600688_2021_上海石化_上海石化2021年年度报告_2022-03-23.pdf

中国石化上海石油化工股份有限公司中国石化上海石油化工股份有限公司 20212021 年年度报告年年度报告 1 公司代码：600688 公司简称：上海石化 中国石化上海石油化工股份有限公司中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 一、中国石化上海石油化工股份有限公司（“公司”或“本公司”）董事会、监事会及董事、监事、一、中国石化上海石油化工股份有限公司（“公司”或“本公司”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证高级管理人员保证 2021 年年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或年年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未亲身出席审议通过二、未亲身出席审议通过 2021 年年度报告的董事会会议的董事情况年年度报告的董事会会议的董事情况 董事姓名 董事职务 未亲身出席的原因 被委托人姓名 三三、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和和毕马威会计毕马威会计师师事务所事务所分别审计了本公司按中华人分别审计了本公司按中华人民共和国（“中国”）企业会计准则和国际财务报告准则编制的截至民共和国（“中国”）企业会计准则和国际财务报告准则编制的截至 2021 年年 12 月月 31 日止年日止年度（“报告期”）的财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。度（“报告期”）的财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。四、四、公司负责人董事长吴海君先生、主管会计工作负责人副总经理兼财务总监公司负责人董事长吴海君先生、主管会计工作负责人副总经理兼财务总监杜军杜军先生及会计部门先生及会计部门负责人（会计主管人员）财务负责人（会计主管人员）财务部总经理部总经理杨雅婷女士声明：保证杨雅婷女士声明：保证 2021 年年度报告中财务报告的真年年度报告中财务报告的真实、准确、完整。实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2021 年度，本公司按中国企业会计准则的归属于母公司股东的净利润为人民币 2,000,506 千元（按 国际财务报告准则 的归属于本公司股东的净利润为人民币 2,073,431 千元）。根据董事会 2022年 3 月 23 日通过的 2021 年度利润分配预案，以分红派息股权登记日公司的总股数为基准，派发2021 年度股利人民币 0.1/股（含税）（“末期股利”）。2021 年度利润分配预案待 2021 年度股东周年大会（“股东周年大会”）批准后实施。有关本公司召开股东周年大会之日期和时间及暂停股份过户登记安排将于稍后公布。股东周年大会通告将根据中国石化上海石油化工股份有限公司章程的规定另行公告。股东周年大会通告、随附通函及代理人委任表格将按照香港上市规则寄发予 H股股东。如末期股利藉本公司股东于股东周年大会通过决议案而予以宣派，H 股末期股利预期将于 2022年 7 月 28 日（星期四）或左右支付予于 2022 年 7 月 5 日（星期二）营业时间结束时名列本公司 H股股东名册之股东。末期股利以人民币计值及宣派。应支付予本公司 A 股股东的末期股利将以人民币支付，应支付予本公司 H 股股东的末期股利将以港币支付。应付港币金额将按于股东周年大会通过派发末期股利当日之前一个公历星期中国外汇交易中心的港币收市汇率平均值计算。本公司预期将于 2022 年 6 月 30 日（星期四）至 2022 年 7 月 5 日（星期二）止期间（包括首尾两天）暂停办理 H 股股份过户登记手续，以确认获发末期股利之权利。H 股股东如欲收取末期股利，必须于 2022 年 6 月 29 日（星期三）下午 4 时 30 分或之前将填妥之 H 股股份过户表格连同有关之股票交回香港证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716。本公司向 A 股股东派发股利的股权登记日、派发办法和时间将另行公告。2 六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否。八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否。九、重大风险提示九、重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三章董事会报告第二节管理层讨论与分析中关于公司未来发展可能面临的风险。十、年度报告分别以中、英文两种语言编制，如中、英文发生歧义，以中文版本为准。十、年度报告分别以中、英文两种语言编制，如中、英文发生歧义，以中文版本为准。