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上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 上海飞凯材料科技股份有限公司上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告年年度报告 2023-021 2023 年年 03 月月 上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人苏斌、主管会计工作负责人李晓晟及会计机构负责人公司负责人苏斌、主管会计工作负责人李晓晟及会计机构负责人（会计主管人员会计主管人员）王闰菲声明：王闰菲声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及到未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人本报告中如有涉及到未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。间的差异。公司在生产运营中主要存在公司在生产运营中主要存在宏观经济和行业波动风险宏观经济和行业波动风险、技术研发风险技术研发风险、原材料供应及价格波动风原材料供应及价格波动风险、商誉险、商誉减值风险、减值风险、公司快速公司快速发展的发展的管理管理风险、风险、募投项目无法达到预期效益的风险、开展证券投资的募投项目无法达到预期效益的风险、开展证券投资的风险、环境风险、环境保护保护等风险，敬请广大投资者予以关注。等风险，敬请广大投资者予以关注。1、宏观宏观经济和经济和行业波动风险行业波动风险 公司所处行业为化学原料及化学制品制造业，主营业务为研发、生产和销售高科技制造领域适用公司所处行业为化学原料及化学制品制造业，主营业务为研发、生产和销售高科技制造领域适用的屏幕显示材料、半导体材料及紫外固化材料等材料。屏幕显示材料方面，本公司的产品主要面向显的屏幕显示材料、半导体材料及紫外固化材料等材料。屏幕显示材料方面，本公司的产品主要面向显示面板制造行业。近年来，我国持续推出了面板产业配套国产化、本地化的政策，鼓励面板产业材料示面板制造行业。近年来，我国持续推出了面板产业配套国产化、本地化的政策，鼓励面板产业材料和设备实现国产化。液晶材料国产化率稳步提升，市场占有率逐渐提高，行业呈现快速发展的局面。和设备实现国产化。液晶材料国产化率稳步提升，市场占有率逐渐提高，行业呈现快速发展的局面。但同时全球宏观经济景气度受到通货膨胀、地缘但同时全球宏观经济景气度受到通货膨胀、地缘政治政治等因素等因素的影响呈现疲软态势，消费需求被压制，的影响呈现疲软态势，消费需求被压制，终端面板制造厂商逐步下修出货预期，可能导致公司在显示材料领域的销售承压，进而终端面板制造厂商逐步下修出货预期，可能导致公司在显示材料领域的销售承压，进而给给公司业绩带公司业绩带来不确定性影响。半导体材料方面，本公司的产品主要针对半导体制造行业。在国家政策大力支持发来不确定性影响。半导体材料方面，本公司的产品主要针对半导体制造行业。在国家政策大力支持发展半导体制造业的宏观背景下，半导体行业具备从产品迭代、品类扩张到客户突破的三重叠加驱动，展半导体制造业的宏观背景下，半导体行业具备从产品迭代、品类扩张到客户突破的三重叠加驱动，因此具备相当大的营收、盈利能力弹性。但同样由于全球通货膨胀等原因压制消费需求，半导体上下因此具备相当大的营收、盈利能力弹性。但同样由于全球通货膨胀等原因压制消费需求，半导体上下游产业链为减小库存压力调整出货策略，可能导致公司在半导体材料领域的销售承压，进而对公司业游产业链为减小库存压力调整出货策略，可能导致公司在半导体材料领域的销售承压，进而对公司业绩带来不确定性影响。紫外固绩带来不确定性影响。紫外固化材料方面，本公司的产品主要面向光纤光缆生产企业。国家发改委、化材料方面，本公司的产品主要面向光纤光缆生产企业。国家发改委、工信部多次发文要求加快推动光纤网络升级，打造数字化新基建以促进传统产业的转型升级，国务院工信部多次发文要求加快推动光纤网络升级，打造数字化新基建以促进传统产业的转型升级，国务院颁布的 国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要 中也提出构建现代化光纤基础设施体系的建设。颁布的 国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要 中也提出构建现代化光纤基础设施体系的建设。预计未来几年光纤光缆通信市场随着第五代移动通信、工业互联网、大数据中心等新型基础设施的建预计未来几年光纤光缆通信市场随着第五代移动通信、工业互联网、大数据中心等新型基础设施的建上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 设和落地将继续保持良好的发展势头。但若光纤光缆通信市场发生不可预见的突变，将会影响到公司设和落地将继续保持良好的发展势头。