835257_2016_晶锐材料_2016年年度报告_2017-04-24.pdf

晶锐材料 NEEQ:835257 河南晶锐新材料股份有限公司 Henan Jingrui New Material Technology Co.Ltd.年度报告 2016 河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 20 日，公司与南方科技大学签订项目合作意向书，双方就超硬材料的纳米聚晶研究开发与产业化项目开展合作。年度内，公司共向国家专利局提交了三项发明专利和八项实用新型专利的申请，获得一项发明专利和五项实用新型专利的授权。2016 年 6 月 22-26 日，子公司湖北佰特材料有限公司在北京参加第十三届中国国际机床工具展览会，提升了公司行业内知名度。2016 年 11 月 17-22 日，子公司湖北佰特材料有限公司参加日本东京国际机床工具展览会，是国内唯一一家 PDC、PCBN 的参展商，提升了公司国际知名度。2016 年 11 月，公司通过了 ISO9001 质量体系认证复审。2016 年 12 月，子公司湖北佰特材料有限公司获得湖北省高新技术企业证书。河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 2 目录 第一节声明与提示.4 第二节公司概况.6 第三节会计数据和财务指标摘要.8 第四节管理层讨论与分析.10 第五节重要事项.17 第六节股本变动及股东情况.20 第七节融资及分配情况.22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节公司治理及内部控制.26 第十节财务报告.30 河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 3 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、晶锐材料 指 河南晶锐新材料股份有限公司 佰特材料、子公司?指 湖北佰特材料有限公司,本公司控股子公司 股东大会 指 河南晶锐新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 河南晶锐新材料股份有限公司董事会 监事会 指 河南晶锐新材料股份有限公司监事会 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 公司律师 指 北京市君致律师事务所 会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)全国股份转让系统公司?指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 河南晶锐新材料股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 US$指 美元,美利坚合众国的官方货币 金刚石 指 目前所知自然界中最硬的物质,化学成分为 C,是石墨的同素异构体,又分为天然金刚石和人造金刚石。立方氮化硼 指 立方晶系结构氮化硼,分子式为 C-BN,可人工制造。聚晶金刚石 指 金刚石微粉和粘结剂,经过先进的超高压高温合成工艺制造的无特定排列方向的多晶金刚石烧结体。聚晶立方氮化硼 指 立方氮化硼微粉和粘结剂,经过先进的超高压高温合成工艺制造的无特定排列方向的多晶立方氮化硼烧结体。超硬材料 指 金刚石、立方氮化硼等具有超高硬度的材料的统称。复合超硬材料 指 以金刚石和立方氮化硼微粉等单晶超硬材料为主要原料,添加金属或非金属粘结剂通过超高压高温烧结工艺制成的聚晶复合材料的统称。PCD 指 聚晶金刚石,Polycrystalline Diamond 的英文简写。PDC、PCD 复合片 指 聚 晶 金 刚 石 -硬 质 合 金 复 合 片 ,Polycrystalline Diamond Compact 的英文简写。PCBN 指 聚晶立方氮化硼,Polycrystalline Cubic Boron Nitride 的英文简写。油气钻头用 PDC 指 石油、天然气钻头用聚晶金刚石复合片。煤田矿山钻头用 PDC 指 煤田、矿山工具用聚晶金刚石复合片。河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 4 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 5 重要风险提示表 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.应收账款余额较大的风险 2016年12月31日,公司应收账款净额为31,502,483元,占期末总资产的比重为 18.85%;同时,2016 年的应收账款周转率为1.10。由于应收账款金额较大,且占资产的比例较高,公司存在发生坏账和周转率下降的风险,从而给公司的生产经营产生一定不利影响。2.公司业绩下滑的风险 公司现有主要产品用于油气、煤炭等能源开采领域。