839792_2022_东和新材_2022年年度报告_2023-04-16.pdf

1 2022 东和新材 839792 辽宁东和新材料股份有限公司 LIAONING DONGHE NEW MATERIALS 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司于 2022 年 12 月 14 日通过北交所上市委审核，并于 2023 年 1 月4 日取得中国证监会同意公司发行股票注册的批复，2023 年 3 月 15 日公司启动网上发行，发行股数为 2,000 万股，发行价格为 8.68 元/股，2023 年 3 月30 日公司正式在北交所上市。二、公司于 2022 年 1 月设立子公司辽宁东部镁业有限公司，注册资本5,000 万元，随着东部镁业的设立，公司正式开启进军镁化工领域的生产，同时也是公司对现有菱镁生产产业链条的完善。三、公司 2022 年取得实用新型专利九项，至报告期末公司共拥有实用新型专利 36 项，发明专利 6 项。四、2022 年公司电熔镁砂被省工信厅评为年度“专精特新”产品。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 .3434 第七节第七节 融资与利润分配情况融资与利润分配情况 .3737 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3939 第九节第九节 行业信息行业信息 .4444 第十节第十节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十一节第十一节 财务会计报告财务会计报告 .5353 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录 .173173 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人毕胜民、主管会计工作负责人朴欣及会计机构负责人（会计主管人员）朴欣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 重要客户依赖风险 2022 年公司前五大客户合计销售额占当期营业收入总额的比例为 50.42%，虽然不存在对单一客户依赖情形，但公司仍存在重要客户依赖风险，若公司某一重要客户经营发生恶化或公司重要客户与公司合作关系发生不利变化，将对公司经营业绩造成不利影响。应收账款回收的风险 截至2022年末，公司应收账款账面价值为17,050万元，占资产总额的比例为 15.76%。公司未来若不能对应收账款进行有效的管理，则存在较高发生坏账的风险。价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为菱镁矿石、菱镁矿粉、电极、棕刚玉、石墨、煤等，原材料的价格波动对公司盈利能力有一定影响。主要原料方面公司虽然收购了荣富耐火，一定程度上保证了公司菱镁矿石的原料供应，但近年来随着经济形势变化，各行业市场竞争日趋激烈，原材料成本的波动直接影响公司产品成本，对公司的经营业绩具有一定影响，报告期煤价上涨，使公司相关的产品成本上涨。公司存在原材料价格波动的风险。存货余额较大及存货管理风险 截至2022年末，公司存货账面价值为16,221万元，占资产总额的比例为 14.99%，公司存在存货余额较大及存货管理的风险。由于存货规模较大，公司若不能对存货进行有效的管理，存货发生减值则会对公司经营成果造成不利影响。经营场所抵押风险 截至2022年末，公司不动产权证除当期新取得的14,638平方5 米土地及地上房屋外均用于向银行流动资金借款抵押。土地与房产均为公司生产经营所必须的经营场所，现公司大部分经营场所处于抵押状态，若公司将来不能按时履行借款的还款义务，公司将会可能失去对经营场所的控制，影响公司正常的生产经营。本期重大风险是否发生重大变化：是，2020 年 1 月新型冠状病毒（2019-nCoV）肺炎疫情爆发，因隔离、交通管制等防疫管控措施，世界范围内各行各业均遭受了不同程度的影响。2022 年末国家放开了疫情监管，报告日可见疫情对公司未来经营发展应无重大影响。是否存在退市风险是否存在退市风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、东和新材 指 辽宁东和新材料股份有限公司。泰迪炉材 指 海城市东和泰迪冶金炉材有限公司，系公司全资子公司。荣富耐火 指 海城市荣富耐火材料有限公司，公司控股子公司。东和欧洲 指 东和新材料（欧洲）有限公司，公司控股子公司 东部镁业 指 辽宁东部镁业有限公司 明德园艺 指 海城市明德园艺有限公司，公司关联方。耐火材料 指 凡物理化学性质允许其在高温环境下使用的材料称为耐火材料，一般指在没有荷重的情况下，抵抗 1580高温作用而不软化熔倒的无机非金属材料。电熔镁 指 以菱镁矿等为原料经电弧炉熔炼达到熔融状态冷却后形成的称为电熔镁，具有纯度高，结晶粒大，结构致密，抗渣性强材料，热震稳定性好，是一种优良的高温电气绝缘材料，也是制作高档镁砖、镁碳砖及不定形耐火材料的重要原料。