600265_2022_ST景谷_2022年年度报告_2023-04-27.pdf

2022 年年度报告 1/189 公司代码：600265 公司简称：ST 景谷 云南景谷林业股份有限公司云南景谷林业股份有限公司 20222022 年年度报告年年度报告 2022 年年度报告 2/189 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性性、准确、准确性性、完整完整性性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见的审计报告，的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2022 年度财务报告出具了带“与持续经营相关的重大不确定性”强调事项段的无保留意见的审计报告，公司董事会、监事会对 2022 年度财务报告非标准审计意见涉及事项进行了专项说明，详见同日在上海证券交易所网站（）披露的专项说明全文。四、四、公司负责人公司负责人吴昱吴昱、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人周坚虹周坚虹及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）邵琳邵琳声明：声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2022年度审计报告:2022年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润-22,282,513.16元，2022年末合并报表归属于上市公司股东的未分配利润为-458,753,377.00元；2022年度母公司净利润-19,438,329.94元，2022年度母公司未分配利润为-419,040,240.93元。由于母公司年末未分配利润为负数，董事会拟决定2022年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其是否存在被控股股东及其他他关联方非经营性占用资金情况关联方非经营性占用资金情况 否 2022 年年度报告 3/189 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、九、是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、十、重大风险提示重大风险提示 公司 2020 年、2021 年、2022 年连续三年扣除非经常性损益前后的净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度财务会计报告的审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性，公司被实施“其他风险警示”（即在股票前冠以“ST”字样）处理。公司已在本报告中详细描述了公司可能面对的宏观经济、环境波动、行业政策变动、税收政策变化、原材料价格上涨和产品价格波动、重大资产重组业绩承诺无法实现及业绩承诺补偿不足、重组整合、商誉减值等风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分内容。十一、十一、其他其他 适用 不适用 2022 年年度报告 4/189 目目 录录 第一节第一节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.6 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.10 第四节第四节 公司治理公司治理.33 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任.46 第六节第六节 重要事项重要事项.49 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.58 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.63 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.63 第十节第十节 财务报告财务报告.64 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。