831531_2016_康雅股份_2016年年度报告_2017-04-25.pdf

康 雅 股 份 NEEQ:831531 深圳市康雅建筑装饰股份有限公司深圳市康雅建筑装饰股份有限公司 SHENZHEN KANGYA BUILDING DECORATION CO.,LTDSHENZHEN KANGYA BUILDING DECORATION CO.,LTD 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1.公司于 2016 年 4 月 8 日取得 2.公司于 2016 年 4 月至 2016 建筑幕墙工程专业承包壹级资 年 11 月完成第一次定向增发，质证书，使得公司能更大范围的承 本次定向增发共募集资金 3000 接业务。万元。3.经 2016 年第四次股东大会审议 通过康雅股份股票发行方案，具体内容为拟向不超过 35 名投资 者，以 1.8 元/股的价格，发行数量 拟不超过 528 万股，募集资金金额 不超过 950.40 万元。公告编号：2017-011 1 目录 第一节声明与提示.3 第二节公司概况.5 第三节会计数据和财务指标摘要.7 第四节管理层讨论与分析.9 第五节重要事项.16 第六节股本变动及股东情况.18 第七节融资及分配情况.20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.22 第九节公司治理及内部控制.25 第十节财务报告.27 公告编号：2017-011 2 释义 释义释义项目项目 指 释义释义 康雅股份、公司、本公司或股份公司 指 深圳市康雅建筑装饰股份有限公司 康雅园林 指 深圳市康雅园林工程有限公司、子公司 控股股东 指 华建国 实际控制人 指 华建国 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 深圳市康雅建筑装饰股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 企业会计准则 指 财政部颁布的企业会计准则 审计机构 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 深圳市康雅建筑装饰股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市康雅建筑装饰股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市康雅建筑装饰股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2017-011 3 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-011 4 重要风险提示表 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济波动风险 公司所处的行业为建筑装饰及园林绿化业,建筑装饰及园林绿化行业的发展状况与国家的经济发展水平密切相关,宏观经济增长的周期性波动对建筑装饰及园林绿化行业有较大影响。国家宏观调控政策和行业产业政策的变化会对基础设施建设、房地产开发以及商业投资活动等造成直接影响,从而对建筑装饰及园林绿化行业的业务需求和业务结构带来较大影响。公司可能面临因宏观经济或产业政策的重大变化经营业绩出现波动的风险。房地产调控政策风险 近年来，为了调整房市结构、防止房价过快上涨，挤压房市泡沫以避免出现大的资产泡沫化，国家采取了金融、税收、行政等一系列手段对房地产行业进行宏观调控。截止目前，虽然国家房地产调控政策对住宅精装修业务的发展影响有限，但是，如果政府继续出台更为严厉的房地产调控政策，则可能会在业务订单量、施工进度及客户回款等方面对公司住宅精装修及建筑幕墙业务带来不利影响。应收账款回收的风险 公司应收账款余额较大,应收账款净额占总资产比例较高是由所处行业的特点决定的。随着本公司业务规模的扩大,应收账款余额和应收账款净额占总资产的比例仍将可能保持较高水平。如果未来宏观经济发生不利变化或者货币资金环境趋紧等因素导致客户财务状况恶化,应收账款的回收难度加大,将对本公司的生产经营及业绩水平造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2017-011 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市康雅建筑装饰股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN KANGYA BUILDING DECORATION CO.,LTD 证券简称 康雅股份 证券代码 831531 法定代表人 华建国 注册地址 深圳市南山区前海路 0101 号丽湾商务公寓 A-1806 办公地址 深圳市南山区前海路 0101 号丽湾商务公寓 A-1806 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 深圳市福田区竹子林四路光大银行大厦 28F 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 屈先富、王冬林 会计师事务所办公地址 深圳市福田区深南中路 2002 号中核大厦 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴华云 电话 0755-26074098 传真 0755-26074098 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区前海路 0101 号丽湾商务公寓 A-1806 518054 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 