3 目录目录 第一章第一章 释义释义.4 第二章第二章 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.5 第三章第三章 董事会报告董事会报告.9 第一节 公司业务概要.9 第二节 管理层讨论与分析.10 第三节 化工行业经营性信息分析.27 第四节 重要事项.33 第五节 业绩回顾和展望.46 第四章第四章 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况.47 第五章第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.54 第六章第六章 公司治理公司治理.65 第七章第七章 内部控制内部控制.70 第八章第八章 企业管治报告（根据香港上市规则而作）企业管治报告（根据香港上市规则而作）.72 第九章第九章 财务报告财务报告.86 第一节 按照中国企业会计准则编制的财务报告.86 第二节 按照国际财务报告准则编制的财务报告.229 第十章第十章 备查文件目录备查文件目录.360 600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 4 第一章第一章 释义释义 一、释义一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：“公司”或”本公司”或”上海石化”指 中国石化上海石油化工股份有限公司“董事会”指 本公司董事会“董事”指 本公司董事“监事会”指 本公司监事会“监事”指 本公司监事“中国”指 中华人民共和国“报告期”指 截至 2021 年 12 月 31 日止年度“香港交易所”指 香港联合交易所有限公司“上海交易所”指 上海证券交易所“本集团”指 本公司及其附属公司“中石化集团”指 中国石油化工集团有限公司“中石化股份”指 中国石油化工股份有限公司“香港上市规则”指 香港联合交易所有限公司证券上市规则“上海上市规则”指 上海证券交易所股票上市规则“证券交易的标准守则”指 香港联合交易所有限公司证券上市规则 附录十之上市发行人董事进行证券交易的标准守则“证券法”指 中华人民共和国证券法“公司法”指 中华人民共和国公司法“中国证监会”指 中国证券监督管理委员会“公司章程”指 中国石化上海石油化工股份有限公司章程“香港交易所网站”指 www.hkexnews.hk“上海交易所网站”指 “本公司网站”指 “HSE”指 健康、安全和环境保护“LDAR”指 泄漏检测与修复“COD”指 化学需氧量“VOCs”指 挥发性有机物“证券及期货条例”指 香港证券及期货条例，香港法例第 571 章“企业管治守则”指 香港联合交易所有限公司证券上市规则 附录十四之企业管治守则“股权激励计划”指 本公司 A 股股票期权激励计划 600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 5 第二章第二章 公司公司简介和主要财务指标简介和主要财务指标 （一）公司信息（一）公司信息 公司的中文名称 中国石化上海石油化工股份有限公司 公司的中文简称 上海石化 公司的英文名称 Sinopec Shanghai Petrochemical Company Limited 公司的英文名称缩写 SPC 公司法定代表人 吴海君 （二）联系人和联系方式（二）联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘刚 余光贤 联系地址 中国上海市金山区金一路 48 号，邮政编码：200540 电话 8621-57943143 8621-57933728 传真 8621-57940050 8621-57940050 电子信箱 （三）基本情况（三）基本情况 公司注册地址*中国上海市金山区金一路48号 公司注册地址的邮政编码 200540 公司办公地址 中国上海市金山区金一路48号 公司办公地址的邮政编码 200540 公司香港主要经营地址 香港英皇道510号港运大厦605室 公司国际互联网网址 电子信箱 *本报告期内本公司注册地址未发生变更 （四）信息披露及备置地点（四）信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报及证券时报 登载年度报告的国际互联网网址 上海交易所网站、香港交易所网站及本公司网站 公司年度报告备置地点 中国上海市金山区金一路 48 号公司董事会秘书室 （五）公司股份简况（五）公司股份简况 股份种类 股份上市交易所 股份简称 股份代码 A 股 上海交易所 上海石化 600688 H 股 香港交易所 上海石油化工股份 00338 美国预托证券(ADR)纽约证券交易所 SHI-600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 6 （六）其他有关资料（六）其他有关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 签字会计师姓名 王文立、方海杰 公司聘请的会计师事务所（境外）名称 毕马威会计师事务所 于财务汇报局条例 下的注册公众利益实体核数师 办公地址 香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼 签字会计师姓名 区日科 法律顾问：中国：北京市海问律师事务所 北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 20 层 100020 香港：中伦律师事务所 香港中环康乐广场一号怡和大厦四楼 100020 美国：美富律师事务所 425 Market Street San Francisco,California 94105-2482 U.S.A.