2015 年以来,全球经济放缓,特别是国内经济持续下滑,严重影响能源开采业。如果能源开采业投资持续萎缩,势必对公司业绩造成不利影响。3.存货规模较大的风险 2016 年 12 月 31 日,公司存货余额为 45,781,398.15 元,占当期期末总资产的比例为 27.40%,在资产构成中的占比较高;存货周转率为 0.58。由于存货规模较大,若公司不能加强销售计划管理并提高库存管理水平,及时消化存货,可能产生存货跌价和存货滞压情况,从而给公司生产经营带来负面影响。4.公司部分生产及办公用房未取得相关权证的风险 公司厂区位于郑州市市航空港区(原新郑市八千乡)新港大道西侧。2011 年 3 月,新郑市八千乡人民政府委托河南省城乡建筑设计院有限公司出具了八千乡新港大道、华威焊业公司西、龙泉管道公司北侧地块控制性详细规划(豫)城规编第(093001)号,将公司厂区所在的土地面积 67064 平方米(100.586 亩)土地规划为二类工业用地。2014 年 6 月 30 日,公司取得了新郑市人民政府颁发的土地使用权证“(新土)国用(2014)第084号”,使用权面积:28275.53 平方米(约 42.41 亩),工业用途。截至本期末,上述土地及厂房已实际投资使用,除上述情况外,剩余土地证及房产证尚未办理。由于新郑市八千乡划归郑州市航空港区,相关职能进行了调整,公司一直积极办理上述地块的土地使用权受让手续。本期重大风险是否发生重大变化：否 河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南晶锐新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Jingrui New Material Technology Co,Ltd.证券简称 晶锐材料 证券代码 835257 法定代表人 司治华 注册地址 郑州市航空港区新港大道西侧 办公地址 郑州市航空港区新港大道西侧 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 188 号 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 李菊洁、高娜 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李士栋 电话 037156562142 传真 037156562142 电子邮箱 xxplpdc- 公司网址 www.pdc- 联系地址及邮政编码 郑州市航空港区新港大道西侧 451171 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 聚晶金刚石复合片等复合超硬材料及制品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 52,560,000 做市商数量 0 控股股东 司清顺、司治华、司睿哲 实际控制人 司清顺、司治华、司睿哲 四、注册情况 河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 7 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照注册号 91410100170455526P 否 税务登记证号码 91410100170455526P 否 组织机构代码 91410100170455526P 否 河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 42,703,748.87 58,334,579.31-26.80%毛利率 29.92%41.45%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,227,339.10 5,746,990.17-156.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,805,232.86 5,040,175.25-195.34%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.44%4.78%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.64%4.19%-基本每股收益-0.06 0.11-二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 167,059,066.55 194,851,899.73-14.26%负债总计 23,064,487.02 46,740,725.08-50.65%归属于挂牌公司股东的净资产 130,558,924.17 133,786,263.27-2.