2022 年年度报告 5/189 第一节第一节 释义释义 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 公司、本公司、景谷林业、ST景谷 指 云南景谷林业股份有限公司 上交所、交易所 指 上海证券交易所 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 云南证监局 指 中国证券监督管理委员会云南监管局 财政部 指 中华人民共和国财政部 周大福投资 指 周大福投资有限公司 磁晅沛曈 指 杭州磁晅沛曈投资管理合伙企业（有限合伙）兴发林化 指 景谷兴发林化有限公司 汇银木业 指 唐县汇银木业有限公司 京保基金 指 石家庄高新区京保股权投资基金中心（有限合伙）技改基金 指 河北工业技术改造发展基金中心（有限合伙）股票上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 2022 年年度报告 6/189 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 云南景谷林业股份有限公司 公司的中文简称 景谷林业 公司的外文名称 YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD 公司的外文名称缩写 YJFC 公司的法定代表人 吴昱 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 汶静 王秀平 联系地址 北京市京广中心办公楼 28 层 云南省昆明市盘龙区王旗营路 89 号 电话 010-65973368（分机号 853）0871-63822528 传真 0871-63822528 0871-63822528 电子信箱 三、三、基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 云南省景谷县林纸路201号 公司办公地址 云南省景谷县林纸路 201 号 公司办公地址的邮政编码 650000 公司网址 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报 公司披露年度报告的证券交易所网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST景谷 600265*ST景谷 六、六、其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 签字会计师姓名 王文政、邹俭 2022 年年度报告 7/189 七、七、近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2022年 2021年 本期比上年同期增减(%)2020年 营业收入 113,196,313.32 137,029,110.46-17.39 50,678,245.07 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 110,081,747.87 125,419,910.46-12.23 45,875,745.07 归属于上市公司股东的净利润-22,282,513.16-28,195,862.60 不适用-18,394,294.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-36,001,334.61-30,769,663.03 不适用-18,156,968.54 经营活动产生的现金流量净额-45,421,337.22-49,362,858.83 不适用 31,553,943.38 2022年末 2021年末 本期末比上年同期末增减（%）2020年末 归属于上市公司股东的净资产 153,188,668.66 172,675,023.27-11.28 24,203,909.03 总资产 465,236,344.21 311,957,033.37 49.13 295,745,361.49 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2022年 2021年 本期比上年同期增减(%)2020年 基本每股收益（元股）-0.17-0.22 不适用-0.14 稀释每股收益（元股）-0.17-0.22 不适用-0.14 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）-0.28-0.24 不适用-0.14 加权平均净资产收益率（%）-13.68-99.46 不适用-61.33 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-22.10-108.54 不适用-60.54 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 总资产变动原因：总资产较上年增加 49.13%，主要是报告期内收到大股东财务资助金所致。