联席公司秘书：刘刚，陈诗婷 香港交易所授权代表：吴海君，陈诗婷 H 股股份过户登记处：香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 号铺 预托证券机构：The Bank of New York Mellon Computershare P.O.Box 30170 College Station,TX 77842-3170 U.S.A.Number for International Calls:1-201-680-6921 Email： Website： 600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 7 （七）（七）近三年主要会计数据和财务指标（按照中国企业会计准则编制）近三年主要会计数据和财务指标（按照中国企业会计准则编制）单位：人民币千元 主要会计数据 2021 年 2020 年 本年比上年 增/减(%)2019 年 营业收入 89,280,415 74,705,183 19.51 100,346,048 利润总额 2,648,161 573,816 361.50 2,654,116 归属于母公司股东的净利润 2,000,506 628,110 218.50 2,213,716 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,908,105 493,350 286.76 2,073,020 经营活动产生的现金流量净额 4,060,026 1,751,217 131.84 5,121,209 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增/减(%)2019 年末 归属于母公司股东的净资产 30,260,172 29,218,033 3.57 29,885,341 总资产 47,038,622 44,749,173 5.12 45,636,128 主要财务指标 2021 年 2020 年 本年比上年 增/减(%)2019 年 基本每股收益（人民币元/股）0.185 0.059 213.56 0.205 稀释每股收益（人民币元/股）0.185 0.059 213.56 0.205 扣除非经常性损益后的基本每股收益（人民币元/股）0.176 0.047 274.47 0.193 加权平均净资产收益率（%）*6.727 2.127 增加 4.60 个百分点 7.143 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）*6.416 1.709 增加 4.71 个百分点 6.726 每股经营活动产生的现金流量净额（人民币元/股）0.375 0.162 131.48 0.473 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增/减(%)2019 年末 归属于母公司股东的每股净资产（人民币元/股）*2.796 2.699 3.59 2.761 资产负债率(%)35.382 34.401 增加 0.98 个百分点 34.228 *以上净资产不包含少数股东权益。（八）按国际财务报告准则编制的财务资料（近五年）（八）按国际财务报告准则编制的财务资料（近五年）单位：人民币百万元 截至 12 月 31 日止年度 2021 年 2020 年 2019 年 2018 年 2017 年 销售净额 75,888.8 61,560.9 88,055.7 95,613.5 79,218.3 税前利润 2,721.1 590.8 2,656.1 6,808.1 7,852.9 税后利润 2,076.6 656.4 2,227.2 5,336.2 6,154.2 本公司股东应占利润 2,073.4 645.1 2,215.7 5,336.3 6,143.2 基本每股盈利（人民币元/股）0.192 0.060 0.205 0.493 0.569 摊薄每股盈利（人民币元/股）0.192 0.060 0.205 0.493 0.568 基本及摊薄每股盈利（人民币元/股）(重述后)*不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 于 12 月 31 日 600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 8 本公司股东应占权益 30,242.1 29,198.0 29,863.3 30,346.1 28,230.2 总资产 46,920.6 44,619.1 45,494.1 44,385.9 39,443.5 总负债 16,543.2 15,284.2 15,500.2 13,923.5 10,927.9*本公司于 2013 年 12 月实施公积金转增股本，转增后公司总股本从 72 亿股增加到 108 亿股。