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.48 2.55-2.75%资产负债率（母公司）15.79%27.22%-资产负债率（合并）13.81%23.99%-流动比率 3.97 2.42-利息保障倍数-5.15 5.33-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,155,490.53 8,364,078.32-应收账款周转率 1.10 1.53-存货周转率 0.58 0.61-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率-14.26%15.67%-营业收入增长率-26.80%-5.23%-净利润增长率-192.61%-46.78%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 9 普通股总股本 52,560,000 52,560,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-41,484.23 计入当期损益的政府补助 1,934,266.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22,964.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,869,817.88 所得税影响数 280,472.68 少数股东权益影响额（税后）11,451.44 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,577,893.76 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用。河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析（一（一）商业模式商业模式 根据证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为：“C30 非金属矿物制品业”根据全国股份转让系统公司颁布的 挂牌公司投资型行业分类指引，公司所属行业为“11101412 高性能复合材料”。公司致力于聚晶金刚石复合片等复合超硬材料及制品的研制和销售。聚晶金刚石复合片广泛应用于油气钻探钻头、煤田矿山开采钻头和机械加工刀具等领域。公司主营业务明确，具有持续经营能力，盈利模式清晰。公司产品分为三类：第一类为石油、天然气钻头用聚晶金刚石复合片，主要用于石油、天然气井的钻探；第二类为煤田、矿山工具用聚晶金刚石复合片，主要用于地质钻探，煤田钻探以及公路、建筑等方面的打桩钻井；第三类为加工刀具用聚晶金刚石复合片，主要用于木材加工、机械加工等加工领域。公司采用直销的销售模式，主要以团队形式销售，而销售团队则由技术人员、业务代表共同组成。公司的主要销售方式为参与竞标，部分产品则需在获取相关行业或企业入网证后才能参与竞标。公司的下游客户主要为石油、天然气、矿业、煤业、建筑业、钻头生产及木材、机械加工等行业企业。公司利润来源于产品销售，公司通过不断进行研究开发和技术创新以提高产品性能，降低生产成本，拓展国内外市场，满足客户需求，获得了众多客户的信任。报告期内，公司的主要产品没有发生变化，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：报告期内，国内外宏观经济低位徘徊，石油价格低迷，煤炭行业处于去库存周期，能源行业投资仍底部徘徊，行业形势仍然严峻。虽然公司采取降本增效、催收货款、去库存的措施，但是公司的经营业绩仍然受到了严重影响。报告期内，公司实现营业收入 42,703,748.87 元，同比减少 15,630,830.44 元，同比下降 26.80%。其中国内销售收入 22,411,329.39 元，占营业务收入的 52.48%，同比减少 1,602,421.99 元，下降 6.67%；国外销售收入 20,292,419.48 元，占主营业收入的 47.52%，同比减少 14,028,408.45 元，下降 40.87%；煤田/矿山工具用 PDC 复合片销售收入 1,892,888.46 元，同比减少 5,646,630.34 元，下降 74.89%，占营业务收入的 4.43%，石油/天然气钻头用 PDC 复合片销售收入 37,076,967.42 元，占营业务收入的 86.82%，同比减少 13,271,052.24 元，下降 26.36%，加工用 PDC、PCBN 销售收入 3,275,927.89 元，占营业务收入的 7.67%，同比增加 3,152,440.62 元，上升 2,552.85%。收入下降主要原因是：一、能源行业的不景气，国际油价低迷，国内煤炭行业处于去库存周期，石油煤炭的勘探量均减少，致使公司产品销量下降，国外河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 11 市场萎缩尤为严重。二、面对严峻的行业形势，公司主动对部分产品价格进行了一定幅度的调整。三、公司大幅降价处置部分被升级替换的库存商品。