八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异(一一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 (二二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归归属于上市公司股东的属于上市公司股东的净资产差异情况净资产差异情况 适用 不适用 2022 年年度报告 8/189 (三三)境内外会计准则差异的说明：境内外会计准则差异的说明：适用 不适用 九、九、2022 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）营业收入 29,800,224.22 9,386,544.38 27,245,583.97 46,763,960.75 归属于上市公司股东的净利润-2,691,669.02-5,834,584.59-6,059,845.74-7,696,413.81 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,820,346.11-5,766,966.05-6,110,132.28-21,303,890.17 经营活动产生的现金流量净额-12,427,652.45-32,981,321.25 4,329,470.23-4,341,833.75 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2022 年金额 附注（如适用）2021 年金额 2020 年金额 非流动资产处置损益 10,922,961.32 1,519,713.39 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 403,999.46 578,180.34 578,602.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,652,266.75 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 142,397.26 170,685.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-260,406.08 333,619.52 99,096.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,084,858.92 减：所得税影响额 850.00 少数股东权益影响额（税后）110.08 合计 13,718,821.45 2,573,800.43-237,325.73 2022 年年度报告 9/189 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。适用 不适用 十一、十一、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 适用 不适用 十二、十二、其他其他 适用 不适用 2022 年年度报告 10/189 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、经营情况经营情况讨论与分析讨论与分析（一）经营情况与概述（一）经营情况与概述 2022 年，国内外经济环境面临不稳定、不均衡性发展态势,公司主要产品人造板、单板和松香、松节油国内外市场需求不确定性加剧，建筑、装修行业低迷，松香、松节油需求放缓，价格持续下滑。在股东的支持和董事会的带领下，公司以“不断提高上市公司质量，为股东和社会创造价值”为使命，围绕经营计划和战略目标，开展生产经营，精细管理，提质增效，解除退市风险，围绕主业推进重大资产购买事项，进一步提高了上市公司质量和持续经营能力。（二）主要（二）主要工作工作措施及成效措施及成效 1 1、实施、实施重大资产重组，上市公司质量及综合实力进一步提升重大资产重组，上市公司质量及综合实力进一步提升 为实现公司的战略布局，增强持续盈利能力，壮大综合实力，公司在报告期内启动了重大资产购买事项。为保障重大资产购买事项顺利开展，公司控股股东周大福投资同意向公司提供不超过 3.5 亿元人民币的财务资助借款（借款金额以公司实际提款金额为准），借款年利率为 2.75%，借款期限为 5 年，无需公司提供抵押或担保。2022 年 9 月 14 日，经公司第八届董事会 2022 年第二次临时会议审议通过，公司与崔会军、王兰存、京保基金、技改基金签署了附生效条件的股权转让框架协议，约定公司以现金支付的方式收购汇银木业 51%的股权（其中崔会军、王兰存分别转让 20.792%的股权，京保基金转让 7.692%的股权，技改基金转让 1.724%的股权）。本次交易经测算达到了上市公司重大资产重组管理办法规定的重大资产重组标准。公司分别于 2023 年 1 月 13 日和 2023 年 2 月 24 日召开第八届董事会 2023 年第一次临时会议及 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了关于及其摘要的议案等相关议案。2023 年 2 月 28 日，汇银木业取得了河北省保定市唐县行政审批局核发的新的营业执照，汇银木业 51%股权已过户登记至公司名下，公司成为汇银木业的控股股东。截至本报告披露日，公司共向汇银木业委派了 3 名董事（占据汇银木业董事会过半数席位）、1 名监事、1 名副总经理以及 1 名财务总监。