但若光纤光缆通信市场发生不可预见的突变，将会影响到公司紫外固化光纤光缆涂覆材料的销售，进而对公司经营业绩造成不确定性影响。医药中间体方面，本公紫外固化光纤光缆涂覆材料的销售，进而对公司经营业绩造成不确定性影响。医药中间体方面，本公司的产品司的产品主要面向原料药制造企业，近年来，我国出台的一系列政策正支持引导医药制造业的高速发主要面向原料药制造企业，近年来，我国出台的一系列政策正支持引导医药制造业的高速发展。加上跨国制药厂商出于成本和利润的考量，加快了产业结构的调整，进一步的细化了国际分工，展。加上跨国制药厂商出于成本和利润的考量，加快了产业结构的调整，进一步的细化了国际分工，形成了世界性的产业结构调整浪潮，大量医药制造企业将产业链上游转移至以中国、印度为主的发展形成了世界性的产业结构调整浪潮，大量医药制造企业将产业链上游转移至以中国、印度为主的发展中国家。但随着国内医疗体制改革的不断深化，医疗药物的集中采购、医保控费政策的施行在一定趋中国家。但随着国内医疗体制改革的不断深化，医疗药物的集中采购、医保控费政策的施行在一定趋势下造成医药产业中下游持续承压，传导到上游将可能对公司医药中间体的销售承压，进而对公司业势下造成医药产业中下游持续承压，传导到上游将可能对公司医药中间体的销售承压，进而对公司业绩带来不确定性影响绩带来不确定性影响。2、技术技术研发风险研发风险 公司公司所所处于行业具有研发投入高、研发周期长、研发风险大的特点。在产品市场上，性能和参数处于行业具有研发投入高、研发周期长、研发风险大的特点。在产品市场上，性能和参数持续升级的同时，新材料、新技术、新工艺也在不断涌现，因此激烈的市场竞争环境对公司的技术研持续升级的同时，新材料、新技术、新工艺也在不断涌现，因此激烈的市场竞争环境对公司的技术研发能力不断地发起新的挑战。另外，由于在下游客户中导入和认证公司产品，需要接受周期较长、标发能力不断地发起新的挑战。另外，由于在下游客户中导入和认证公司产品，需要接受周期较长、标准较为严格的多项测试，若公司未能正确把握下游客户的需求变化，未能准确预测核心技术的发展趋准较为严格的多项测试，若公司未能正确把握下游客户的需求变化，未能准确预测核心技术的发展趋势，无法在新产品、新工艺等领域取得持续进步，将可能导致公司面临着研发决策、研发周期、研发势，无法在新产品、新工艺等领域取得持续进步，将可能导致公司面临着研发决策、研发周期、研发效果等不及预期以及无法匹配下游客户需求的风险效果等不及预期以及无法匹配下游客户需求的风险。3、原材料供应、原材料供应及价格波动风险及价格波动风险 公司公司产品原材料成本占比较高，原材料的稳定供应以及价格稳定对公司的经营业绩影响较大。产品原材料成本占比较高，原材料的稳定供应以及价格稳定对公司的经营业绩影响较大。公公司液晶司液晶、紫外固化涂覆材料、紫外固化涂覆材料以及以及光刻胶光刻胶等等产品产品的原料供应、原料价格受政策、经济形势的多重影响，的原料供应、原料价格受政策、经济形势的多重影响，波动较大，如果原材料供应出现短缺或者价格波动较大，公司经营业绩将遭受较大影响波动较大，如果原材料供应出现短缺或者价格波动较大，公司经营业绩将遭受较大影响。4、商誉减值风险商誉减值风险 公司商誉主要公司商誉主要因因收购和成显示收购和成显示 100.00%股权、大瑞科技股权、大瑞科技 100.00%股权、惠州飞凯股权、惠州飞凯 100.00%股权和股权和昆山兴凯昆山兴凯 60.00%股权形成。根据企业会计准则规定，企业合并形成的商誉，不作摊销处理，至股权形成。根据企业会计准则规定，企业合并形成的商誉，不作摊销处理，至少在每年年度终了进行减值测试。截至本报告期末，公司商誉并未发生减值风险，但如果被收购资产少在每年年度终了进行减值测试。截至本报告期末，公司商誉并未发生减值风险，但如果被收购资产未来行业政策或经营状况出现重大不利变化，将对其经营业绩产生不利影响，上述被收购资产的估值未来行业政策或经营状况出现重大不利变化，将对其经营业绩产生不利影响，上述被收购资产的估值水平将会下降，并出现商誉减值的情况，从而对公司未来业绩造成不利影响水平将会下降，并出现商誉减值的情况，从而对公司未来业绩造成不利影响。5、公司公司快速发展快速发展的管理风险的管理风险 在目前公司快速发展的形势下，公司在目前公司快速发展的形势下，公司子公司子公司和和新员工数量新员工数量不断增多不断增多，异地建设项目也相应增加，异地建设项目也相应增加，集团及子公司管理更趋复杂。集团及子公司管理更趋复杂。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构，并且在管理、技术尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构，并且在管理、技术开发等开发等方面储备了充足的人才方面储备了充足的人才，但若，但若公司的管理人员、管理体系无法适应公司业务、规模迅速扩大带来的变公司的管理人员、管理体系无法适应公司业务、规模迅速扩大带来的变上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 化，将对公司经营造成不利影响化，将对公司经营造成不利影响。