营业成本减少 4,226,542.57 元，销售费用减少 247,905.22 元，管理费用减少 3,466,665.54 元，财务费用减少 509,507.92 元，资产减值损失增加 4,230,450.41 元。营业成本的减少主要原因为公司产品销量的下降，管理费用的降低原因主要是公司降本节支，研发费用减少的较多。销售费用降低原因主要为销售人员薪酬的减少。财务费用降低原因主要是贷款的减少。资产减值损失的增加主要是部分产品存在跌价情况，从而计提了存货跌价准备金 3,024,746.97 元；部分客户账龄延长，按照账龄分析法计提的应收账款坏账准备金增加，增加额为 2,035,917.42 元。综上，归属于母公司的净利润-3,227,339.10 元，同比下降 156.16%。截至到 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 167,059,066.55 元，比年初减少 27,792,083.18 元，下降 14.26%。主要为货币资金减少 13,500,532.83 元，应收账款减少 5,310,779.15 元，应收票据增加3,229,718.4 元，存货减少 9,020,270.42 元，固定资产减少 815,200.30 元。负债总额为 23,064,487.02元，比年初减少 23,676,238.06 元，下降 50.65%，主要为应付票据减少 6,000,000 元，应付账款减少10,268,192.68 元。所有者权益总额为 143,994,579.53 元，归属于母公司的所有者权益总额为130,558,924.17 元。报告期，公司净现金流量为-7,500,532.83 元，经营活动产生净现金流量为 8,155,490.53 元；投资活动产生净现金流量为-6,329,351.47 元，主要为公司支付固定资产等款项；筹资活动产生现金流量为 -9,326,671.89 元，主要为归还股东临时借款 8,000,000 元。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 42,703,748.87-26.80%-58,334,579.31-5.23%-营业成本 29,926,803.69-12.38%70.08%34,153,346.26-6.74%58.55%毛利率 29.92%-41.45%-管理费用 10,286,187.87-25.21%24.09%13,752,853.41 50.05%23.58%销售费用 3,041,801.47-7.54%7.12%3,289,706.69 49.22%5.64%财务费用 341,335.51-59.88%0.80%850,843.43 70.34%1.46%营业利润-6,980,708.11-228.02%-16.35%5,452,639.42-53.59%9.35%营业外收入 1,934,662.56 120.13%4.53%878,871.14 2.89%1.51%营业外支出 64,844.68 37.02%0.15%47,324.18 4.20%0.08%净利润-4,616,595.12-192.61%-10.81%4,984,851.01-53.84%8.55%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入比上年同期下降 26.80%，主要原因是：一、能源行业的不景气，国际油价低迷，国内煤炭行业处于去库存周期，石油煤炭的勘探量均减少，致使公司产品销量下降，国外市场萎缩尤为严重。二、面对严峻的行业形势，公司主动对部分产品价格进行了一定幅度的调整。三、报告期公司大幅度降价处置了部分被升级替换的库存商品。报告期出口收入同比减少 14,028,408.45 元，下降 40.87%；国内销售收入同比减少 1,602,421.99 元，下降 6.67%；另外，煤田/矿山工具用 PDC 复合片同比减少 5,646,630.34元，下降 74.89%，石油/天然气钻头用 PDC 复合片同比减少 13,271,052.24 元，下降 26.36%，加工用 PDC、PCBN 销售收入同比增加 3,152,440.62 元，上升 2,552.85%。2、财务费用比上年同期下降 59.88%，主要原因为 2015 年建行贷款覆盖期为 11 个月、浦发行贷款覆盖期 10 个月，而 2016 年建行贷款覆盖期为 2 个月，浦发行贷款覆盖期为 3 个月。1100 万元贷款本金减河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 12 少导致利息支出减少 621,208.63 元。而且 2015 年年底贷款利率有下调,对 2016 年度有影响。3、营业利润比上年同期下降 228.02%，主要原因为营业收入同比减少 15,630,830.44 元，下降 26.80%，而营业成本减少 4,226,542.57 元，仅下降 12.38%，毛利减少 11,404,287.87，下降 47.16%。管理费用、销售费用和财务费用虽然有一定的下降，但远不及毛利率下降导致营业利润的减少。