商业建筑,高档酒店等公共建筑和普通住宅,别墅等住宅建筑的装饰及幕墙设计,施工和园林绿化业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 52,800,000 做市商数量 0 控股股东 华建国 实际控制人 华建国 四、注册情况 公告编号：2017-011 6 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300557155034R 是 税务登记证号码 440300557155034 否 组织机构代码 91440300557155034R 是 公告编号：2017-011 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 181,785,418.36 128,613,547.63 41.34%毛利率 16.59%16.39%-归属于挂牌公司股东的净利润 507,443.73 8,307,961.05-93.89%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,710,192.67 7,505,983.14 42.69%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.99%28.26%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20.89%25.56%-基本每股收益 0.01 0.36-98.55%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 157,883,110.52 87,435,674.44 80.57%负债总计 79,758,645.69 53,918,653.34 47.92%归属于挂牌公司股东的净资产 78,124,464.83 33,517,021.10 133.09%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 2.79-46.95%资产负债率（母公司）33.54%53.95%-资产负债率（合并）50.52%61.66%-流动比率 1.95 1.58-利息保障倍数 10.41 23.58-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,352,500.78 7,986,900.80-应收账款周转率 2.78 2.27-存货周转率 11.05 12.17-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 80.57%20.76%-营业收入增长率 41.34%26.16%-净利润增长率-93.89%88.07%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 公告编号：2017-011 8 普通股总股本 52,800,000 12,000,000 340.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 营业外收入-政府补助贷款贴息 548,824.25 管理费用-股份支付-14,100,000.00 营业外支出-其他支出-52,489.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 -13,603,665.26 所得税影响数-3,400,916.32 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -10,202,748.94 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目科目 本期本期期末期末（本期（本期）上年上年期末（期末（上上年同期年同期）上上上上年年期末（期末（上上上上年同期年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述重述后后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 税金及附加 2,590,879.67 2,636,875.23 0.00 0.00-管理费用 20,824,277.21 20,778,281.65 0.00 0.00-为进一步规范增值税会计处理，促进关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）的贯彻落实，财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。公司按照要求进行会计政策变更。本公司执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。调增本公司利润表税金及附加本年金额45,995.56 元，调减本公司利润表管理费用本年金额 45,995.56 元。公告编号：2017-011 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析（一（一）商业模式商业模式 公司是一家以室内外装饰、建筑幕墙、园林绿化为主，融合“都市农业”、苗木供应以及苗木养护服务的建筑装饰类企业，主要承接小区住宅建筑、办公楼、商业建筑、高档酒店等公共建筑和普通住宅、别墅等住宅建筑的装饰及幕墙设计、施工和园林绿化业务。公司的主要产品为承接的建筑装饰（含幕墙）施工项目以及园林绿化施工项目。公司已取得建筑幕墙工程专项承包壹级、建筑装饰装修工程专项承包贰级、建筑装饰工程设计专项乙级、建筑幕墙工程设计专项乙级和城市园林绿化贰级等资质证书。2016 年度，公司商业模式和主营业务未发生重大变化，未对公司经营情况产生重大影响。