汇银木业立足中高端纤维板、刨花板的生产与销售，经过多年的发展已成为人造板行业具有一定影响力的品牌，并成为索菲亚、皮阿诺等公司的供应商，在下游客户中积累了较好的市场口碑。本次收购完成后，公司现有的人造板制造板块的产品将覆盖单板、胶合板、纤维板、刨花板等人造板的主要品种，公司的产品结构将更加丰富，进一步提升了公司的行业竞争力，增强了公司综合实力。2 2、解除退市风险，公司持续健康发展空间得到拓展解除退市风险，公司持续健康发展空间得到拓展 公司 2020 年度经审计的净利润为负值且营业收入低于人民币 1 亿元，公司股票在 2020 年年度报告披露后被实施了“退市风险警示”。2022 年 4 月 27 日，公司披露了2021 年年度报告，由于公司 2021 年度经审计的营业收入及扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收2022 年年度报告 11/189 入后的营业收入均超过 1 亿元，因此公司披露2021 年年度报告同时向上交所提交了关于申请撤销公司股票退市风险警示并继续实施其他风险警示的请示。2022 年 5 月 6 日，公司收到了上交所下发的关于对云南景谷林业股份有限公司 2021 年年度报告的信息披露监管问询函（以下简称“年报问询函”）。为有效解除退市风险，公司全力配合做好年报问询函的回复工作，严格按照相关法律法规及监管要求，与年度审计会计师事务所深入沟通，对问询的问题不断调查、核实、补充、修订、完善，最终顺利完成了年报问询函的回复工作。2022 年 7 月 22 日，上交所同意公司股票撤销退市风险警示，2022 年 7 月 26 日起，公司股票撤销退市风险警示继续实施其他风险警示，公司证券简称由“*ST 景谷”变更为“ST 景谷”。3 3、稳定、稳定林板、林化、营林林板、林化、营林主业，主业，努力提升努力提升公司持续经营能力公司持续经营能力 （1 1）林板业务）林板业务 2022 年，公司进一步推进林板业务精细化管理、产品结构调整及技术改造。一是以成本管理为核心，实施精细化管理。根据林板产品类型，合理调配、综合利用原材料，降低生产成本；合理配置生产人员，加强质量及细节管理，提高生产效率；二是根据市场需求，积极调整产品结构，受国内外经济环境影响，建筑、装修市场不景气，建筑模板市场需求低迷，胶合板消费量下降，公司适当下调胶合板、细木工板生产量，提高单板生产量，建设晒棚、晒场 8,000 余平方米，实现单板销售额 2,821.93 万元，同比增长 152.08%，为公司带来新的业务增长点；三是投入技改资金，对部分生产线相关安全设备设施进行改造修复，开展节能降耗的同时保障安全生产。报告期内，公司共生产各类板材 44,121.12 立方米，实现营业收入 5,663.10 万元。（2 2）林化业务）林化业务 2022 年，公司积极稳定发展林化业务，持续开展技术改造，延伸林化产品产业链。一方面，公司与兴发林化签订了租赁协议委托生产协议及商标使用许可合同，保障林化业务的稳定性和持续性，严格把控生产工艺，保证产品优级率和产出率，并根据市场行情变化及公司林化产品季节性特征，适时调整生产经营销售计划。报告期内，公司共生产松香 2,780.765 吨，松节油 557.285 吨，实现销售收入 4,542.42 万元；另一方面，公司积极推进林化深加工技改，根据林化业务的发展规划，公司自 2022 年 4 月开始在向兴发林化租入的林化生产设备上进行歧化松香生产技术改造。公司 2022 年 4 月 9 日与梧州市恩格尔化工有限公司签订合同，向其订制歧化松香生产设备，合同金额 500 万元。2022 年 7 月歧化松香进入试生产阶段。2022 年 7 月末，公司歧化松香试生产成功，经检验产品质量已达到国家标准。为提升产品竞争力，2022 年 10 月，公司确定精制松香技改方案，与梧州市恩格尔化工有限公司再次签订合同，向其订制精制松香生产设备，合同金额 52 万元，2022 年 11 月底完成设备的制作、安装与调试工作，并于 12 月 5 日试生产成功，进一步提高了公司林化产品的市场竞争力。（3 3）营林业务）营林业务 公司现有 27 万亩天然林，与当地农户合作营造了 5 万余亩速生思茅松林。2022 年，公司持续推进营林业务，积极做好林地管护工作，推进林业资源开发利用，按照政策要求同步开展乡村2022 年年度报告 12/189 振兴和产业扶贫工作。一是启动公司与农户合作造林地的采伐工作，组织员工对合作造林地林木现状进行摸底调查核实，确认可采伐面积，确保公司森林资产安全及可持续发展，共完成 5.1 万亩合作林可采伐面积调查，已确认 1 万亩合作造林地可进行采伐，剩余面积 2023 年将继续推进确认工作；二是积极开拓木材产品客户，与大客户云南云景林纸股份有限公司建立合作关系，2022年，通过对合作造林地木材采伐出售，为公司创造收入 317 万元；三是追收往年已签订林地林木出售合同的交易款；四是在正兴镇景南村、凤山镇海庆村完成了 2,240 亩合作造林地林木采伐，村民与公司按合同约定共享造林成果，采伐中发生的约 168 万元的伐木、运输、道路开挖等费用，当地农户通过参与劳动增加了经济收入；五是加大巡查、宣传力度，落实各项措施，持续加强对森林资源的管护。