轻烧镁 指 也称轻烧氧化镁、苛性氧化镁，系将菱镁矿、水镁石中提取的氢氧化镁经过 8001000左右煅烧而成的制成品。轻烧镁被广泛用于建材、化工、冶金、医药等多个领域，是生产防火板、轻质隔墙板、硫酸镁、造纸、除硫工艺、钢厂护炉溅渣等的理想材料。不定形耐火材料 指 由具有一定粒度级配的耐火骨料和粉料、结合剂、外加剂混合而成的耐火材料，又称散状耐火材料。同耐火砖比较，具有工艺简单、节约能源、成本低廉、便于机械化施工等特点，在某些热工设备上使用效果比耐火砖好。不烧耐火砖 指 使用优质电熔镁砂、高纯镁砂经过破碎后，添加鳞片石墨、添加剂、酚醛树脂结合剂，经过高速混练，高压成型后，200烘干而成的定型耐火制品。耐火原料 指 制作耐火制品的原料，在本年报中指东和新材母公司产品电熔镁、轻烧镁、菱镁矿石。耐火制品 指 耐火材料的制成品，在本年报中指泰迪炉材产品不定形耐火材料、不烧耐火砖。股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 北交所 指 北京证券交易所 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 亚太、会计师事务所、亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 辽宁东和新材料股份有限公司公司章程 三会 指 辽宁东和新材料股份有限公司股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 证券简称 东和新材 证券代码 839792 公司中文全称 辽宁东和新材料股份有限公司 英文名称及缩写 LIAONING DONGHE NEW MATERIALS CO.,LTD 法定代表人 毕胜民 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 朴欣 联系地址 辽宁省海城市牌楼镇南沟村 电话 0412-3350021 传真 0412-3358388 董秘邮箱 piaoxin- 公司网址 办公地址 辽宁省海城市牌楼镇南沟村 邮政编码 114207 公司邮箱 三、三、信息披露及信息披露及备置备置地点地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、 公司年度报告备置地 董事会档案室 四、四、企业信息企业信息 公司股票上市交易所 北京证券交易所 成立时间 2001 年 10 月 19 日 上市时间 2023 年 3 月 30 日 行业分类 制造业（C）-非金属矿物制品业（30）-耐火材料制品制造（308）-耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造（3089）主要产品与服务项目 从事耐火材料的研发、生产和销售，生产和销售各种系列电熔镁、轻烧镁、不定形耐火材料和不烧耐火砖。普通股股票交易方式 连续竞价交易 普通股总股本（股）145,540,000 优先股总股本（股）0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（毕胜民、毕一明），一致行动人为（毕胜民、毕一明、董宝华、孙希忠、赵权）8 五、五、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91210300732307497N 否 注册地址 辽宁省海城市牌楼镇南沟村 否 注册资本 145,540,000 否 六、六、中介机构中介机构 公司聘请的会计师事务所 名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院聚杰金融大厦 20 层 签字会计师姓名 袁志云、蔡中伏 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 东莞证券股份有限公司 办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 保荐代表人姓名 王健实、赵楠 持续督导的期间 2023 年 3 月 30 日-2026 年 12 月 31 日 七、七、自愿自愿披露披露 适用 不适用 八、八、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司首次向不特定合格投资者公开发行的情况 公司于 2023 年 3 月 30 日在北京证券交易所正式挂牌交易，本次公开募集 2000.00 万股（面值1.00 元/股），发行价 8.68 元/股，共募集资金总额人民币 173,600,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 21,154,188.57 元，募集资金净额人民币 152,445,811.43 元。