6、募投项目无法达到预期效益的风险募投项目无法达到预期效益的风险 公司公司于于 2020 年年向不特定对象发行向不特定对象发行了了 8.25 亿元的可转换公司债券亿元的可转换公司债券，每个募投项目均每个募投项目均经过充分的市经过充分的市场调研及严谨的论证并结合公司实际经营状况而确定的，符合公司的实际发展需求，能够提高企业的场调研及严谨的论证并结合公司实际经营状况而确定的，符合公司的实际发展需求，能够提高企业的整体整体效益，对全面提升公司核心竞争力具有重要意义效益，对全面提升公司核心竞争力具有重要意义。但若但若在募集资金投资项目实施过程中，产业政在募集资金投资项目实施过程中，产业政策、市场环境、策、市场环境、发展发展趋势、趋势、项目审批备案手续等诸多项目审批备案手续等诸多方面出现方面出现不利变化不利变化，本次募集资金投资项目可能，本次募集资金投资项目可能面临实施进度不达预期，或者无法实现预期效益的风险面临实施进度不达预期，或者无法实现预期效益的风险，从而影响公司的盈利水平从而影响公司的盈利水平。7、开展证券开展证券投资的风险投资的风险 为提高自有资金使用效率，合理利用短期闲置资金，增强公司盈利能力，公司为提高自有资金使用效率，合理利用短期闲置资金，增强公司盈利能力，公司开展证券开展证券投资、委投资、委托理财等投资托理财等投资业务业务，购买相关，购买相关投资投资产品产品，若未来若未来证券市场证券市场因突发事件发生超预期的波动或公司业务操因突发事件发生超预期的波动或公司业务操作不当，公司可能面临作不当，公司可能面临证券证券投资业务出现大额损失的风险，进而影响公司的盈利能力和经营业绩投资业务出现大额损失的风险，进而影响公司的盈利能力和经营业绩。8、环境保护的环境保护的风险风险 公司主要从事公司主要从事电子电子化工化工材料材料的研发的研发、生产和销售、生产和销售，所处行业面临着环保要求日趋严格的外部压力，所处行业面临着环保要求日趋严格的外部压力，公司在生产线设计和建设过程中充分考虑了环境保护因素，投入了较大规模的资金和资源，构建了标公司在生产线设计和建设过程中充分考虑了环境保护因素，投入了较大规模的资金和资源，构建了标准较高、运行有效的环保管理体系，但公司在主要产品的生产过程中仍会产生一定量的废气及少量废准较高、运行有效的环保管理体系，但公司在主要产品的生产过程中仍会产生一定量的废气及少量废水、废渣等污染物，不排除可能因操作失误等一些不可预计的因素，造成“三废”失控排放或偶然的水、废渣等污染物，不排除可能因操作失误等一些不可预计的因素，造成“三废”失控排放或偶然的环保事故，受到行政处罚，进而可能影响公司的正常生产经营活动环保事故，受到行政处罚，进而可能影响公司的正常生产经营活动，并在一定程度上影响盈利水平并在一定程度上影响盈利水平。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来公司实际实施权益分派股权登记日的总股公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来公司实际实施权益分派股权登记日的总股本剔除回购专用证券账户中已回购股份本剔除回购专用证券账户中已回购股份 4,447,180 股后的股本为基数，向全体股东每股后的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红股派发现金红利利 0.80 元（含税），送红股元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增股转增 0 股股。同时同时，公司公司 2022 年度以集中竞价交易方式实施股份回购并支付现金对价年度以集中竞价交易方式实施股份回购并支付现金对价 54,299,812.26 元，根据元，根据规定，规定，公司公司 2022 年年已实施的回购股份金额视同现金分红金额已实施的回购股份金额视同现金分红金额。因此因此 2022 年度公司实际年度公司实际利润分配利润分配总额总额为已支付的为已支付的 2022 年度股份回购对价款与公司未来实施年度股份回购对价款与公司未来实施 2022 年度权益分派时实际派发的现金股利之年度权益分派时实际派发的现金股利之和。和。上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 目录目录 第一节第一节 重要重要提示、目录和释义提示、目录和释义.2 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.9 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第四节第四节 公司治理公司治理.47 第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任.74 第六节第六节 重要事项重要事项.80 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.107 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.114 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.115 第十节第十节 财务报告财务报告.122 上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 备查文件目录备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、载有公司法定代表人签名的2022年年度报告文本原件。