4 4、拓展国内外市场，拓展国内外市场，客户客户结构进一步优化结构进一步优化 公司人造板及松香、松节油产品以批发销售为主，采取“直销”与“经销”相结合的销售模式，满足不同客户的需求。报告期内，公司在立足主营业务基础上，不断优化销售策略，积极开拓国内外市场，持续增加终端客户，客户结构进一步优化。（1 1）林板销售）林板销售 公司一方面立足云南区域，在持续深耕本地市场的基础上，拓展外省及国外市场，提升了市场占有率。2022 年，公司结合原材料和市场销售情况的实际，以生产单板为主，胶合板为辅，积极拓展了位于山东、广西、广东的客户，林板新客户销售收入 1,197 万元；另一方面为了强化对销售渠道的控制能力，公司在巩固老客户同时，积极开发新客户，拓展了多家新的直销终端客户。“大自然”家居系公司在 2021 年开发的重要战略客户，在 2021 年与其建立长期合作关系基础上，2022 年公司对其销售额较上年大幅增加。报告期内，公司林板产品经销收入占比 48%,直销收入占比 52%，出口销售收入 1,580.24 万元。（2 2）林化销售）林化销售 2022 年，公司一方面继续维护好老客户及中小客户的合作关系，以“直销为主，经销为辅”的销售方式，满足不同客户的需求；另一方面，为了强化对销售渠道的控制能力，公司大力拓展终端市场，持续推进与梧州荒川、天龙集团等终端客户的合作，并积极开发新的终端客户。报告期内，公司林化产品经销占比 39%，直销占比 61%，新客户销售收入 1,424 万元，林化产品总销量为 4,043 吨，较上年的 3,190.29 吨增长 26.7%。除此之外，公司还积极进行歧化松香的市场开拓工作，包括联系客户送销样品试用、直接上门与客户进行业务洽谈等。在开展林化产品销售业务的过程中，高度重视销售货款回款工作，以满足采购松脂原料资金需求，提高资金使用率。5 5、多方法多渠道、多方法多渠道实施成本控制，提高运营效率实施成本控制，提高运营效率 （1 1）林板业务）林板业务。一是及时了解市场行情，适时调整采购价格，严格控制采购成本；二是及时调整产品工艺结构，有效降低原辅材料使用成本；三是综合利用辅助材料，对干燥机尾汽回收利用，稳定气压，节约燃料；四是对员工进行成本控制培训，减少跑冒滴漏，降本增效；五是优化组织机构调整，全面梳理各岗位工作职责，协同互助，提高工作效率，节约人力成本。2022 年年度报告 13/189 （2 2）林化业务）林化业务。一是严格按照行业收购标准，严格把关松脂原料质量，杜绝收购渗假、氧化变质的原料；二是督促受托加工方兴发林化强化操作工人责任心，严格生产操作工艺，稳定生产过程供给，稳定产品优级率，科学使用精制松香及贵重辅助原料的耗用量；三是根据市场原料价格波动情况，控制总体采购价格，从而把控好松香、松节油、歧化松香(含精制松香)生产成本；四是控制好费用开支，合理降低生产经营成本。6 6、全方位全方位关注政策关注政策、市场变化、市场变化，增加其他收入，增加其他收入 在积极开展主营业务的基础上，公司还通过如下方式增加收入：一是按照法律法规及相关政策，积极申请各项政策补助、减税退税 131 万元；二是及时完成出口单板收汇和海运、港杂费用的支付，确保减少汇兑损失；三是关注汇率变动，及时跟踪美元对人民币汇率的变动，增加汇兑收益；四是对公司租赁的闲置土地进行转租，增加收入；五是为公司及公司 2 个全资子公司申请到企业所得税可按“西部大开发”企业 15%的税率缴纳。7 7、进一步、进一步完善完善内部控制体系，保障内部控制体系，保障公司公司内控体系运行有效内控体系运行有效 2022 年，为进一步完善公司内控体系建设，保障内控体系运行有效，公司聘请专业内控咨询团队对公司的内部控制体系进行了系统梳理和完善。内部控制体系建设的主要工作内容包括：一是确定内部控制建设工作方案，明确总体建设目标和分阶段任务，加强组织领导，为内控体系建设提供有力保障；二是对公司主要业务流程进行调研，评价公司管理情况，梳理出关键业务流程，查找主要经营管理风险点，评估风险影响程序，编制各类风险与缺陷清单，明确关键控制节点和控制要求；三是梳理完善管理制度体系，完成内部控制管理手册和内部控制评价手册的编制工作，促进业务处理规范化和标准化；四是按照内控体系建设进展的情况，在内控体系建立验收后进行试运行，积极寻找内控体系建立过程中的缺陷，及时发现问题，做好岗位培训和持续教育，形成员工积极参与、自觉执行的全员内部控制意识与氛围；五是做好评价和修订完善工作，根据企业内部控制基本规范应用指引评价指引以及公司的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，成立评价小组做好公司内部控制评价工作，对内部控制设计与试运行情况进行全面评价、总结,根据试运行过程中发现的设计缺陷、建议、问题，对内部控制手册和内部控制评价手册进行修订完善。六是加强内部控制日常监督检查，确保内控持续有效执行,持续研究建立内部控制持续完善和有效执行的长效机制，不断完善和健全内部控制体系，保障公司内控体系运行有效。