74%流动比率 2.88 2.67 7.65%1.39 10 20222022 年年 20212021 年年 本年比上本年比上年增减年增减%20202020 年年 利息保障倍数-26.98 35.14-99.09 三、三、营运情况营运情况 单位：元 2022022 2 年年 2022021 1 年年 本年比上本年比上年增减年增减%20202020 年年 经营活动产生的现金流量净额 37,117,220.84-4,768,981.40 878.31%-2,686,202.73 应收账款周转率 3.58 3.83-3.87 存货周转率 5.93 5.29-6.41 四、四、成长情况成长情况 2022022 2 年年 20212021 年年 本年比上年本年比上年增减增减%20202020 年年 总资产增长率%-11.04%5.81%-34.99%营业收入增长率%-30.11%-14.33%-28.11%净利润增长率%-155.33%-58.22%-45.97%五、五、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 六、六、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 与业绩快报中披露的财务数据差异 金额：元 项目 2022 年度业绩快报 2022 年报审计数据 差异率%营业收入 196,105,052.29 194,742,838.65 0.70%归属于上市公司股东的净利润-11,722,073.84-12,225,836.11-4.12%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-18,968,466.77-19,236,358.67-1.39%基本每股收益-0.09-0.09-3.52%11 加权平均净资产收益率%（扣非前）-3.91%-4.08%-4.17%加权平均净资产收益率%（扣非后）-6.32%-6.41%-1.40%项目 2022 年度业绩快报 2022 年报审计数据 差异率%总资产 388,414,199.66 387,337,674.27 0.28%归属于上市公司股东的所有者权益 280,760,747.68 280,256,985.41 0.18%股本 134,990,443.00 134,990,443.00 0.00%归属于上市公司股东的每股净资产 2.08 2.08 0.00%公司于 2023 年 2 月 23 日披露的公司 2022 年年度业绩快报，公告所载 2022 年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2022 年年度报告中披露的经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异。七、七、2022022 2 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 项目项目 第一季度第一季度 （1 1-3 3 月份）月份）第二季度第二季度 （4 4-6 6 月份）月份）第三季度第三季度 （7 7-9 9 月份）月份）第四季度第四季度 （1010-1212 月月份）份）营业收入 34,722,554.21 53,555,807.95 47,962,973.32 58,501,503.17 归属于上市公司股东的净利润 2,932,649.89-2,135,707.92-5,721,769.70-7,301,008.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,305,445.83-2,680,499.05-5,545,212.16-7,730,701.63 季度数据与已披露定期报告数据差异说明：季度数据与已披露定期报告数据差异说明：适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益项目和金额项目和金额 单位：元 项目项目 2022022 2 年金额年金额 20212021 年金额年金额 20202020 年金额年金额 说明说明 12 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）5,036,848.96 1,900,865.09 2,146,913.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 667,051.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-362,625.97-862,569.24-520,815.