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：1、总体经营情况 2016 年度，公司实现营业收入 181,785,418.36 元，较上年同期增长 41.34%；利润总额为 5,416,058.12元，较上年同期增长-51.46%；净利润为 507,443.73 元，较上年同期增长-93.89%。截至 2015 年末，公司资产总额为 157,883,110.52 元，较上年同期增长 80.57%；净资产为 78,124,464.83 元，较上年同期增长133.09%。2、公司业务、资质等有关情况（1）公司业务情况 公司营业收入全部来源于装饰和园林业务，其中 2016 年公司装饰业务实现营业收入 29,749,089.37 元，园林业务实现收入 152,036,328.99 元，分别较上年增长-28.01%和 74.17%。2016 年度，因公司销售人员签订的园林业务类合同较多，装饰业务相对应较少，导致公司园林业务实现了既定目标，收入稳定增长，而装饰业务有所下滑。（2）公司资质情况 公司已于 2016 年度取得建筑幕墙工程专业承包壹级资质证书。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入 公告编号：2017-011 10 的的比重比重 的的比重比重 营业收入 181,785,418.36 41.34%-128,613,547.63 26.16%-营业成本 151,627,451.27 41.01%83.41%107,529,860.82 24.46%83.61%毛利率 16.59%-16.39%-管理费用 20,778,281.65 312.70%11.43%5,034,734.66-0.82%3.91%销售费用 652,374.63 14.37%0.36%570,430.00-18.89%0.44%财务费用 548,318.20 16.27%0.30%471,596.85 6.84%0.37%营业利润 4,919,723.38-51.29%2.71%10,100,686.10 83.79%7.85%营业外收入 548,824.25-48.43%0.30%1,064,200.00-0.83%营业外支出 52,489.51 601.24%0.03%7,485.28-净利润 507,443.73 -93.89%0.28%8,307,961.05 88.07%6.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入较上年同期增长 41.34%，主要是因为公司签订的工程合同较多，按照客户进度施工工程量较多所致。2、报告期内，营业成本较上年同期增长 41.01%，主要是因为随着公司营业收入的增长，营业成本相应增加。3、报告期内，管理费用较上年同期增长 312.70%，主要是因为公司 2016 年度因股份支付确定管理费用 1410万元较大所致。4、报告期内，营业外收入较上年同期减少 48.43%，主要是公司 2015 年度取得新三板政府补助 106.42 万元，2016 年度取得政府补助贷款贴息 50 万元，生育津贴及失业保险补贴 4.88 万元。5、报告期内，营业外支出较上年同期增加 601.24%，主要是公司 2015 年度发生滞纳金 0.74 万元，2016年发生其他营业外支出 5.25 万元。6、报告期内，公司营业利润较上年同期减少 51.29%，主要是因管理费用大幅增长所致。7、报告期内，公司净利润较上年同期减少 93.89%，主要是因股份支付确定管理费用 1410 万元，扣除非经常性损益后，公司净利润为1071.02 万元。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 181,785,418.36 151,627,451.27 128,613,547.63 107,529,860.82 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计合计 181,785,418.36 151,627,451.27 128,613,547.63 107,529,860.82 按产品或区域分类分析按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 装饰施工业务 29,749,089.37 16.36%41,321,817.56 32.13%园林绿化业务 152,036,328.99 83.64%87,291,730.07 67.87%收入构成变动的原因收入构成变动的原因：2016 年度，因公司销售人员签订的园林业务类合同较多，装饰业务相对较少，导致公司园林业务实现了既定目标，收入稳定增长，而装饰业务有所下滑。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,352,500.78 7,986,900.80 公告编号：2017-011 11 投资活动产生的现金流量净额-77,106.69-21,397.00 筹资活动产生的现金流量净额 38,324,725.62 2,927,270.01 现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 635.25 万元，主要是因为行业不景气，催款力度等原因导致回款不及时所致。2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-7.71 万元，主要是因为公司购买办公设备支出。3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 3832.47 万元，主要是因为公司取得了投资款和银行借款。