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 2022022 2 年年 2022021 1 年年 本年比上年本年比上年增减增减%20202020 年年 营业收入 679,578,474.08 609,007,440.33 11.59%515,820,904.04 毛利率%32.58%29.86%-24.09%归属于上市公司股东的净利润 111,707,835.67 93,688,144.17 19.23%64,473,052.53 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 110,271,271.87 86,685,643.96 27.21%60,068,451.43 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）15.99%15.42%-12.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.79%14.27%-11.44%基本每股收益 0.77 0.64 19.23%0.44 二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 2022022 2 年末年末 20212021 年末年末 本年末比本年末比上年末增上年末增减减%2 2020020 年末年末 资产总计 1,082,021,566.88 1,031,477,960.88 4.90%929,615,290.11 负债总计 274,264,024.51 311,165,272.03-11.86%308,507,444.38 归属于上市公司股东的净资产 740,988,062.30 655,878,755.30 12.98%558,944,813.31 归属于上市公司股东的每股净资产 5.09 4.51 12.98%3.84 资产负债率%（母公司）21.53%25.17%-27.94%资产负债率%（合并）25.35%30.17%-33.19%流动比率 2.49 2.09 19.11%1.82 20222022 年年 20212021 年年 本年比上本年比上年增减年增减%20202020 年年 利息保障倍数 42.11 29.40-16.86 三、三、营运情况营运情况 单位：元 2022022 2 年年 2022021 1 年年 本年比上年本年比上年增减增减%20202020 年年 经营活动产生的现金流量净额 56,339,415.03 86,931,777.72-35.19%69,463,356.22 10 应收账款周转率 4.74 5.74-5.22 存货周转率 2.82 2.97-2.91 四、四、成长情况成长情况 2022022 2 年年 20212021 年年 本年比上年本年比上年增减增减%20202020 年年 总资产增长率%4.90%10.96%-5.35%营业收入增长率%11.59%18.07%-10.11%净利润增长率%22.39%44.88%-13.60%五、五、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 六、六、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 七、七、2022022 2 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 项目项目 第一季度第一季度 （1 1-3 3 月份）月份）第二季度第二季度 （4 4-6 6 月份）月份）第三季度第三季度 （7 7-9 9 月份）月份）第四季度第四季度 （1010-1212 月月份）份）营业收入 124,159,285.87 217,045,040.92 147,653,622.53 190,720,524.76 归属于上市公司股东的净利润 21,196,214.56 46,342,809.79 23,540,699.71 20,628,111.61 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 20,897,482.77 45,839,237.60 22,674,744.24 20,859,807.26 季度数据与已披露定期报告数据差异说明：季度数据与已披露定期报告数据差异说明：适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益项目和金额项目和金额 单位：元 项目项目 2022022 2 年金额年金额 20212021 年金额年金额 20202020 年金额年金额 说明说明 非流动资产处置损益 313,560.33 17,600.00 7,676.03 主要为公司处置固定资产收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,892,658.70 7,450,472.16 6,290,401.76 主要为公司上市补贴款、工业结构调整专项资金补贴款等 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -260,000.00-410,930.00 