五、其他相关资料。以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 释义释义 释义项 指 释义内容 飞凯材料、公司、本公司、上海飞凯 指 上海飞凯材料科技股份有限公司，2021 年 7 月 13 日由“上海飞凯光电材料股份有限公司”更名为“上海飞凯材料科技股份有限公司”中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 飞凯有限 指 上海飞凯光电材料有限公司 飞凯控股 指 飞凯控股有限公司，公司控股股东 实际控制人 指 ZHANG JINSHAN（张金山）安庆飞凯 指 安庆飞凯新材料有限公司 飞凯美国 指 飞凯美国有限公司，英文名“Phichem America,Inc.”飞凯香港 指 飞凯香港有限公司，英文名“Phichem Hongkong,Limited”惠州飞凯 指 惠州飞凯新材料有限公司 昆山兴凯，长兴昆电 指 昆山兴凯半导体材料有限公司，原名“长兴电子材料（昆山）有限公司”大瑞科技 指 大瑞科技股份有限公司 和成显示 指 江苏和成显示科技有限公司 晶凯电子 指 安徽晶凯电子材料有限公司 和成新材料 指 江苏和成新材料有限公司 凯昀光电 指 上海凯昀光电材料有限公司 广东凯创 指 广东凯创显示科技有限公司 莱霆光电 指 安庆莱霆光电科技有限公司 凯丰光电 指 安庆凯丰光电材料科技有限公司，已于 2022 年 12 月 28 日注销 安庆新凯荣 指 安庆新凯荣光电材料科技有限公司 飞照新材料 指 上海飞照新材料有限公司 凯博光电 指 安庆凯博光电材料科技有限公司 永锡新材料 指 永锡（上海）新材料科技有限公司 苏州凯芯 指 苏州凯芯半导体材料有限公司 深圳飞凯 指 深圳飞凯新材料科技有限公司 香港凯创 指 香港凯创有限公司，英文名“Chemtrack Hongkong,Limited”上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 苏州飞凯 指 苏州飞凯投资管理有限公司 安庆兴凯 指 安庆兴凯电子材料有限公司 上海罗恺 指 上海罗恺新材料科技有限公司 上海凯弦 指 上海凯弦新材料科技有限公司 上海飞照 指 上海飞照新材料有限公司 飞凯新加坡 指 飞凯新加坡有限公司，英文名“Phichem SGP Pte,Ltd.”润奥化工 指 广州市润奥化工材料有限公司 珅凯新材料 指 上海珅凯新材料有限公司 公司章程 指 上海飞凯材料科技股份有限公司章程 保荐机构 指 国元证券股份有限公司 元，万元 指 人民币元，人民币万元 本报告期、报告期 指 2022 年度 上市 指 股票在深圳证券交易所创业板挂牌交易 股东大会 指 上海飞凯材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海飞凯材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海飞凯材料科技股份有限公司监事会 ZHANG JINSHAN（张金山）指 本公司董事长，美国国籍，英文名 ZHANG JINSHAN，中文名张金山 上海塔赫 指 塔赫（上海）新材料科技有限公司 飞凯转债 指 公司向不特定对象发行的可转换公司债券 募集说明书 指 创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书 II 期基金，标的基金 指 上海半导体装备材料产业投资基金 II期合伙企业（有限合伙）（筹）（最终以工商核准名为准）上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、公司信息一、公司信息 股票简称 飞凯材料 股票代码 300398 公司的中文名称 上海飞凯材料科技股份有限公司 公司的中文简称 飞凯材料 公司的外文名称（如有）PhiChem Corporation 公司的外文名称缩写（如有）PhiChem 公司的法定代表人 苏斌 注册地址 上海市宝山区潘泾路 2999 号 注册地址的邮政编码 201908 公司注册地址历史变更情况 公司上市时的注册地址为“上海市浦东新区金桥出口加工区桂桥路 169 号”，2015 年 8 月10 日变更为“上海市宝山区潘泾路 2999 号”办公地址 上海市宝山区潘泾路 