本公司于 2017 年 8 月股权激励计划首次行权，行权后公司总股本增加 1,417.66 万股。本公司于 2018 年 1 月股权激励计划第二次行权，行权后公司总股本增加 963.69 万股。（九）按照中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表之差异（九）按照中国企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表之差异 单位：人民币千元 净利润 净资产 本年数 上年数 年末数 年初数 按中国企业会计准则 2,003,681 639,436 30,395,431 29,355,018 按国际财务报告准则 2,076,606 656,398 30,377,398 29,334,975 有关境内外会计准则差异的详情请参阅按照中国企业会计准则编制之年度财务报表之补充资料。（十）（十）2021 年分季度主要财务数据（按中国企业会计准则编制）年分季度主要财务数据（按中国企业会计准则编制）单位：人民币千元 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）营业收入 20,379,079 16,757,527 24,726,487 27,417,322 归属于母公司股东的净利润 1,173,484 70,705 720,861 35,456 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,158,473 10,953 715,775 22,904 经营活动（使用）/产生的现金流量净额-322,532-2,067,020 2,045,941 4,403,637 （十一）非经常性损益项目（按中国企业会计准则编制）（十一）非经常性损益项目（按中国企业会计准则编制）单位：人民币千元 非经常性损益项目 2021 年 2020 年 2019 年 非流动资产处置净收益 48,671 72,296 158,551 处置长期股权投资损失-60,951 减员费用-12,232-20,060 -45,394 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）45,944 71,296 79,678 处置衍生金融工具收益/(损失)9,859-912 -15,316 结构性存款收益 97,921 132,690 86,848 应收款项贴现损失-4,685-9,513 -19,513 金融资产及负债公允价值变动收益/（损失）8,987-17,871 1,597 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-57,733-42,968-42,322 少数股东权益影响额（税后）556 1,141 3,515 所得税影响额-44,887-51,339 -5,997 合计 92,401 134,760 140,696 600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 9 第三章第三章 董事会报告董事会报告 第一节第一节 公司业务概要公司业务概要 （一）报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 本集团位于上海西南部金山卫，是高度综合性石油化工企业，主要把石油加工为多种石油产品、中间石化产品、树脂和塑料及合成纤维。本集团大部分产品销往中国国内市场，而销售额主要源自华东地区的客户。华东地区乃中国发展最快的区域之一。中国对石化产品日益增长的市场需求，是本集团高质量发展的基础。本集团利用其高度综合性的优势，积极调整产品结构，同时不断改良现有产品的质量及品种，优化技术并提高关键性上游装置的能力。有关本集团所处的行业情况请参见本章第三节“化工行业经营性信息分析”。（二）报告期内核心竞争力分析（二）报告期内核心竞争力分析 本集团是中国主要的炼油化工一体化综合性石油化工企业之一，具有较强的整体规模实力，是中国重要的成品油、中间石化产品、合成树脂和合成纤维生产企业，并拥有独立的公用工程、环境保护系统，及海运、内河航运、铁路运输、公路运输配套设施。本集团主要的竞争优势在于质量、地理位置和纵向一体化生产。公司拥有 50 年的石油化工生产经营和管理经验，在石化行业积累有深厚的资源；公司曾多次获全国和地方政府的优质产品奖。公司地处中国经济最活跃、石化产品需求旺盛的长三角核心地区，拥有完备的物流系统和各项配套设施，邻近大多数客户，这一地理位置使公司拥有沿海和内河航运等运输便利，在运输成本和交货及时方面有竞争优势。公司利用炼油化工一体化的优势，积极调整优化产品结构，不断开发新产品，提升产品质量及品种，优化生产技术并提高关键性上游装置的能力，提高企业资源的深度利用和综合利用效率，具有较强的持续发展能力。600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 10 第二节第二节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 （一）管理层讨论与分析（一）管理层讨论与分析（除另外有说明外，管理层讨论与分析所收录的财务资料摘录自根据国际财务报告准则编制的财务报表。）