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 40,047,075.81 22.03%否 2 深圳市前海景兴商业服务有限公司 27,372,356.12 15.06%否 3 东莞市鹏跃置业有限公司 18,743,188.40 10.31%否 4 深圳市恒地投资有限公司 13,222,936.89 7.27%否 5 佛山中海千灯湖房地产开发有限公司 7,896,804.82 4.34%否 合计合计 107,282,362.04 59.02%-（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 深圳市光明新区公明建宇石材行 22,338,581.90 15.70%否 2 郑州建材京珠基地高时鑫磊石材厂 15,000,000.00 10.54%否 3 湖北山林枫农业开发有限公司/13,856,687.00 9.74%否 4 深圳市柏景豪园林景观工程有限公司 4,479,553.00 3.15%否 5 广州市番禺区南村国弘石材经营部 2,295,800.00 1.61%否 合计合计 57,970,621.90 40.74%-（6）研发支出）研发支出与专利与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例-专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况：研发情况：-2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重金额金额 变动变动 占总资产占总资产金额金额 变动变动 占总资产占总资产 公告编号：2017-011 12 比例比例 的的比重比重 比例比例 的的比重比重 的增减的增减 货币资金 59,051,955.54 308.61%37.40%14,451,835.83 306.06%16.53%20.87%应收账款 73,263,313.86 26.90%46.40%57,731,039.64 3.44%66.03%-19.63%存货 17,280,381.87 70.03%10.95%10,163,165.94 35.36%11.62%-0.67%长期股权投资-0.00%0.00%-0.00%0.00%0.00%固定资产 111,613.73 19.53%0.07%93,375.42-49.76%0.11%-0.04%在建工程-0.00%0.00%-0.00%0.00%0.00%短期借款 16,800,000.00 112.66%10.64%7,900,000.00 75.56%9.04%1.60%长期借款-0.00%0.00%-0.00%0.00%0.00%资产总计 157,883,110.52 80.57%-87,435,674.44 20.76%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，公司货币资金为 5905.19 万元，较上年同期增长 308.61%，主要是因为报告期内公司吸收投资款和银行借款增加所致。2、报告期末，公司存货为 1728.04 万元，较上年同期增长 70.03%，主要是因为公司工程项目增多所致。3、报告期末，公司短期借款为 1680 万元，较上年同期增长 112.66%，主要是因为公司取得了新的银行贷款所致。3、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司，无其他控股或参股公司和分公司，具体情况如下：康雅园林基本情况 公司全称 深圳市康雅园林工程有限公司 成立时间 2002 年 3 月 7 日 注册资本 1000 万元 类型 有限责任公司 注册地址 深圳市南山区前海路 0101 号丽湾商务公寓 A-1801-1807 法定代表人 华建国 经营业务 园林绿化设计及施工；室外装修；建筑装饰材料的销售，其它国内贸易；经营进出口业务 主营业务 园林绿化施工 （2 2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 -（三（三）外部外部环境环境的分析的分析 1、建筑装饰行业市场规模 2015 年我国建筑装饰业总产值达到了 3.4 万亿元，行业区域主要分布在东部地区。东部地区建筑装饰产值约 1.47 万亿元，占比 43.2%。中部地区建筑装饰产值约 0.86 万亿元，占比 25.2%，西部地区建筑装饰产值约 0.88 万亿元，占比约 25.8%。（1）公共建筑装饰 公告编号：2017-011 13 随着我国经济实力的增强，公共建筑投资保持快速增长，特别是 2008 年北京奥运会、2010 年上海世博会、2010 年广州亚运会和 2011 年深圳世界大学生运动会等大型国际活动的举办，带动了大批体育场馆、会场、酒店、机场等公共建筑的投资建设，从而拉动装饰需求的大幅增长。2005-2014 年，我国公共建筑装饰装修业总产值逐年增长。据中国建筑装饰行业年鉴数据显示：我国公共建筑装饰业总产值由 2005 年的 5,500 亿元提升至 2014 年的 13,500 亿元,复合增长率为 10.49%。（2）住宅建筑装饰 随着城镇化建设的深入推进和住宅地产的持续发展，我国住宅建筑装饰呈现快速的增长态势。2003-2014 年，我国住宅建筑装饰市场总产值由 4,675 亿元增加到 1.51 万亿元，年均复合增长率为 11.25%。2、行业发展前景 2011年10月，中国建筑装饰协会明确提出“十二五”期间建筑装饰行业规模的发展目标：2015年建筑装饰行业总产值争取达到3.8万亿元，较2010年增长81%，年均复合增长率约为12.60%。其中，公共建筑装饰争取达到2.6万亿元，较2010年增长136%，年均复合增长率约为18.74%；住宅建筑装饰争取达到1.2万亿元，较2010年增长26.30%，年均复合增长率约为4.78%。