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,472,842.97-3,000,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 7,814,117.54-1,961,704.15 1,626,098.08 所得税影响数 801,191.19-294,255.62 243,914.71 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 7,012,926.35-1,667,448.53 1,382,183.37 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司为高新技术企业，拥有发明及实用新型专利 32 项，为湖北省专精特新“小巨人”企业；拥有“湖北省科技成果转化中试研究基地”的研发平台。公司通过了测量管理体系认证：GB/T19022-2003/ISO10012-20031，质量管理体系认证：质量体系认证证书 IATF16949:2016，职业健康安全管理体系认证：ISO45001:2018；环境体系认证：环境管理体系满足ISO14001:2015 标准。公司为中重型商用车变速器轻量化的先行者和领导者，连续多年获得法士特传动集团的“优秀供应商”“生产保障优胜单位”，东风商用车公司“质量贡献”等荣誉。公司为西安法士特汽车传动有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、东风商用车有限公司、陕西法士特沃克齿轮有限公司、陕西法士特汽车传动集团有限责任公司、武汉凡谷动力等客户提供便利的产品服务，不断为客户创造更大的价值。公司与主要客户的合作模式以 OEM 为主的商业模式。采购模式：公司采购的主要原材料包括铝合金和钢材等。公司采购部根据当月生产作业计划，制定采购计划，组织技术部、质量部进行供方的选择和评价，经审批后纳入合格供方清单。与供应商签订采购合同并实施比价采购；生产模式：公司生产采取以销定产为主的模式组织生产，根据在履行订单、销售预测及库存保有量等因素安排生产计划，按照客户的要求组织生产。对于新项目、新产品，需经开发验证后转移至生产环节进行生产，公司根据主要生产工艺进行自行生产划分；销售模式：公司根据客户要求，采用订单式生产。对于常规订单，根据客户下达的月采购计划，由销售部下达周生产计划或三天滚动生产计划，并由主管及总经理签字执行。如有变更，调整组织，凭发货申请单到仓库提货、交付；若为计划外订单，需组织评审，销售部跟踪，项目工程师现场服务，待合格入库后，组织发货。公司的收入来源主要是产品销售。公司拥有各类设备目前能保证客户及产品开发所需；技术中心建立了完善的管理制度和运行机制，设置技术委员会和专家委员会，为加强核心研发能力建设，按专业设置了压铸研究所、精铸研究所、精加工工艺研究所、检测中心、试制车间、综合管理室、计划财务室、信息中心室共 8 个机构。公司技术团队稳定，能满足客户产品开发所需。公司的核心竞争力包括技术优势、优质的客户资源、区位优势和品牌优势等。报告期内，公司的核心竞争力未发生重大不利变化。专精特新等认定情况专精特新等认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 其他相关的认定情况 被湖北省认定为汽车换挡机构隐形冠军、被湖北省认定为湖北省有色金属精密铸造中试研究基地。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 14 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 核心竞争力是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，因受中重型商用车市场持续低迷的大环境影响，公司的年度经营业绩与预算存在较大差距，与上年有较大降幅，且出现了亏损的情况。针对行业的变化，公司提出了“开辟新天地、进军新能源、再创新辉煌”的战略规划，积极采取行动，在进军新能源方面，已取得阶段性进展。(二二)行业情况行业情况 1、2022 年行业发展及周期波动情况 根据第一商用车网及中汽协数据，2022 年全年，我国商用车市场累计销售 330.05 万辆，同比下降 31%，比 2021 年全年少销售接近 150 万辆。具体到细分车型看，2022 年全年，卡车市场中的轻卡占比最高，约占了商用车市场接近一半的份额（49.03%），重卡、中卡和微卡分别占 20.36%、2.9%和 15.36%；客车市场大、中、轻客分别占 2022 年商用车市场 1.56%、1.11%和 9.68%的份额，客车在 2022 年商用车市场合计份额仅有 12.36%。2022 年全年，我国卡车市场累计销售 289.26 万辆，同比下降 33%，比 2021 年全年少销售了接近 140 万辆。四大细分市场全数出现下滑，其中降幅最大的是重卡市场，达到 52%，中卡、轻卡和微卡市场在 2022 年分别下降了 46%、23%和 16%。2022 年，商用车市场受到市场提前透支、经济减速、投资和消费走低、货运萧条、信心不足等多重不利因素的“叠加”影响，重卡行业全年连续 12 个月同比下滑，状况惨烈，波动较大。商用车作为生产资料和国民经济有非常强的正相关关系，根据研究发现中国商用车市场周期一般在 57 年左右。