2999 号 办公地址的邮政编码 201908 公司国际互联网网址 电子信箱 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 曹松 刘保花 联系地址 上海市宝山区潘泾路 2999 号 上海市宝山区潘泾路 2999 号 电话 021-50322662 021-50322662 传真 021-50322661 021-50322661 电子信箱 三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http:/）公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报 巨潮资讯网（http:/）公司年度报告备置地点 公司证券投资部办公室 上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 四、其他有关资料四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 签字会计师姓名 李靖豪、杨霖注 注：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司委托，为公司提供 2022 年度报告审计服务，原委派李靖豪先生、金肖颖女士为公司提供审计服务，因内部团队调整，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对原委派签字注册会计师金肖颖女士进行变更，委派杨霖先生接替金肖颖女士作为公司 2022 年度审计项目的签字注册会计师，继续完成相关工作。变更后，公司 2022 年度财务报表审计报告签字会计师为李靖豪先生、杨霖先生。公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国元证券股份有限公司 上海市浦东新区民生路 1199弄 1 号证大五道口大厦 16 楼 罗欣、张琳 2020 年 12 月 16 日-2022 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 五、主要会计数据和财务指标五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元）2,906,805,535.01 2,627,104,370.59 10.65%1,864,010,456.29 归属于上市公司股东的净利润（元）434,571,908.78 385,866,139.20 12.62%229,832,851.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）433,417,908.42 320,572,598.15 35.20%181,656,291.88 经营活动产生的现金流量净额（元）400,862,605.60 255,121,598.47 57.13%170,838,697.34 基本每股收益（元/股）0.84 0.75 12.00%0.45 稀释每股收益（元/股）0.84 0.75 12.00%0.45 加权平均净资产收益率 12.65%12.93%-0.28%9.03%2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 资产总额（元）6,314,013,135.15 5,861,104,692.09 7.73%5,539,431,903.13 归属于上市公司股东的净资产（元）3,702,180,283.30 3,163,736,172.42 17.02%2,845,252,424.57 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 是 否 六、分季度主要财务指标六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 865,397,506.97 779,125,541.21 595,285,255.08 666,997,231.75 归属于上市公司股东的净利润 138,763,627.91 114,275,463.45 67,797,405.28 113,735,412.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 148,014,429.72 124,677,380.33 71,329,643.45 89,396,454.92 经营活动产生的现金流量净额-28,932,390.17 226,339,512.79 114,680,139.70 88,775,343.28 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、非经常性损益项目及金额八、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1,294,467.68-3,044,466.88-1,286,623.96 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）19,237,929.88 22,546,168.66 27,369,563.35 委托他人投资或管理资产的损益 2,734,375.68 2,716,398.12 559,875.