二、二、报告期内公司报告期内公司所处行业情况所处行业情况 公司所处行业属于林业产业，其业务范围较广、产品种类多，是国民经济重要组成部分，在维护国家生态安全，促进农民就业、带动农民增收、繁荣农村经济等方面，有着非常重要的作用。报告期内，公司主要从事人造板制造和林化产品加工，木材采运及林业等业务。根据国家统计局发布的国民经济行业分类国家标准（GB/T4754-2017），公司的人造板业务属于“C-制造业-20-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-202-人造板制造”行业；公司的林化业务和其他属2022 年年度报告 14/189 于“C-制造业-26-化学原料和化学制品制造业-266-专用化学产品制造行业-2663-林产化学产品制造”行业。（一）人造板制造行业（一）人造板制造行业 1 1、行业发展概况、行业发展概况 人造板是以木材为原材料，经过一系列的机械加工分离成各种原材料，通过各种类别的胶粘剂或不添加胶粘剂合成或压制而成，主要品类有胶合板、纤维板、刨花板和其他板材。人造板因其资源利用率高、原材料要求较低等特点广泛运用于建筑装饰、木制家具制造行业。我国已连续多年成为全球人造板产品的最大生产国、消费国和出口国。在生产能力方面，根据中国人造板产业报告 2022数据显示，过去 10 年我国人造板产量年均增速接近 4.9%，2021 年中国人造板生产能力在连续两年增长后，总体呈现回落，其中胶合板类产品总生产能力约为 2.22 亿立方米/年，同比降低 13.3%，是人造板总生产能力降低的主要因素；纤维板类产品总生产能力约 5355 万立方米/年，同比增长 3.5%；刨花板类产品总生产能力约3895 万立方米/年，同比增长 5.5%。2021 年，我国人造板产量 3.37 亿立方米，同比增长 8.3%，连续四年增长，再创历史新高，刨花板类产品产量同比大幅增长 32%，是推动我国人造板产量增长的主要因素。在消费市场方面，根据中国人造板产业报告 2022数据显示，2021 年我国人造板产品消费量约 3.18 亿立方米，同比增长 7.5%，连续 3 年增长，过去 10 年全国人造板消费量年均增速接近5.1%，消费量平均增速高于产量增速。刨花板类产品消费量连续 3 年增长是推动总消费量增长的主要因素。我国人造板产业供给侧改革持续推进，落后产能淘汰加速，行业集中度逐渐提升，产业结构持续优化。人造板行业技术和装备创新能力进一步提升，新技术新装备得到应用。未来，人造板生产装备水平进一步提升，新装备持续涌现，连续压机数量和生产能力进一步提高，人造板生产线大型化、自动化和智能化得到强化。人造板生产布局总体趋势保持稳定，行业产业集中度不断提高。随着“碳达峰、碳中和”发展战略的持续推进，我国加速建设健全绿色低碳循环发展的经济体系，绿色循环低碳发展模式持续推进，人造板建材化利用进一步发展。创新成为产业高质量发展的最重要驱动力，企业作为技术创新主体，集成创新、协同创新将成为创新重要模式。2 2、产业链分析、产业链分析 人造板制造行业的上游为林木种植行业和化学胶合剂行业，下游行业为木制家具制造、建筑行业等，产业链图示如下：2022 年年度报告 15/189 从上游来看，原材料价格的波动对本行业具有较强的关联性，木材价格上涨，将相应提高本行业的生产成本，而人造板行业集中度低，对下游客户的转移定价能力较弱，行业利润会受到较大影响。同时，受森林资源保护政策的限制，我国森林砍伐控制严格，故对进口木材的依赖程度较高，国际政治环境的复杂化及国内外经济环境压力对本行业的原料供应稳定性造成一定影响。从下游来看，我国房地产行业受政策影响波动较大，木制家具和人造板的需求会同频共振，随着新房装修、旧房翻新、家具更替的存量市场稳步扩大，人造板市场需求将同步增长；近几年我国对于城市基础设施、公共服务设施建设的投入快速增长，对于人造板的需求逐步提升，随着人造板行业应用领域不断扩展及消费升级对环保型产品需求的提升，在一定程度上抵消了房地产市场疲软对人造板制造业的影响。整体来看，未来人造板行业发展稳定。（二）林产化学品制造业（二）林产化学品制造业 1 1、行业发展概况、行业发展概况 林产化学品制造业指将森林植物资源经过化学或生物技术加工，生产出国民经济和人民生活所需要的产品。我国的林产化学品制造业发展迅速，产业规模较大，产品品类众多，已形成了较为完善的产业体系，是全球林化产品的主要生产国之一。近年来，随着我国林产化学品制造业的快速发展，我国的森林资源综合利用率和产品附加值不断提高，林产化工行业高度市场化，产业集中度日益提高。在初级产品方面，林产化工企业数量多、规模小，竞争激烈，而在深加工领域，具备核心技术的大规模企业较少。行业整体向着高附加值、产品深加工的方向进行发展。松香市场概况松香市场概况 松香是林化产品的主要品类，对松香进行深加工可得到涂料胶粘树脂、油墨树脂、食品级树脂、歧化松香、聚合松香、氢化松香等产品，可广泛运用于胶粘剂工业、橡胶工业、油漆涂料工业、医药工业及食品工业等领域。