从“十一五”到“十三五”，随着经济快速发展，商用车平均需求中枢逐步上移至 430 万辆左右，到了“十四五”期间，商用车行业将进入回调期，逐步回归到正常的水平。2、行业发展因素、行业法律法规等的变动对公司经营情况的影响 2022 年商用车行业进入回调期，逐步回归到正常水平，商用车市场下行压力持续加大，是造成商用车车企业绩下滑的主要原因。公司作为商用车零部件供应商，下游客户订单减少，造成零部件板块销售收入下降；大宗原材料成本居高不下，下游客户涨价受阻，产品利润被压缩，造成公司报告期出现亏损。15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 2 2022022 年末年末 20212021 年末年末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 41,498,596.32 10.71%97,157,513.62 22.32%-57.29%应收票据 9,318,053.84 2.41%18,624,036.67 4.28%-49.97%应收账款 70,353,131.78 18.16%52,461,025.16 12.05%34.11%存货 28,142,938.18 7.27%38,779,474.11 8.91%-27.43%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 126,124,992.64 32.56%118,605,683.40 27.24%6.34%在建工程 19,460,410.83 5.02%12,676,688.57 2.91%53.51%无形资产 9,776,677.35 2.52%9,646,582.11 2.22%1.35%商誉-短期借款 10,023,472.23 2.59%17,011,344.24 3.91%-41.08%长期借款 19,000,000.00 4.91%-100.00%交易性金融资产 60,043,000.00 15.50%0.00 0.00%100.00%应收款项融资 9,287,980.33 2.40%80,452,935.39 18.48%-88.46%预付账款 2,215,508.21 0.57%304,220.65 0.07%628.26%其他流动资产 1,748,201.11 0.45%1,278,166.28 0.29%36.77%使用权资产 648,406.43 0.17%1,296,812.75 0.30%-50.00%递延所得税资产 6,130,318.53 1.58%335,384.11 0.08%1,727.85%其他非流动资产 155,000.00 0.04%1,907,636.40 0.44%-91.87%应付票据 16,667,200.02 4.30%44,374,322.06 10.19%-62.44%合同负债 580,990.34 0.15%5,776.11 0.00%9,958.51%应付职工薪酬 4,440,207.95 1.15%1,716,816.22 0.39%158.63%应交税费 3,388,212.09 0.87%1,351,663.92 0.31%150.67%应付股利 211,441.80 0.05%155,529.20 0.04%35.60%一年内到期的非流动负债 1,678,760.16 0.43%647,918.06 0.15%159.10%预计负债 77,598.64 0.02%-100.00%16 递延收益 4,654,433.74 1.20%914,285.71 0.21%409.08%未分配利润 34,348,872.66 8.87%7,372,797.37 16.90%-53.31%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本年末为 4,149.86 万元，较上年末的 9,715.75 万元减少 5,565.89 万元，降幅 57.29%。主要是报告期末利用闲置募集资金 6,000.00 万元用于购买理财产品，在2022 年 12 月 21 日办理了一月期结构性存款转出所致。2、交易性金融资产：本年末为 6,004.30 万元,较上年增加 6004.30 万元,增幅 100%，主要是报告期末利用闲置募集资金 6,000.00 万元用于购买理财产品，在 2022 年 12 月 23日办理了一月期结构性存款及按照预期收益率计算的公允价值变动所致。3、应收票据：本年末为 931.81 万元，较上年末的 1,862.40 万元减少 930.59 万元，降幅 49.97%。主要是营业收入减少导致客户以信用等级一般的银行承兑汇票结算减少所致。4、应收账款：本年末 7,035.31 万元，较上年末的 5,246.10 万元增加 1,789.21 万元,增幅 34.11%。主要是受市场形势的影响，客户的资金压力加大，未能按期支付公司货款，导致年末应收账款增加。