另外年度内计提存货减值准备和坏账准备金形成资产减值损失比去年增加 4,230,450.41，同比增长 506.54%。4、营业外收入比上年同期增长 120.13%，主要是年度内收到新三板挂牌奖励金 150 万元和出口专利奖励 21 万元。5、营业外支出比上年同期增长 37.02%，主要是今年子公司有部分捐赠，加上上年基数较小，所以变化幅度较大。6、净利润比上年同期下降 192.61%，主要原因是营业利润比上年同期下降 228.02%，营业外收入比上年同期增长 120.13%，营业外支出比上年同期增长 37.02%，其具体原因见前 1-4 项。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 42,505,952.57 29,741,869.52 58,180,512.89 34,035,899.11 其他业务收入 197,796.30 184,934.17 154,066.42 117,447.15 合计合计 42,703,748.87 29,926,803.69 58,334,579.31 34,153,346.26 业务业务按区域分类分析按区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 国内 22,411,329.39 52.48%24,013,751.38 41.17%国外 20,292,419.48 47.52%34,320,827.93 58.83%业务业务按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 煤田/矿山工具用 PDC 复合片 1,892,888.46 4.43%7,539,518.80 12.92%石油/天然气钻头用 PDC 复合片 37,076,967.42 86.83%50,348,019.66 86.31%加工用 PCD/PCBN 3,275,927.89 7.67%123,487.27 0.21%其他 457,965.10 1.07%323,553.58 0.55%收入构成变动的原因收入构成变动的原因：1、国外销售收入比上年同期减少 13,271,052.24 元，下降 40.87%，其中美国销售减少 4,742,992.98元，俄罗斯减少 8,528,059.26 元。主要原因是：一、报告期石油价格低迷，国外石油能源开采业投资持续萎缩，产品需求量大幅下降，导致公司产品销售量价齐跌。二、为防范应收账款坏账风险，对俄罗斯客户也实行了信用额度管理，对部分回款周期长、信用度差的客户，降低信用额度，从而影响了销售额。2、煤田/矿山工具用 PDC 收入比上年减少 5,646,630.34 元，同期下降 74.89%，主要是报告期煤炭业处于去产能阶段，煤炭开采持续萎缩，使得该种产品销量和价格均比上年同期大幅下降。加上该种产品市场竞争较为充分，盈利能力较低，客户回款期较长，公司正逐步减少该种产品的研发和市场开拓。3、加工用 PCD/PCBN 收入比上年同期增长 25.53 倍，主要是去年同期子公司 PCD 产品刚刚定型推向市场，基数较低。今年 PCBN 产品也相继定型，产品正逐步被客户接受，市场在加速开拓中。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,155,490.53 8,364,078.32 投资活动产生的现金流量净额-6,329,351.47-7,492,738.04 河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 13 筹资活动产生的现金流量净额-9,326,671.89 8,823,819.14 现金流量分析现金流量分析：本年度筹资活动产生的现金流量净额比上年度减少 18,150,491.03 元，降低 205.70%，主要原因为上年度公司母子公司都进行了增资 15,300,000.00 元，本年度归还了全部股东欠款。本年度经营活动产生的现金流量净额为 8,155,490.53 元与净利润-4,616,595.12 元差额12,772,085.65 元，主要原因是：1、是年度内计提了大额的资产减值准备金形成资产减值损失5,065,610.51 元，未形成实际现金流出。2、年度内计提折旧 5,432,258.59 元，未形成实际现金流出。3、年度内存货和应收款比年初也有一定的降低，收回部分现金。综上，经营活动产生的现金流量净额比净利润较高。