1、总论总论报告期内公司经营情况的回顾报告期内公司经营情况的回顾 2021 年是全球经济经历二战后最大幅度衰退以来进入快速复苏的一年，但不同国家和区域的经济复苏严重分化。在发达经济体中，德国与日本的经济增速远低于美国和欧元区。在新兴市场和发展中国家中，亚洲地区经济复苏最为强劲，而撒哈拉以南非洲地区的经济增长表现则不及预期。我国经济发展和疫情防控双双保持全球领先地位，国民经济总体运行在合理区间，2021 年全年中国国内生产总值（GDP）增长 8.1%，比上年提升 5.8 个百分点，成为全球经济复苏的引领者。我国石化行业运行总体平稳有序，主要经济指标均较快增长。从走势看，呈现出“前高后低”特征，市场波动性和下行压力加大。2021 年，面对百年变局和世纪疫情，本集团推进 HSE 管理体系运行，抓实系统优化、改革管理、科技创新，较好地完成了生产经营目标任务。全年累计加工原油 1376.44 万吨，同比（下同）下降 6.18%，生产成品油 796.88 万吨，下降 4.90%；主体商品总量 1344.68 万吨，下降 3.66%。本集团营业额为人民币 891.98 亿元，增长 19.53%。产品产销率为 100.05%，货款回笼率为 100%，产品质量继续保持优质稳定。(1)HSE 体系稳步实施体系稳步实施 2021 年，本集团开展安全专项行动，发布公司 HSE 管理体系，推动体系深化。严格生产运行管理，持续推进操作限值管理、工艺报警管理、变更管理，加强预防性维修，深入开展隐患排查和治理。全年装置运行平稳率 97.84%；非计划停车 8 次，下降 52.94%。持续打好污染防治攻坚战，持续开展 LDAR 工作、边界 VOCs 报警溯源，边界 VOCs 浓度年度均值 104.09 微克/立方米。加大节能降碳力度，实施能效提升项目，开展加热炉节能改造。万元产值能耗降低 7.12 个百分点，碳排放强度降低 9.08 个百分点，节水 213 万吨，降低碳排放履约成本2095 万元。累计综合能源消费量 632.30 万吨标煤，产值综合消费 0.991 吨标煤/万元，与上年相比，节约了 49.02 万吨标煤。同上年相比，全年 COD 排放下降 1.92%，二氧化硫排放下降 4.96%，氮氧化物排放下降 12.78%，外排废水综合达标率 99.95%，有控废气达标率 100%，危险废物妥善处理处置率 100%。做细做实停工计划确认、检修项目审批、承包商落实、重点物资采购等工作，顺利完成大修改造。常态化抓好疫情防控，推进新冠病毒疫苗接种，在岗员工疫苗接种率 91.01%，无确诊和疑似感染人员。(2)供需复苏错位等因素推动石油石化产品价格上涨供需复苏错位等因素推动石油石化产品价格上涨 2021 年，在供需复苏错位、货币总量超发等因素推动下，全球能源和大宗商品价格大幅攀升，国内石油和化工产品价格上涨明显，一些主要大宗化学品价格创历史新高。截至 2021 年 12 月 31日止，本集团的合成纤维、树脂及塑料、中间石化产品和石油产品的加权平均价格（不含税）与上年相比，分别上升了 38.58%、14.89%、43.12%和 31.43%。(3)国际原油价格整体上行，原油加工量减少国际原油价格整体上行，原油加工量减少 2021 年国际原油价格整体处于震荡上升的趋势，需求端是油价全年上行的核心利好驱动，疫情带来的扰动仍在，但难以阻挡需求复苏进程。截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团累计加工原油 1376.44 万吨（其中来料加工 40.47 万吨），同比下降 6.18%，主要由于本年实施了公司历史上规模最大的一次装置检修。2021 全年原油加工成本为 3232.29 元/吨，比上年同期增加 852.27 元/吨，上升 35.81%。全年原油加工总成本比上年同期增加 92.22 亿元，上升 27.15%，占总销售成本的 58.12%。(4)系统优化持续深入系统优化持续深入 2021 年，本集团坚持效益优先，强化产购销储运全链条优化。调整轻重质原油采购比例，提 600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 11 高原油采购灵活性和加工替代性。及时调整装置运行和产品结构，灵活调整航煤、柴油、液化气等产品生产，优化低硫重质船燃调和方案，保障能源供应。在全年原油加工量下降 6.18%的情况下，同比增产汽油 12.34 万吨；柴汽比 1.00，同比降低 0.22；高牌号汽油比例 43.17%，同比增长 8.19个百分点。优化生产计划，调整产品结构，提高高附加值产品、新产品和差异化产品产量和比例，有效利用盈利装置产能，增产催化丙烯 6838 吨、高压聚乙烯 7493 吨、环氧乙烷 2.26 万吨，化工轻油收率提高 0.75 个百分点。进一步深化“产销研用”，拓展新产品销售途径，92 号车用汽油和低硫航煤实现首次出口，累计分别出口 3.91 万吨、4.65 万吨。持续开展费用管控，提升成本费用投入产出效率,加强全级次资金管理,细化统筹资金。加快推进“仓储+智能化”，自 4 月起，塑料产品全面使用共享托盘。