主要为预计负债计提的递延所得11 税 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 137,506.86 784,957.12 25,273.98 主要为交易性金融资产在持有期间的投资收益以及处置交易性金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 574,711.77 主要为保险费赔付减值转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-639,184.77-334,129.67-621,666.74 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,704,541.12 8,233,611.38 5,290,755.03 所得税影响数 286,459.10 1,205,726.59 872,792.27 少数股东权益影响额（税后）-18,481.78 25,384.58 13,361.66 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,436,563.80 7,002,500.21 4,404,601.10 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是集菱镁矿浮选、氧化镁冶炼、定形耐火材料、不定形耐火材料制造、钢铁冶炼耐火材料整体工程承包于一体，以镁质耐火材料生产为主的菱镁资源综合利用新材料高新技术企业。公司主营业务为镁质耐火材料的研发、生产、销售，主要产品包括电熔镁砂、轻烧氧化镁、定形及不定形耐火制品等。1.1.采购模式采购模式 公司原材料采购主要包括菱镁矿、电极、高铝料、棕刚玉等，由综合管理中心对采购工作实行统一管理。各生产中心根据生产计划向综合管理中心提报物资采购需求。综合管理中心根据生产中心物资采购需求并查看对应物资库存情况后，制定物资采购计划，对合格供应商进行询价并对样品进行检验，在对品质、价格及付款条件、供货能力、供货时间等进行综合考量后，安排订单采购。供应商按照合同约定供货，物料到货后验收、入库、储存、领用。公司能源采购主要包括电力及煤采购，其中煤采购模式与原材料采购模式一致。公司电力采购以直购电方式为主。公司于 2016 年被纳入辽宁省电力用户向发电企业直接购电企业，可以根据国家有关法律、法规及其他要求同相关发电企业签订合同，进行购售电直接交易，直购电价格由交易双方自主协商或平台撮合确定。2.2.生产模式生产模式 公司镁砂产品生产模式为每年年初总经理组织有关部门根据公司镁砂产品产能情况，并结合长期经营经验以及电熔镁砂、轻烧氧化镁市场行情制定镁砂产品年度生产计划。年度生产期间，营销中心会将市场客户需求及时向原料生产中心反馈，原料生产中心根据客户需求情况就生产产品品种、数量方面对生产计划进行微调。原料生产中心根据年度生产计划及营销中心反馈信息制定月度、周生产计划。原料生产中心负责人依据各种产品生产计划，下达生产指令到各个生产车间。生产车间组织安排生产，生产进度控制与监控，进行生产异常的处理，产品质量检测合格后，验收入库。公司耐火制品系列产品采取以销定产的方式进行生产。营销中心取得订单后，制品生产中心依据订单情况负责生产方案和指导文件制定、配方设计、模具设计、包装设计并安排生产，产品质量检测合格后，验收入库。对于公司不能生产的配套耐材，则由制品生产中心向综合管理中心下达采购订单，通过外部采购实现，签订合同、通知发货、验收、入库。公司在生产过程中存在少量外协加工情况。3.3.销售模式销售模式 公司销售模式可以归纳为两类：常规销售模式，即一般意义上向下游客户销售产品，按照销售数量、价格进行结算；整体承包模式，即承包下游客户全部或某几个工段耐火材料的供货、施工、维护等，按照客户产品产出量作为结算的依据。常规销售模式是指公司通过自身的销售渠道向客户直接销售产品。针对镁砂产品，营销中心根据产品生产计划及实际生产情况制定销售年度计划、月度计划，由业务人员同客户签订购销合同，并按照约定组织发货、结算、回款。公司依靠资源综合利用的技术优势、成本控制优势、质量稳定优势、高性价比产品竞争优势，具备足够的产能消化能力。耐火制品采取以销定产的方式，根据客户需求和订单以销定产，由业务人员同下游客户的采购部门签订购销合同，明确合同标的及技术条件、期限等，并按照约定组织生产、发货、结算、回款。经过多年地发展，公司已与 SOUTHERN MINERALS INTL TRAING LTD（南方矿产国际贸易有限公司）、NORMAG GMBH（德国诺马）、DUFERCO SA(德富高)、大连赛诺五金矿产有限公司等国内外知名耐火材料经销商建立了长期稳定的合作关系，得到了客户的普遍认可。公司依托现有经销商网络，积极与具有区域优势的主要经销商加强合作，建立更完善的渠道，挖掘市场潜在需求。公司通过经销商的销售网络将公司产品覆盖国内市场并远销欧洲、北美、印度等耐火材料消费主要市场。公司的部分不定形耐火制品和部分定形耐火制品采用承包模式销售。