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-18,107,120.10 58,843,699.18 30,841,842.77 上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 64,615.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-461,948.76-1,210,348.03-939,148.77 减：所得税影响额 469,079.79 14,333,444.34 8,470,194.65 少数股东权益影响额（税后）485,688.87 224,465.66-36,630.69 合计 1,154,000.36 65,293,541.05 48,176,559.80-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号行业信息披露中的“化工行业相关业务”的披露要求 公司主要从事电子化工材料的研发、生产和销售。电子化工材料作为电子信息与精细化工行业交叉形成的行业，行业专业性强、市场细分程度高，各市场供求以及发展状况存在明显差异，目前公司四大主营产品分属屏幕显示材料、半导体材料、紫外固化材料以及有机合成材料四个应用领域，其行业市场情况如下：（一）公司所处行业概况（一）公司所处行业概况 1、屏幕显示行业、屏幕显示行业 （1）行业概览 2021年，LCD上游原材料始终处于紧缺状态，到2021年第二季度面板整体供需偏紧，各中大尺寸LCD面板价格持续上涨，各LCD面板厂产线基本维持满产满销状态。LCD面板价格在2021年7月左右达到高位，随后开始回调。据CINNO Research统计数据显示，2021年第二季度中国面板低世代线（G4.5G6.0）平均稼动率为90%，高世代线（G8G11）平均稼动率为96%。2022年，受全球范围内通货膨胀、地缘政治及终端消费需求疲软影响，导致面板行业持续下行。6月开始，大陆面板厂商开始主动大幅下调稼动率。据CINNO Research统计数据显示，2022年中下旬，国内液晶面板厂平均稼动率为68.4%。截至2022年第四季度末，供给端控产见效明显，面板供过于求情况大幅缓解，面板价格保持稳定。预计2023年，在全球高通胀影响趋弱的情况下，面板行业有望迎来恢复性增长。（2）行业趋势 从长期发展的角度来看，未来LCD面板需求量将稳步增长。LCD面板本土厂商经过长期的逆周期投资和技术迭代创新，已经充分实现了规模优势、成本优势和技术优势。在激烈竞争环境下，国际厂商于2022年关闭了一些LCD面板产线。同时面板高代线投资巨大，行业进入壁垒高，已难再现新企业大规模进入该领域的场景，行业竞争格局从而基本稳固。随着LCD面板行业步入成熟期，中国大陆已成为全球面板主要供应方之一，为全球新型显示材料和原材料市场做出了巨大的贡献。我国在面板生产过程中的一些关键材料依然需要依靠进口，为国产材料的进口替代提供了市场空间。目前我国显示行业的材料进口替代正处于快速成长期，我国LCD面板厂已成为全球最大的生产国。2022年起，随着韩厂LCD面板产线的清退，以及台厂将低世代线产线加速转为IT产能，全球LCD面板产能将进一步向陆厂集中。公司在该行业的相关产品主要应用于液晶显示行业，包括液晶显示用混晶材料及光刻胶产品，目前已取得一定的市场份额，未来公司将在稳固行业地位和市场份额的同时，不断研发新产品、改进工艺、优化产能结构、提升产品质量，扩大公司在液晶材料领域的市场占有率。上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 2、集成电路行业、集成电路行业 （1）行业概览 集成电路（半导体）是电子信息产业最重要的基本元素，是实现电子性能的载体，支撑着通信、计算机、信息家电与网络技术等电子信息产业的发展。自2020年第四季度开始，全球芯片出现产能受限和供应短缺情形，至2021年，整个半导体产业都受到了影响，提升了半导体组件的平均销售价格。2022年，全球半导体市场经历了显著的起伏，年初集成电路产业销售额创下历史新高，随后出现了周期性低迷。2022年上半年，全球半导体行业持续强劲增长的步伐有所放缓。由于全球通胀及地缘政治因素影响，半导体行业上下游均受到冲击，原厂、整机厂、分销商改变了自己传统低库存策略，以避免因供应终端而导致的停产停工，尽管该策略一定程度的降低了供应中断的风险，但也增加了从需求端到原始制造商的反馈时间。二季度开始，原厂库存积压问题逐步显现，终端客户的库存水位也随之突破警戒线，进而下修出货预期。