从生产区域看，根据上游松树资源的区域性特点，广西、云南、江西和福建为中心的松香产业集聚区域已经形成，是我国松香的主要产区地。随着我国松香产品下游行业稳定发展，预计未来我国松香产品市场需求将继续保持增长。松节油市场概况松节油市场概况 2022 年年度报告 16/189 松节油是松脂经初加工环节制取松香过程中产生的另一个产品，是我国重要的精细化工生产原料之一。根据制备方法的不同，松节油可划分为脂松节油、硫酸盐松节油、木松节油和干馏松节油，目前我国松节油的主要来源为脂松节油。松节油的主要成分为-蒎烯和-蒎烯，对其进行深加工后可得到松油醇、合成樟脑、冰片等化学产品，广泛应用于日化用品、医药、油墨和香精工业生产中。我国松节油总体产量呈上涨趋势，因松脂资源的供应量变动存在一定波动性。2 2、产业链分析、产业链分析 林产化学品制造业的上游为林木种植行业，下游应用领域广泛，主要有日化行业、医药行业、涂料油墨行业、化妆品行业等，产业链图示如下：从上游来看，我国拥有丰富的松树资源，主要分布在广西、云南、广东、福建等地，其中广西的马尾松和云南的思茅松的松脂品质较好，是我国松脂的主要产出地。总体上，我国松树资源丰富，松脂供应稳定，松脂采购价格受市场供需影响，存在季节性波动。从下游来看，对松香和松节油进行深加工可得到油墨树脂、歧化松香和松冰片、合成樟脑等产品。其中松香加工成的油墨树脂、涂料胶粘树脂、食品级树脂可应用于油墨工业、橡胶工业及食品工业等领域，市场需求旺盛。松节油经深加工后得到的合成樟脑、冰片、松油醇等化学物质，广泛应用于香精、医药、塑料、日化行业中，且在医药、香精香料生产中可替代性小，需求刚性较大。随着我国经济发展和下游行业的日益增长，松香、松节油等林化产品制造业具有较大的市场空间。三、三、报告期内公司从事的业务情况报告期内公司从事的业务情况 报告期内，公司主要从事人造板制造和林化产品加工，木材采运及林业、农业技术研发等业务。具体业务构成：一是人造板制造业务，主要产品为胶合板、细木工板、单板、贴面板等“航天牌”系列产品；二是林产化学品制造业务，主要为松香、松节油等初加工产品及歧化松香产品；2022 年年度报告 17/189 三是营林造林业务，公司持续推进营林造林管护工作，推进林下经济种植和农业种植相关业务研究。（一）人造板制造业务的主要经营模式（一）人造板制造业务的主要经营模式 1 1、采购模式、采购模式 公司人造板产品的原材料主要为原木、湿板、半成品板材、化学胶合剂和贴面纸等，采购模式为自主采购，由公司采购部门根据采购计划和采购流程，选择相应的合格供应商进行采购。为保证公司原材料供应的稳定性，降低采购成本与原料供应风险，公司每年会从价格涨幅、产品质量等维度对供应商进行评价，选取三到五家优质供应商签订长期供应合同。公司建立了完善供应链体系，包含询价、签订合同、采购、验收、入库等管理制度流程，以保障采购系统正常运行。2 2、生产模式、生产模式 公司人造板产品的生产模式为自主生产，采用以销定产的方式，依据市场环境及订单数安排生产。公司制定年度生产计划，每月根据实际订单数量、原料供应情况调整制定下月生产计划。公司生产部门根据生产计划领取相应的原材料，进行旋切、分拣、晾晒、烘干、制胶、涂胶、拼装、热压、分级、锯边、压贴等多道不同的生产工序而制成不同种类、规格的林板产品。公司及各子公司严格依据公司制定的规章制度安排生产，产成品在经过严格品质检测后交付客户。3 3、销售模式、销售模式 公司属于人造板生产厂家，以批发销售为主，采取“直销”和“经销”相结合的销售模式，来满足不同客户的需求。经销模式为公司人造板产品的主要销售模式，指通过经销商进行产品代销，经销客户主要是一些建材批发零售企业或从事板材批发贸易的自然人，公司将板材销售给经销商后，再由经销商将货物分销给经营规模、需求用量较小且距离公司较远的终端用户。公司已与多家经销商签订了长期合同。直销模式是指公司直接与需求方签订销售合同，公司按照合同的产品品类、价格、质量标准进行生产，并将产成品直接供应给客户的销售模式，直销客户主要是承接施工项目较大的建筑施工、装修企业或规模较大的木制品生产企业。4 4、经营方式、经营方式 在经营方式方面，公司根据市场情况制订经营计划，自主采购、生产、销售。公司积极扩展销路，打开境外市场，开展单板出口业务，主要客户为知名板材制造企业大自然家居在柬埔寨下设的 PROWOOD(CAMBODIA)FLOORING CO.,LTD、WOODIN WOOD(CAMBODIA)CO.,LTD,均为人造板生产企业。（二）林产化学品制造业务的主要经营模式（二）林产化学品制造业务的主要经营模式 1 1、采购模式、采购模式 公司林化产品的主要原材料为松脂，松脂主要依靠人工采集，公司松脂采购模式为自主采购，公司直接向脂农收购松脂原料。松脂的供应具有明显的季节性特征，每年二、三季度松脂供应量相对较少，一、四季度为松脂的主要供应季节。为保证松脂原料供应量与供应价格的稳定性，公2022 年年度报告 18/189 司制定了一系列的采购流程与制度，在采购、入库验收、仓储和出库环节均有相应的标准，从而保证公司的采购体系正常运行。2 2、生产模式、生产模式 公司林化产品的生产模式为委托加工生产。公司向兴发林化租赁