5、应收款项融资：本年末 928.80 万元，较上年末的 8,045.29 万元减少 7,116.49 万元，降幅 88.46%，主要是营业收入减少导致客户以信用等级较高的银行承兑汇票结算减少所致。6、预付账款：本年末 221.55 万元，较上年末的 30.42 万元增加了 191.13 万元，增幅628.26%，主要是公司与华中科技大学校企合作研发醇氢新能源在工业中的运用，支付 200万元预付款项所致。7、其他应收款：本年末 102.14 万元，较上年末的 36.69 万元增加了 65.45 万元，增幅 178.41%，主要是报告期内因享受增值税延缓缴纳政策，导致本报告期内即征即退税款68.76 万元未到位所致。8、其他流动资产：本年末 174.82 万元，较上年末的 127.82 万元增加了 47.00 万元，增幅 36.77%，主要是待认证进项税额 174.82 万元未抵扣所致。9、在建工程：本年末 1,946.04 万元，较上年末的 1,267.67 万元增加 678.37 万元。增幅 53.51%，主要是在安装设备 1,889.14 万元、华阳智造工业园建设支出 56.90 万元 10、使用权资产：本年末 64.84 万元，较上年末的 129.68 万元减少 64.84 万元，降幅50%。主要是公司租赁湖北华阳投资集团有限公司的资产租期剩余一年所致。11、其他非流动资产：本年末 15.50 万元，较上年末的 190.76 万元减少 175.26 万元，降幅 91.87%。主要是上年预付款的设备已回厂，报告期内在安装调试中，已转入在建工程核算。12、短期借款：本年末 1,002.35 万元，较上年末的 1,701.13 万元减少 698.78 万元，降幅 41.08%。主要是报告期归还了银行借款 500 万元，支付了到期票据款 200 万元所致。13、应付票据：本年末 1,666.72 万元,较上年末的 4,437.43 减少 2,770.71 万元,降幅 62.44%。主要是报告期内营业收入下降，采购业务减少，公司以承兑汇票支付供应商到期货款的金额减少所致。14、合同负债：本年末 58.10 万元,较上年末的 0.58 万元增加 57.52 万元,增幅 9958.51%。主要是本报告期预收客户的新产品开发模具费 58.09 万元所致。15、应付职工薪酬：本年末 444.03 万元，较上年末增加 272.34 万元，增幅 158.63%。主要是报告期内享受社会保险缓缴政策 130.74 万元应缴未缴，12 月份工资 141.60 万元在2023 年 1 月份发放所致。16、应交税费：本年末 338.82 万元,较上年末增加 203.65 万元,增幅 150.67%。主要是报告期内享受了 3 个月的增值税缓缴政策，延期至 2023 年 3 月-5 月缴纳。17 17、应付股利：本年末 21.14 万元，较上年末增加 5.55 万元，增幅 35.60%。主要是报告期内未确权股份 277,563 股，分红款 55,512.60 元暂未支付、挂账所致。18、一年内到期的非流动负债：本年末 167.87 万元，较上年末增加 103.08 万元，增幅 159.10%，主要是长期借款合同约定在一年内还款 100 万元所致。19、递延收益：本年末 465.44 万元，较上年末增加 374.01 万元，增幅 409.08%。主要是报告期内收到湖北省经信厅企业高质量发展专项资金 430 万元，因与资产相关，计入递延收益所致。20、未分配利润:本年末 3,434.89 万元,较上年末的 7,357.28 万元,减少 3,922.39 万元，降幅 53.31%。主要是报告期内权益分派 2,699.81 万元，经营亏损 1,222.58 万元所致。境外资产占比较高的情况境外资产占比较高的情况 适用 不适用 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 2 2022022 年年 2 2021021 年年 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 194,742,838.65-278,643,768.16-30.11%营业成本 198,463,105.86 101.91%228,805,032.87 82.11%-13.26%毛利率-1.91%-17.89%-销售费用 4,385,029.15 2.25%5,576,110.38 2.00%-21.36%管理费用 7,201,884.40 3.70%12,233,384.30 4.39%-41.13%研发费用 7,762,038.97 3.99%10,295,737.46 3.69%-24.61%财务费用-685,132.13-0.35%-99,551.55-0.04%588.22%信用减值损失-406,796.00-0.21%-298,832.39-0.11%36.13%资产减值损失-2,578,268.03-1.32%0.00 0.00%100.00%其他收益 8,129,844.42 4.17%5,932,600.21 2.13%37.04%投资收益 