1 在国民经济持续增长、城镇化建设稳步推进和居民消费水平持续提高的推动下，我国的建筑装饰行业未来发展前景广阔。（四（四）竞争优势竞争优势分析分析 1、具备了较好的品牌形象与市场声誉 公司长期注重品牌建设，不断通过质量、诚信和服务来打造自己的品牌，经过多年的积累，已经在建筑装饰和园林绿化行业内形成了一定的品牌优势，具备了大型高端项目的承揽和施工能力。近年来，公司与金地集团、卓越集团、星河集团、保利集团、中洲控股等大型企业或全国性房地产商建立了良好、持续的合作关系。优质、稳定的客户群不仅为提高公司业务量和业务收入提供了一定程度的支撑，而且对于提升公司整体形象以及竞争力起到了促进作用。2、优秀的业务团队 公司在发展过程中与全国领先的地产开发企业结成战略合作伙伴。针对合作伙伴的业务需要，公司采用贴身服务的个性化方式，积极打造有影响力和美誉度的社区环境。通过战略合作，一方面促进了公司的业务推广，另一方面也强化了公司的业务管理水平。在战略合作过程中，公司坚持高标准、严要求的作风积极应对合作伙伴对质量、价格、服务的诉求，从而打造出了一个具有高水平的业务团队。3、核心团队均为公司自主培养，团队稳定 公司的高级管理人员及核心技术人员一直都比较稳定，在很大程度上避免了因团队的分裂导致的技术、市场、人才的大规模流失，促进了公司持续稳定的发展。公司的核心管理团队秉持专业化发展的经营理念，经营风格稳健；经过多年的磨合，公司的管理团队在实际的运营管理过程中形成了一种高度默契、脉络清晰的工作关系与良好氛围。（五（五）持续经营持续经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。（六（六）扶贫与社会责任扶贫与社会责任 公告编号：2017-011 14-（七七）自愿披露自愿披露 -二、未来展望（自愿披露）（一）（一）行业发展趋势行业发展趋势 -（二（二）公司发展战略公司发展战略 -（三三）经营计划经营计划或目标或目标 -（四（四）不确定性因素不确定性因素 -三、风险因素（一）（一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、宏观经济波动风险 公司所处的行业为建筑装饰及园林绿化业，建筑装饰及园林绿化行业的发展状况与国家的经济发展水平密切相关，宏观经济增长的周期性波动对建筑装饰及园林绿化行业有较大影响。国家宏观调控政策和行业产业政策的变化会对基础设施建设、房地产开发以及商业投资活动等造成直接影响，从而对建筑装饰及园林绿化行业的业务需求和业务结构带来较大影响。针对上述风险，公司围绕着年度经营目标，通过近几年持续加大资源整合和资金投入，坚持质量优先、技术创新和服务创新、业务创新、管理创新，不断提升公司综合竞争力，进一步减少宏观经济和市场波动对公司经营情况的影响。公司也将持续加强关注和追踪国家宏观经济形势变化的趋势，分析经济周期对公司的影响，并针对经济周期的变化相应调整公司的经营策略。2、房地产政策调控风险 近年来，为了调整房市结构、防止房价过快上涨，挤压房市泡沫以避免出现大的资产泡沫化，国家采取了金融、税收、行政等一系列手段对房地产行业进行宏观调控。截止目前，虽然国家房地产调控政策对住宅精装修业务的发展影响有限，但是，如果政府继续出台更为严厉的房地产调控政策，则可能会在业务订单量、施工进度及客户回款等方面对公司住宅精装修及建筑幕墙业务带来不利影响。针对上述风险，公司要建立持续稳定、多元化的融资渠道；充分评估项目，原则上不承接带资、垫资项目，将资金风险降到最低；积极投入国家支持项目，如基础设施建设、棚户区的改造、廉租房的建设等。既相应国家政策，而且还能确保资金安全性。3、应收账款回收风险 公司应收账款余额较大，应收账款净额占总资产比例较高是由所处行业的特点决定的。随着本公司业务规模的扩大，应收账款余额和应收账款净额占总资产的比例仍将可能保持较高水平。如果未来宏观经济发生不利变化或者货币资金环境趋紧等因素导致客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大，将对本公司的生产经营及业绩水平造成不利影响。公告编号：2017-011 15 针对上述风险，公司在工程前期建立应收账款的风险防范体系；强化工程中期应收账款的控制，防止坏账的发生；完善工程后期应收账款的回收管理。（二）（二）报告期内报告期内新增新增的风险的风险因素因素 -四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：-（二）关键事项审计说明：（二）关键事项审计说明：-公告编号：2017-011 16 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否-是否存在日常性关联交易事项 否-是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 是 第五节二(二)是否存在已披露的承诺事项 否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否-是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在自愿披露的重要事项 否-二、重要事项详情（一（一）报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易情况关联交易情况 单位：元 偶发性偶发性关联交易关联交易事项事项 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 华建国、吴燕萍 2016 年 7 月 25 日华建国、吴燕萍与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订最高额担保合同为公司于中国民生银行股份有限公司深圳分行签订的综合授信合同项下在2016 年 7 月 25 日至 2017年 7 月 25 日期间所发生的债务提供连带责任担保。