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 12,484,717.13 29.24%否 2 第二名 6,288,031.10 14.72%否 3 第三名 2,471,299.11 5.79%否 4 第四名 1,906,237.19 4.46%否 5 第五名 1,537,478.63 3.60%否 合计合计 24,687,763.16 57.81%-（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 第一名 2,393,686.35 19.13%否 2 第二名 2,104,176.96 16.82%否 3 第三名 1,637,967.88 13.09%否 4 第四名 1,212,000.00 9.69%否 5 第五名 1,164,000.00 9.30%否 合计合计 8,511,831.19 68.04%-（6）研发支出）研发支出与专利与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 3,118,950.70 4,097,963.79 研发投入占营业收入的比例 7.30%7.02%专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况：研发情况：报告期内，公司的研发支出为 3,118,950.70 元，占营业收入的 7.30%。公司目前拥有研发人员 23名。正在研发的项目主要有锥形聚晶金刚石复合材料、陶瓷/碳纤维加工用聚晶金刚石复合材料、纳米聚晶复合材料等项目，目前进度为小批量试制阶段。河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 14 2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 4,328,926.55-75.72%2.59%17,829,459.38 735.38%9.15%-6.56%应收账款 31,502,483.00-14.43%18.86%36,813,262.15-6.73%18.89%-0.04%存货 45,781,398.15-16.46%27.40%54,801,668.57-2.67%28.12%-0.72%长期股权投资-固定资产 55,033,062.70-1.46%32.94%55,848,263.00 31.77%28.66%4.27%在建工程-短期借款 5,000,000.00-16.67%2.99%6,000,000.00 20.00%3.08%-0.09%长期借款-资产总计 167,059,066.55-14.26%-194,851,899.73 15.67%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司在报告期末的货币资金为 4,328,926.55 元，比上年度末减少 13,500,532.83 元，变动比例为-75.72%。主要原因为:1、公司在报告期内归还了股东临时借款 8,000,000 元。2、公司报告期收到票据较多，尚未兑付为货币资金，票据结存额为 3,229,718.4 元。3、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 佰特材料，注册资本：4,000 万元，注册地址：红安县觅儿寺镇新型产业园，注册时间：2006 年 7月 28 日,经营范围：金刚石复合材料、立方氮化硼复合材料、陶瓷材料、抛光设备、研磨设备、超硬刀具的研发、生产与销售；自营各类商品的进出口业务。（国家限定企业或禁止进出口的商品除外）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。公司购买日为 2015 年 6 月 28 日，持股比例为 55%。2016年佰特材料营业收入 3,718,260.78 元，净利润为-2,905,851.89 元。（2 2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。（三（三）外部外部环境环境的分析的分析 经过近 50 年发展，超硬材料行业从无到有、从小变大、从弱变强，技术不断进步，产品品种不断增加，应用领域不断扩展，现已形成了一个门类齐全、具有相当规模的完整工业体系。聚晶金刚石复合片作为一种复合超硬材料，在硬度、摩擦系数、加工精度与使用寿命方面具有明显优势，它被广泛应用于机械、冶金、地质、石油、煤炭、石材、木材、建筑、汽车、家电、电子信息、航天航空、国防军工等领域。全球中高端复合超硬材料及制品主要由国际领先的大型集团公司控制，根据全球产业转移规律，一旦国内企业突破制约进口替代的技术瓶颈，国内产品较高的性价比将加速进口替代进程。近两年国内制造商研发投入增加，研发水平不断提高，高端产品的技术壁垒逐渐被打破，国内制造商的高端产品进入国际市场与国际厂商进行全方位竞争，促使整个复合超硬材料行业进口替代进程加速。2015 年以来，全球经济放缓，油价低位徘徊，煤炭去产能，传统能源行业景气度较低。随着美国能源政策的转变，加上国内基础基建投资的增加，预计 2017 年石油传统能源行业将迎来转机。（四（四）竞争优势竞争优势分析分析 1.研发创新能力突出，产品更新较快 公司自创立至今，始终致力于金刚石复合片的研究开发生产工作。公司的研发人员及核心技术队伍稳河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 15 定，核心技术人员从业经验丰富、科研能力强，是国内复合超硬材料研究的领先者，每年均会在不同的领域有所突破，所生产的复合片也广受好评。