435,646.74 0.22%-429,793.20-0.15%-201.36%公允价值变动收益 43,000.00 0.02%0.00%100.00%资产处置收益-汇兑收益-营业利润-18,277,704.43-9.39%25,090,710.00 9.00%-172.85%营业外收入 119,851.52 0.06%0.00 0.00%100.00%营业外支出 482,477.49 0.25%862,569.24 0.31%-44.07%净利润-12,225,836.11-6.28%22,097,566.29 7.93%-155.33%18 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本年营业收入为19,474.28万元，较上年减少8,390.09万元，降幅30.11%，主要是报告期内商用车市场下滑，公司所处的中重型商用车订单减少，其中潍柴控股集团有限公司报告期实现营收 7,573.49 万元比去年同期 18,658.77 万元下降 59.41%；东风汽车集团有限公司报告期实现营收 1,870.61 万元比去年同期 4,580.03 万元下降 59.16%等原因导致营业收入明显下降。2、管理费用：本年管理费用 720.19 万元，较上年的 1,223.34 万元减少 503.15 万元，降幅 41.13%。主要是上年支付中介机构的管理咨询费，本年未发生相关费用。3、财务费用：本年-68.51 万元，较上年-9.96 万元减少 58.56 万元，降幅 588.22%。主要是报告期内银行存款形成的利息收入 119.36 万元冲减财务费用所致。4、其他收益:本年 812.98 万元，较上年 593.26 万元增加 219.72 万元，增幅 37.04%；主要是享受资源综合利用增值税即征即退政策，退税金额 309.30 万元；收到上市奖励 300万元，其他政府奖补 203.68 万元。5、投资收益：本年 43.56 万元，较上年-42.98 万元增加 86.54 万元，增幅 201.35%。主要是报告期内银行承兑汇票贴现业务减少，利用闲置募集资金进行理财形成的利息收入增加所致。6、信用减值损失：报告期末信用减值损失为 40.68 万元，较上年增加 10.80 万元,增幅为 36.13%，主要是客户回款延迟，导致按信用风险特征组合计提的坏账准备金额增加。7、资产减值损失：本年计提存货减值损失 257.83 万元,增幅 100%,主要是因大宗原材料价格上涨，本期产品单位成本上升，客户未调整产品销售单价，导致可变现净值低于存货成本而计提的存货减值所致。8、营业利润：报告期营业利润-1,827.77 万元，较上年同期下降 172.85%。主要是客户订单减少导致营业收入下降，原材料价格上涨导致营业成本增加，固定性费用变化不大，失去了规模效应等因素，导致营业利润降幅明显。9、营业外收入：本年收到财政拨付的企业经济贡献奖 11.98 万元。10、营业外支出：本年 48.25 万元，较上年减少 38.01 万元，降幅 44.07%。主要是报告期内支付的工伤诉讼费用较上年减少所致。11、净利润：本年-1,222.58 万元，较上年 2,209.76 万元减少 3,432.34 万元，降幅 155.33%。主要是报告期营业收入较上年减少 8,390.09 万元，降幅 30.11%；营业成本较上年减少 3,034.19 万元，降幅 13.26%，成本降幅未达预期；期间费用占营收的比例变化不大；计提存货减值准备 257.83 万元等综合不利因素，造成报告期净利润降幅明显。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 2 2022022 年年 2 2021021 年年 变动比例变动比例%主营业务收入 193,622,966.17 274,622,030.88-29.49%其他业务收入 1,119,872.48 4,021,737.28-72.15%主营业务成本 198,460,235.93 228,497,537.36-13.15%其他业务成本 2,869.93 307,495.51-99.07%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 19 分产品分产品 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收营业收入比上入比上年同期年同期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%变速器操纵机构 50,837,034.54 47,489,603.85 6.58%-46.27%-35.02%-16.16%变速器箱体 37,871,475.52 36,977,419.75 2.36%-66.65%-59.93%-16.38%其他部件 38,486,427.72 42,429,117.16-10.24%23.55%49.33%-19.03%铝锭 66,428,028.39 71,5