根据美国半导体工业协会（SIA）发布的数据，2022年第四季度，全球半导体销售额同比下降14.7%，至1,302亿美元。其中，12月的销售额比2022年11月减少4.4%，至434亿美元。尽管受到由于宏观经济条件和市场周期等因素影响，全球半导体市场出现了短期波动，但2022年全球半导体市场的销售额仍然创造了新的历史记录，2022年全球半导体销售额从2021年的5,559亿美元增长了3.2%，达到创纪录的5,735亿美元。（2）行业趋势 集成电路（半导体）作为信息产业的基础和核心，是关系国民经济和社会发展全局的战略性、基础性和先导性产业。目前，我国已初步形成芯片设计、晶圆制造、封装测试的集成电路全产业链雏形，行业进入新的黄金发展期，并成为全球集成电路市场增长的重要推动力之一。2018-2021年间，我国半导体集成电路行业蓬勃发展的同时也经受了艰难的考验。华为、中芯国际等事件凸显国内半导体产业链自主可控的必要性和紧迫性，国产替代是国内半导体发展的最大推动力，与此同时在国内政策、资金持续加大力度支持下，半导体行业进入景气周期。而从中长期来看，新能源汽车、智能制造、5G通信、机器人、AI等新领域逐渐成为半导体需求新的成长动力。下游市场需求旺盛进一步加剧了供需关系的不平衡，上游晶圆厂也积极响应，纷纷加大产能投入，晶圆厂积极回应着市场和客户需求，加大资本投入和产能建设。根据国际半导体产业协会（SEMI）在其最新披露的全球晶圆厂预测报告，从2021年至2023年期间，全球将投入建设84个晶圆厂，包括22年开工建设33个新的半导体晶圆厂设施，以及2023年将会新增28个建设项目。值得一提的是，中国建造的晶圆制造厂数量最多，达到了20个，超过了全球所有其他地区。未来随着行业的不断增长，预计到2025年全球产能每月超过700万片晶圆（wpm）。晶圆产能的增加将直接利好国内半导体设备与材料供应商，有望加速我国在半导体关键领域的国产替代进程。政策层面，集成电路行业获得国家政策重点支持。国家相关部委、市委发布了一系列激励性政策性文件。国务院于2000年、2011年、2020年连续三轮出台鼓励集成电路产业和软件产业发展若干政策。2020年至2021年期间，国务院及相关部委研究制定了国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知（2020年）、关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告（2020年）、中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要（2021年）等重要政策。上海飞凯材料科技股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 为响应国务院相关政策，全国各地区也发布了集成电路产业发展规划和产业规模目标。如上海市为持续加大对集成电路产业和软件产业的扶持，市政府分别于2000年、2012年、2017年出台了三轮综合性支持政策，有力促进了本市集成电路产业和软件产业做大做强，进一步推进集成电路产业和软件产业高质量发展。2021年至2022年期间，市发改委同相关部门研究制定了 上海市战略性新兴产业和先导产业发展“十四五”规划（2021）、上海市先进制造业发展“十四五”规划（2021）、上海市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二三五年远景目标纲要（2021）、关于新时期促进上海市集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策（2022）等政策。短期内，宏观经济景气度上行存在压力，使得下游消费电子行业复苏受到一定影响；长远来看，半导体产业前景仍较为强劲，半导体产业未来发展趋势依然向好。公司在该行业的相关产品主要应用于集成电路封装领域，目前已在国内取得一定的市场份额。随着集成电路行业的快速发展，尤其是我国集成电路市场的高速增长，势必将带动集成电路封装行业市场空间的快速增长。3、光纤光缆行业、光纤光缆行业 （1）行业概览 光纤光缆是光通信行业的基础设施，是国家通信行业的关键环节之一。光纤光缆被广泛应用在数据中心、5G部署、光电通讯等领域。2022年，我国光纤光缆行业运行整体向好。工信部发布的2022年通信业统计公报显示，2022年，新建光缆线路长度477.2万公里，全国光缆线路总长度达5,958万公里；其中，长途光缆线路、本地网中继光缆线路和接入网光缆线路长度分别达109.5万、2,146万和3,702万公里。截至2022年底，互联网宽带接入端口数达到10.71亿，比上年末净增5,320万。其中，光纤接入（FTTH/O）端口达到10.25亿，比上年末净增6,534万，占比由上年末的94.3%提升至95.7%。截至2022年底，具备千兆网络服务能力的10G PON端口数达1,523万个，比上年末净增737.1万个。我国网络基础设施建设加快推进。5G网络建设稳步推进，网络覆盖能力持续增强。2022年，三家基础电信企业和中国铁塔股份有限公司共完成电信固定资产投资4