(5)创新发展增添活力创新发展增添活力 2021年，本集团发布“十四五”发展规划纲要，明确“炼油向化工转、化工向材料转、材料向高端转、园区向生态转”的发展思路。1,500吨/年PAN基碳纤维二阶段项目氧化炭化生产线5月份建成，氢燃料电池供氢中心（一阶段）12月底完成试装车。完成北京2022年冬奥会碳纤维火炬“飞扬”量产工作，碳纤维复合材料获航空航天质量管理体系认证，并首次成功应用于高速地铁，示范性光伏电站成功并网发电，为公司转型发展打造新引擎。2021年，本集团组建成立碳纤维公司，与华东理工大学成立氢能联合实验室，与东华大学共建联合创新实验室。累计签订各类战略合作协议21项，“产学研用”步伐不断加快。现场安全管控项目助力规范施工作业开票流程，智能机器人正式投用提升仓库精细化管理。(6)改革管理实现突破改革管理实现突破 2021 年，本集团全面推进深化改革三年行动，深化对标世界一流管理提升行动，拓展“马上就办”工作内涵，提升信息化管理水平。全面推进标准化班组建设、标准化现场建设和标准化岗位建设，启动 5S（整理、整顿、清扫、清洁、素养）管理工作，改善现场面貌和工作环境。2021 年，本集团调整优化管理体制，组建碳纤维产业发展中心，完成涤纶部与塑料部整合，优化炼油部组织管理体制和运行机制，提升组织运行效率。优化调整合资合作、退休人员管理、商情研究等管理职能和组织机构。2021 年，本集团探索职业经理人制度，制定经理层成员经营业绩考核和薪酬管理办法，完成公司经理层成员任期制和契约化签约工作。开展干部胜任力模型建设，完善干部公开招聘机制。探索科研人员薪酬分配新机制，推进薪酬市场对标，制定项目长负责制激励实施方案。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团净减员（包括自愿离职及退休人员）236 人，占年初在册员工总数 8466 人的 2.79%。2、会计判断及估计、会计判断及估计 本集团的财务状况和经营业绩容易受到与编制财务报表有关的会计方法、假设及估计所影响。该等假设及估计基于管理层的历史经验及其认为合理的其他不同假设。管理层基于这些经验和假设对无法从其他渠道进行确定的事项作出判断。管理层会持续对这些估计作出评估。由于实际情况、环境和状况的改变，故实际业绩可能有别于这些估计。在审阅财务报表时，需要考虑的因素包括重要会计政策的选择、对应用这些政策产生影响的判断及其他不明朗因素，以及已呈报业绩对状况和假设变动的敏感程度等。主要会计政策载列于财务报表。管理层相信，下列主要会计政策包含在编制财务报表时所采用的最重要的判断和估计。(1)金融资产的分类金融资产的分类 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅 600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 12 反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。(2)存货存货的可变现净值的可变现净值 存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的其他实现销售的成本后的金额。该等估计是基于流动市场状况及销售同类产品的过往经验。由于竞争对手为应对市场条件的变化会采取不同的行动，它可能会随之发生显着变化。管理层在资产负债表日对存货进行重新评估，以确保存货按成本和可变现净值中的较低者显示。(3)非流动资产的减值非流动资产的减值 本集团在资产负债表日评估资产或资产组（该等资产(或资产组)包括特定生产装置）的可回收金额(公允价值减去处置费用的净额与使用价值中的较高者),以确定资产(或资产组)是否存在减值损失。如果情况显示长期资产(或资产组)的账面价值可能无法全部收回，有关资产(或资产组)便会被视为已减值，并相应确认减值损失。可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得某些资产(或资产组)的公开市价，本集团在估计此类资产(或资产组)的可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产品销售收入和相关运营成本的预测，以及预计未来现金流量现值时使用的折现率。例如，在预计特定资产组未来现金流量的现值时，需要对特定资产组的产品销售增长率和相关成本增长率及折现率等重大会计估计参数作出判断。(4)不动产、厂房及设备的不动产、厂房及设备的使用年限及残值使用年限及残值 不动产，厂房及设备均在考虑其残值后，于预计可使用年限内按直线法计提折旧。管理层每年审阅资产的预计可使用年限和残值，以决定将计入每一报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术的改变确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对以上估计进行调整。