公司依照客户的现场使用13 要求，提供耐火材料的设计、施工、技术维护的服务。具体业务流程为：（1）业务员同客户签订购销合同后，由公司安排技术人员现场考察施工条件，并依此设计施工方案并配置相关耐火材料产品；（2）产品发至客户后，按合同要求进行项目（即整体承包项目，包括转炉、钢包、电炉等项目承包）施工并交付客户使用；（3）使用过程中根据合同约定结算的条款（如炉数、出钢量等）分期确认销售收入。多年来，公司与吉林建龙钢铁有限责任公司、鞍钢联众（广州）不锈钢有限公司、德龙钢铁有限公司等国内大型钢铁公司建立了稳定合作关系。在该模式下，钢铁生产企业首要关注的不是一次施工用了多少耐火材料，而是在安全有保障、成本相对锁定的前提下尽可能地提高出钢（铁）量；而耐火材料生产企业考虑的是，在钢产量一定的前提下，怎样降低耐火材料消耗。该模式下，耐火材料生产企业的盈利模式也正式从一个单纯的产品销售商向一站式耐火材料解决方案提供商转变，会促进耐火材料生产企业不断开发新材料，提高产品性能，延长使用寿命。因此，该模式下，钢铁生产企业与耐火材料生产企业形成了双方的利益共同体。4.报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。专精特新等认定情况专精特新等认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 核心竞争力是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2022 年度，公司实现营业收入 67,958 万元，比上年同期增长 11.59%；实现归母净利润 11,171万元，较上年同期增长了 19.23%。至 2022 年末，公司资产总额 108,202 万元，较年初资产总额增长了 4.90%；负债总额 27,426 万元，较上年年末下降 11.86%；归属于母公司净资产 74,099 万元，较上年年末增长 12.98%。2022 年，公司营收增长、净利润增加主要原因为：其一耐火原料市场合同价格较上年同期有所增长，价格增长使毛利率增加；其二公司适应市场需求，调整了轻烧粉市场定位，上年同期公司以生产和销售尾矿轻烧粉为主，而本期公司以生产和销售精矿轻烧粉为主，同时新增了精矿轻烧粉干粉压球工艺，产品生产工艺领先，市场占有率较高，同时因精矿轻烧粉售价高，与尾矿轻烧粉相比同样销量营收增长、同样毛利率利润贡献额增加。本期耐火制品因其下游钢厂行业情势、国内市场竞争加剧及一定疫情的影响，利润率与上年基本一致毛利率仍较低。2023 年，公司在耐火原料、耐火制品经营方面将继续稳定现有客户，按时、保质向客户供货，同时顺应市场价格变化情况，进一步降低、优化成本，以保证公司利润的实现。新的一年公司除了按计划开展募投项目建设的同时，公司也将立足菱镁产业资源综合利用、对标行业应用新领域，将14 产品研发方向向镁化工、镁建材领域延展，为公司寻求新的利润发展空间。(二二)行业情况行业情况 公司主营业务是镁砂及耐火制品的研发、生产、销售。公司主要产品包含电熔镁砂、轻烧氧化镁、定形耐火制品及不定形耐火制品。公司紧跟国家地方及行业政策引导，形成了集研发、采矿、选矿、生产加工、销售于一体完整的以镁砂及耐火制品为主的菱镁资源综合利用产业链条。随着促进耐火材料产业健康可持续发展的若干意见辽宁省壮大战略性新兴产业实施方案辽宁省工业发展“十三五”规划海城市镁制品项目建设指导意见等一系列国家、地方和行业政策的推出，为镁砂及耐火制品行业逐渐向提升资源利用率、优化产品结构、生产工艺自动化、提高产业集中度等科学健康可持续方向发展提供了制度保障，同时为公司经营发展提供了有力的法律保障及政策支持，对公司的经营发展带来积极影响。未来，行业发展趋势将以提升菱镁矿资源利用率、发展循环经济、强化节能减排、重点发展高端产品、优化调整产业结构、提升产业准入门槛、促进产业集中度提高为主要方向。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 2 2022022 年末年末 20212021 年末年末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 55,430,326.68 5.12%111,546,895.61 10.81%-50.31%应收票据 87,730,958.42 8.11%77,703,237.77 7.53%12.91%应收账款 170,499,868.47 15.76%100,724,742.22 9.77%69.27%存货 162,208,007.98 14.99%159,504,428.28 15.46%1.69%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 267,296,992.05 24.70%263,609,031.38 25.56%1.40%在建工程 36,487,150.68 3.37%11,563,178.30 1.12%215.55%无形资产 172,718,620.95 