20,000,000.00 是 华建国 公司自 2016 年 3 月 31 日起至 2017 年 3 月 31 日止,向控股股东、实际控制人华建国临时拆借资金,拆借资金总额度不超过 1000万元,用于补充公司流动资金,本次拆借资金属于公司无偿使用,不产生任何利息、费用。9,300,000.00 是 总计总计 -29,300,000.00-公告编号：2017-011 17 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：第一项关联交易：上述关联交易是公司实现业务发展及生产经营的正常所需。公司需通过银行间接融资用于日常运作，通过关联方为银行借款提供担保是必要的。本次关联交易未占用公司资金、未损害公司利益，关联方提供担保不影响公司的独立性，也不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。本次关联交易不会导致公司对关联方形成依赖。第二项关联交易：上述关联交易是公司为满足日常生产经营和对外投资临时性资金周转的需要，为加强公司资金的流动性，公司本次向关联方借款是必要的。本次关联交易未损害其他股东利息，符合全体股东和公司利益。本次关联交易对公司的财务状况，经营成果，业务完整性和独立性不会造成不利影响，（二（二）股权激励）股权激励计划在本年度的具体实施情况计划在本年度的具体实施情况 公司于 2016 年 4 月至 2016 年 11 月完成第一次定向增发，向现有股东华建国以 1.0 元/股的价格，发行公司股票 3000 万股，共募集资金 3000 万元。康雅股份根据授予日权益工具（股票）的公允价值（2015 年末每股净资产）与本次股票发行价格的差异按照企业会计准则 11 号股份支付进行会计计量，并将相关差异确认为管理费用。（1）股份支付确认 股份支付计算公式为：股份支付=发行数量*（公允价值-发行价格）即 30,000,000*（1.47-1）=14,100,000 元 本次股票发行股份支付确认管理费用为 14,100,000 元，并于股票授予日一次性计入当期损益。（2）账务处理 具体账务处理如下：（单位：元）借：管理费用 14,100,000 贷：资本公积-股本溢价 14,100,000 5、结论 综上所述，本次股票发行的对象为董事长、总经理华建国，且发行价格低于授予日康雅股份股票的公允价值（2015 年末每股净资产），因此，本次股票发行适用股份支付的会计准则，并且相应的会计处理符合企业会计准则第 11 号-股份支付的相关规定。公告编号：2017-011 18 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况（一）普通股（一）普通股股本结构股本结构 单位：股 股份性质股份性质 期初期初 本期变动本期变动 期末期末 数量数量 比例比例 数量数量 比例比例 无限售条件股份 无限售股份总数-24,652,500 24,652,500 100.00%其中：控股股东、实际控制人-9,382,500 9,382,500 38.06%董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份 有限售股份总数 12,000,000 100.00%16,147,500 28,147,500 100.00%其中：控股股东、实际控制人 10,200,000 85.00%17,947,500 28,147,500 100.00%董事、监事、高管-核心员工-总股本总股本 12,000,000-40,800,000 52,800,000-普通股股东人数普通股股东人数 5 （二（二）普通股普通股前十名股东情况前十名股东情况 单位：股 序号序号 股东名称股东名称 期初持股数期初持股数 持股变动持股变动 期末持股数期末持股数 期末持期末持 股比例股比例 期末期末持有持有限限售股份数量售股份数量 期末期末持有持有无限无限售股份数量售股份数量 1 华建国 10,200,000 27,330,000 37,530,000 71.08%28,147,500 9,382,500 2 深圳市泰恒投资控股有限公司 0 6,600,000 6,600,000 12.50%0 6,600,000 3 深圳市和康实业合伙企业(有限合伙)0 4,000,000 4,000,000 7.58%0 4,000,000 4 吴燕萍 1,800,000 1,620,000 3,420,000 6.47%0 3,420,000 5 深圳取势投资管理有限公司 0 1,250,000 1,250,000 2.37%0 1,250,000 合计合计 12,000,000 40,800,000 52,800,000 100.00%28,147,500 24,652,500 前前十名十名股东间相互关系说明：股东间相互关系说明：-二、优先股股本基本情况 单位：股 项目项目 期初股份期初股份数量数量 数量变动数量变动 期末期末股份股份数量数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股优先股总总股本股本 0 0 0 公告编号：2017-011 19 三、控股股东、实际控制人情况（一（一）控股控股股东情况股东情况 公司控股股东为华建国，华建国持有公司 3,753.00 万股股份，占公司总股本的 71.08%。华建国，男，1968 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，EMBA，广东省湖北商会第二届副会长。1991 年 9 月至 1993 年 9 月任通山县林业局洪港站副站长；1993 年 10 月至 1999 年 1 月任深圳新世纪有限公司业务员、副总经理；1999 年 3 月至 2001 年 12 月任华夏文化石材厂厂长；2002 年 3 月至今任康雅园林