公司购置国内外先进的超声波检测仪、模拟实验机、抗冲击等检测设备，为生产和试验提供真实可靠、科学的数据，加快了公司技术革新的脚步。公司建立了以科技研发为主体、市场为导向、产学研相结合和生产工艺全流程创新激励的技术创新机制，并实时与客户就公司的产品技术性能保持信息交流，全面搜集公司产品在使用中的技术参数和研发所需的相关数据。公司及时与终端用户就需求进行沟通，了解市场对于产品需求的最新动向，以使技术研发紧跟市场需求、快速推出符合客户要求的高性能新产品。公司重视与高等院校等科研机构的合作，与南方科技大学、北京科技大学等高校开展项目研发。公司为河南省高科技企业，公司拥有 23 项专利和专有技术，拥有河南省省级工程实验室，为生产更好的产品打下基础。2.产品质量稳定，客户认可度高 公司生产工艺水平较为先进，产品的各项性能和技术指标较国内同类产品有较大的竞争优势。公司根据产品各阶段质量控制点的不同，制定了相应的品质控制规范和流程，确保公司产品的优异品质和较强的稳定性。公司在产品立项时的高起点技术选择和经营上的高品质竞争理念，使得金刚石复合片一进入市场即表现出强劲的竞争力。3.注重客户维护，客户粘性较强 公司在国内外销售过程中注重服务和市场信息搜集，在实时追踪市场出现的新需求和新变化的基础上，凭借雄厚的技术积累为客户提供非标准产品定制服务。同时，公司还针对性的对重点客户进行跟踪服务，按照不同客户的不同需求为客户提供个性化产品，从而赢得了市场和客户的信任和好评。4.管理团队稳定，富有创业激情；管理团队年轻，低调务实，对企业未来的发展具有一致的愿景。重视研发和市场，对企业未来的发展思路富有见地，并希望借助于资本市场做强做大。公司领导班子开拓进取，大胆创新，建立健全了现代企业管理制度，建立一套适应现代化生产和市场竞争的管理机制。（五（五）持续经营持续经营评价评价 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。公司内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好、具有持续正常经营能力。（六（六）扶贫与社会责任扶贫与社会责任 公司子公司位于湖北省红安县，属于贫困地区，公司的生产经营解决了当地人员就业，同时缴纳各种税费，为国家扶贫工作做出了贡献。公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。三、风险因素（一）（一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.应收账款余额较大的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 31,502,483 元，占期末总资产的比重为 18.85%；同时，2016 年的应收账款周转率为 1.1。由于应收账款金额较大，且占资产的比例较高，公司存在应收账款发生坏账和应收账款周转率下降的风险，从而给公司的生产经营产生一定不利影响。应对措施：公司拟对客户进行信用等级管理，对于不同信用级别的客户设置相应的信用额度，在其信用额度内进行赊销，以降低应收账款发生坏账对公司造成的财务风险。公司定期对客户风险进行评估，对信誉度较差的客户采取法律手段来保障公司的合法权益。河南晶锐新材料股份有限公司 公告编号：2017-004 16 2.公司业绩下滑的风险 公司现有主要产品用于油气开采、煤炭开采等能源开采领域。2015 年以来，全球经济放缓，特别是国内经济持续下滑，严重影响能源开采业。如果国内外宏观经济持续下滑，势必对公司业绩造成不利影响。应对措施：公司在国内环境日趋恶化的情况下，公司采取降本增效，减少外部环境对经营业绩的负面影响。同时加大佰特材料公司的产品推广力度，由于其产品应用于机械加工领域，有别于母公司的能源开采领域，市场广阔，附加值高，将来一定程度上分散经营风险。2016 年佰特材料实现销售收入 3,718,260.78元，同比增长 25.53 倍，未来该公司仍将持续增长。3.存货规模较大的风险 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额为 45,781,398.15 元，占当期期末总资产的比例为 27.4%，在资产构成中的占比较高；存货周转率为 0.58。由于存货规模较大，若公司不能加强销售计划管理并提高库存管理水平，及时消化存货，可能产生存货跌价和存货滞压情况，从而给公司生产经营带来负面影响。应对措施：公司根据发展战略，制定合理的库存存货，提高市场分析能力和计划能力，按照订单式生产，严格控制库存存货的数量，并对存货定期检查和盘点，保障资产安全。年度内公司已对部分发生减值的存货计提了跌价准备。4.公司部分生产及办公用房未取得相关权证的风险 公司厂区位于新郑市八千乡新港大道西侧。2011 年 3 月，新郑市八千乡人民政府委托河南省城乡建筑设计院有限公司出具了 八千乡新港大道、华威焊业公司西、龙泉管道公司北侧地块控制性详细规划（豫）城规编第（093001）号，将公司厂区所在的土地面积 67064 平方米（1