15.96%175,916,947.05 17.05%-1.82%商誉 1,996,380.25 0.18%1,996,380.25 0.19%0.00%短期借款 58,576,090.98 5.41%89,344,762.44 8.66%-34.44%长期借款 应收款项融资 21,402,621.53 1.98%42,788,390.59 4.15%-49.98%预付款项 26,101,394.12 2.41%22,223,162.71 2.15%17.45%其他应收款 5,594,097.97 0.52%5,138,450.94 0.50%8.87%使用权资产 5,020,917.66 0.46%5,248,276.94 0.51%-4.33%长期待摊费用 611,743.20 0.06%0 100.00%其他非流动资产 48,319,044.82 4.47%39,514,988.19 3.83%22.28%应付票据 10,017,614.10 0.93%13,850,000.00 1.34%-27.67%预收款项 133,608.68 0.01%355,490.57 0.03%-62.42%合同负债 6,637,594.87 0.61%37,146,743.12 3.60%-82.13%应付账款 74,427,220.14 6.88%46,148,028.38 4.47%61.28%其他应付款 1,692,651.32 0.16%1,921,461.78 0.19%-11.91%其他流动负债 28,516,634.73 2.64%31,511,917.23 3.06%-9.51%其他非流动负债 3,600,000.00 0.33%4,200,000.00 0.41%-14.29%15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：报告期末较期初减少因当期公司偿还3,070万元银行借款、支付股东分红款2,910.8万元，同时当期末应收账款余额较期初增加；2.应收账款：报告期末较期初增长除因当期营收较上年同期增长外，疫情影响海运周期延长，使境外客户回款时间放缓，同时因耐火材料下游钢铁行业不景气，采购耐火原料客户及制品客户回款能力均有所减弱，公司给予客户的账期延长；3.在建工程：报告期末较期初增长因当期投入的“镁质功能材料1.1期”项目建设及电弧炉技术改造工程支出增加所致；4.短期借款：期末较期初减少因当期公司偿还3,070万元银行借款；5.应收款项融资：报告期末较期初减少因期末公司持有的低风险银行承兑汇票较年初减少；6.长期待摊费用：报告期发生的长期待摊费用为食堂改造支出。7.预收款项：报告期末较期初减少因期末预收的货款较期初减少；8.合同负债：报告期末较期初减少因上期末确认的合同负债对应的发货义务在当期已履行，故合同负债较期初减少；9.应付账款：报告期末较期初增加因期末应付的材料、能源动力采购款较期初增长；境外资产占比较高的情况境外资产占比较高的情况 适用 不适用 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 2 2022022 年年 2 2021021 年年 变动比变动比例例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 679,578,474.08-609,007,440.33-11.59%营业成本 458,186,961.17 67.42%427,174,672.77 70.14%7.26%毛利率 32.58%-29.86%-销售费用 6,791,746.98 1.00%7,667,816.32 1.26%-11.43%管理费用 35,055,133.95 5.16%39,127,246.58 6.42%-10.41%研发费用 18,794,477.94 2.77%15,943,274.91 2.62%17.88%财务费用 1,600,000.98 0.24%4,449,222.34 0.73%-64.04%信用减值损失-5,184,412.03-0.76%-371,035.09-0.06%1297.28%资产减值损失-478,131.05-0.07%-1,495,876.51-0.25%-68.04%其他收益 5,515,813.75 0.81%11,138,985.38 1.83%-50.48%投资收益 137,506.86 0.02%784,957.12 0.13%-82.48%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 313,560.33 0.05%17,600.00 0.00%1681.59%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 147,800,525.34 21.75%111,855,699.88 18.37%32.13%营业外收入 1,321,682.97 0.19%6,780,917.63 1.11%-80.51%营业外支出 950,867.74 0.14%395,047.30 0.06%140.70%净利润 123,848,393.22 18.22%101,191,751.77 16.62%22.39%项目重大变动原因项目重大变动原因：16 1.