3、公司经营业绩比较与分析（按国际财务报告准则）、公司经营业绩比较与分析（按国际财务报告准则）3.1 概述概述 下表列明本集团在所示年度内的销售量及扣除营业税金及附加后的销售净额：截至 12 月 31 日止年度 2021年 2020年 2019年 销售量 销售净额 人民币 销售量 销售净额 人民币 销售量 销售净额 人民币 百万元 百分比 百万元 百分比 千吨 百万元 百分比 合成纤维 101.9 1,374.8 1.8 151.4 1,472.4 2.4 177.9 2,158.9 2.5 树脂及塑料 1,254.9 9,962.7 13.1 1,365.4 9,419.7 15.3 1,292.4 9,979.9 11.3 中间石化产品 1,989.1 10,780.5 14.2 2,168.0 8,205.8 13.3 2,193.7 10,313.6 11.7 石油产品 10,065.0 41,884.4 55.2 10,347.7 30,139.6 49.0 10,294.6 43,125.9 49.0 石油化工产品贸易-11,051.4 14.6 -11,577.3 18.8 -21,690.7 24.6 其他-835.0 1.1 -746.1 1.2 -786.7 0.9 合计 13,410.9 75,888.8 100.0 14,032.5 61,560.9 100.0 13,958.6 88,055.7 100.0 下表列明本集团在所示年度内的合并利润表概要（按国际财务报告准则）：截至 12 月 31 日止年度 2021 年 2020 年 2019 年 人民币 百万元 占销售净额百分比 人民币 百万元 占销售净额 百分比 人民币 百万元 占销售净额百分比 合成纤维 销售净额 1,374.8 1.8 1,472.4 2.4 2,158.9 2.5 销售成本及费用 (2,228.9)(2.9)(1,836.6)(3.0)(2,699.2)(3.1)分部营业亏损 (854.1)(1.1)(364.2)(0.6)(540.3)(0.6)600688 中国石化上海石油化工股份有限公司 2021 年年度报告 13 树脂及塑料 销售净额 9,962.7 13.1 9,419.7 15.3 9,979.9 11.3 销售成本及费用 (9,910.5)(13.1)(8,157.6)(13.3)(9,578.5)(10.9)分部营业利润 52.2 0.1 1,262.1 2.0 401.4 0.4 中间石化产品 销售净额 10,780.5 14.2 8,205.8 13.3 10,313.6 11.7 销售成本及费用 (11,415.6)(15.0)(7,624.2)(12.4)(9,899.6)(11.2)分部营业（亏损）/利润 (635.1)(0.8)581.6 0.9 414.0 0.5 石油产品 销售净额 41,884.4 55.2 30,139.6 49.0 43,125.9 49.0 销售成本及费用 (38,917.4)(51.3)(32,338.3)(52.5)(42,420.4)(48.2)分部营业利润/（亏损）2,967.0 3.9 (2,198.7)(3.5)705.5 0.8 石油化工产品贸易 销售净额 11,051.4 14.6 11,577.3 18.8 21,690.7 24.6 销售成本及费用 (11,007.7)(14.5)(11,535.3)(18.7)(21,637.5)(24.5)分部营业利润 43.7 0.1 42.0 0.1 53.2 0.1 其他 销售净额 835.0 1.1 746.1 1.2 786.7 0.9 销售成本及费用 (976.5)(1.3)(535.1)(0.9)(500.0)(0.6)分部营业（亏损）/利润 (141.5)(0.2)211.0 0.3 286.7 0.3 合计 销售净额 75,888.8 100.0 61,560.9 100.0 88,055.7 100.0 销售成本及费用 (74,456.6)(98.1)(62,027.1)(100.8)(86,735.2)(98.5)营业利润/（亏损）1,432.2 1.9 (466.2)(0.8)1,320.5 1.5 财务收益净额 414.6 0.5 332.3 0.5 363.0 0.4 应占联营及合营公司利润 874.3 1.2 724.7 1.2 972.6 1.1 税前利润 2,721.1 3.6 590.8 0.9 2,656.1 3.0 所得税 (644.5)(0.9)65.6 0.1 (429.0)(0.5)本年度利润 2,076.6 2.7 656.4 1.0 2,227.1 2.5 归属于：本公司股东 2,073.4 2.7 645.1 1.0 2,215.7 2.5 非控股股东 3.2 0.0 11.3 0.0 11.4 0.0 本年度利润 2,076.6 2.7 656.4 1.0 2,227.1 2.5 3.2 比较与分析比较与分析 截至 2021 年 12 月 31 日止年度与截至 2020 年 12 月 31 日止年度的比较如下：3.2.A 经营业绩经营业绩 （1）销售净额）销售净额 2021 年本集团销售净额为人民币 758.888 亿元，较上年的人民币 615.609 亿元增加了 23.27%。截至 2021 年 12 月 31 日止，本集团的合成纤维、树脂及塑料、中间石化产品和石油产品的加权平均价格（不含税）与上年相比，分别上升了 38.73%、15.08%、43.19%和 42.87%。(i)合成纤维 2021年