财务费用：当期发生额较上年同期减少因当期汇兑收益增加使财务费用减少；同时当期公司偿还了 3,070 万元银行借款，利息支出减少；2.信用减值损失：当期发生额较上年同期增加主要因当期应收款项增加，坏账计提金额增加；3.资产减值损失：当期发生额较上年同期减少主要因当期计提的存货跌价准备较上期减少，上期除确认了存货减值外还计提了固定资产的减值；4.其他收益：当期发生额较上年同期减少主要因 2022 年公司因技术改造调整残疾人员结构，停止申请福利企业及相关税收优惠政策，当期取得的增值税返还款较上期减少（当期仅取得2021年10-12 月增值税返还 495 万元）；5.投资收益：当期发生额较上年同期减少主要因当期取得的交易性金融资产的投资收益减少；6.资产处置收益：当期发生额较上年同期增加主要因当期固定资产处置收益较上年同期增加；7.营业利润：当期营业利润较上年同期增长主要因耐火原料市场合同价格较上年同期有所增长，同时公司当期调整了轻烧粉市场定位，以生产和销售精矿轻烧粉为主，同时新增了精矿轻烧粉干粉压球工艺，产品生产工艺领先市场占有率较高，同时因精矿轻烧粉售价高，与尾矿轻烧粉相比同样销量营收增长、同样毛利率利润贡献额增加，从而使当期营业利润较上年同期有所增长；8.营业外收入：当期发生额较上年同期减少主要因上年同期取得的上市补贴比当期多500万元；9.营业外支出：当期发生额较上年同期增加主要因当期增加对外捐赠款 61 万元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 2 2022022 年年 2 2021021 年年 变动比例变动比例%主营业务收入 668,657,211.66 603,116,986.42 10.87%其他业务收入 10,921,262.42 5,890,453.91 85.41%主营业务成本 451,469,214.78 423,640,211.07 6.57%其他业务成本 6,717,746.39 3,534,461.70 90.06%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 分产品分产品 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%电熔镁砂 310,314,702.51 199,236,202.02 35.80%12.80%3.21%增加 5.97 个百分点 耐火制品 127,718,683.19 109,751,323.37 14.07%-7.99%-8.67%增加 0.64 个百分点 精矿轻烧粉 152,772,915.81 109,710,478.48 28.19%149.07%147.81%增加 0.36 个百分点 尾矿轻烧粉 16,664,101.26 14,402,011.30 13.57%-70.89%-59.59%减少 24.18个百分点 菱镁矿石 38,672,606.97 5,244,619.21 86.44%-21.78%-63.65%增加 15.62个百分点 其他 22,514,201.92 13,124,580.40 41.71%6.34%-18.38%增加 17.66个百分点 按区域分类分析按区域分类分析：单位：元 分地区分地区 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%17 内销 436,210,240.95 298,529,349.83 31.56%0.40%0.63%减少 0.16个百分点 外销 232,446,970.71 152,939,864.95 34.20%37.84%20.44%增加 9.51个百分点 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司当期营业收入较上期增长 11.59%，除当期耐火原料-电熔镁砂市场合同价格较上年同期有所增长使当期营业收入增长外，当期主营收入产品构成中因公司为了适应市场需求调整了轻烧粉市场定位，本期公司以生产和销售精矿轻烧粉为主，因精矿轻烧粉售价高，故当期该产品营业收入及在营业收入中的占比均较上期增长，同时因该产品售价高故相同毛利率利润贡献额亦会增加；公司当期其他业务营收增加是因当期公司受托加工干粉球业务产生的营业收入额；公司外销收入增长主要是因当期电熔镁外销市场价格较上年同期增长；公司菱镁矿石成本较上年下降主要因公司采矿权证于 2022 年 6 月 19 日到期，公司镁山开采自该日起处于停产状态，至公告披露日，公司已取得续期的采矿权证，矿山已恢复生产。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 SOUTHERN MINERALS INTL TRAING LTD（南方矿产国际贸易有限公司）98,487,721.20 14.49