835079_2016_全美在线_2016年年度报告_2017-03-28.pdf

1 全美在线 NEEQ:835079 全美在线（北京）教育科技股份有限公司全美在线（北京）教育科技股份有限公司（ATA Online(Beijing)Education Technology Co.,Ltd.）年度报告 20162 公 司 年 度 大 事 记 2016 年2 月，2015 年度全国税务师职业资格考试顺利举行。全国税务师职业资格考试由中国注册税务师协会主办，公司作为考试服务承办方，为本次考试提供了全程计算机化考试技术、运营服务。2016 年 4 月，公司与四川省建设岗位培训与执业资格注册中心签订了岗位培训机考服务项目合同，公司全面负责四川省住房城乡建设领域专业人员岗位培训考核机考考试的组织管理。2016 年 5 月，公司凭借领先的计算机化考试技术、运营和服务能力，以及丰富的计算机化考试组织实施成功经验，在国家旅游局组织的“全国导游人员资格考试计算机考试技术服务项目”及“全国导游人员资格考试计算机考试运营服务项目”招标中，一举中标。公司为中国证券投资基金业协会提供的基金从业人员资格考试服务，2016 年开始启动全国大范围的“每月预约式”考试，同时启动了针对基金公司高管人员的“周周考”模式。借此开启了同一考试项目提供多种考试模式的先例，为行业提供多样化的考试服务，创新推出的一种灵活、便捷的考试服务举措。2016 年 6 月，公司继去年为一所著名高校自主招生提供计算机化考试及运营服务之后，又新增为中南财经政法大学、西北大学等高校的自主招生考试提供了全面的计算机化考试技术和运营服务。2016 年 7 月，公司多年潜心打造的在线教育平台率先在银行业专业人员继续教育平台上线运行。2016 年 10 月，成功为注册会计师全国统一考试专业阶段考试提供考试运营服务，90余万考生参加了近 220 万科次考试，考试在全国近万个考场同时进行。公司再次刷新世界单个周末机考人数记录。2016 年 11 月，公司为导游资格考试全国统一考试提供机考服务。2016 年 11 月，公司中标“全国中小企业股份责任系统有限责任公司董秘资格考试服务外包项目”。2016 年 11 月，公司首次为国家税务总局业务能力升级考试提供考试运营服务。全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记.2 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.25 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.29 第七节第七节 融资及分配情况融资及分配情况.31 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.32 第九节第九节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十节第十节 财务报告财务报告.39 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目释义项目 释义释义 全美在线、本公司、公司、股份公司 指 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 全美有限、有限公司 指 全美在线（北京）教育科技有限公司 控股股东、全美教育 指 北京全美教育技术服务有限公司，系公司控股股东 众效致行 指 众效致行教育科技（北京）有限公司，系公司股东 全美测评 指 全美测评软件系统（北京）有限公司，系 ATA BVI 在中国设立的全资子公司 ATA Inc.ATA Inc.(Cayman)指 ATA Inc.(Cayman Island)注册在开曼群岛并在美国 NASDAQ 上市的公司，交易代码 ATAI 金地鑫 指 北京金地鑫软件技术有限公司，系 ATA Inc.之子公司，报告期更名为全美学业数据技术（北京）有限公司 职尚教育 指 北京职尚教育科技有限公司，系全美在线与北京新东方迅程网络科技股份有限公司共同控制的合营企业 大家汇 指 大家汇教育科技（北京）有限公司系全美在线股东全美教育的参股公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 全美在线（北京）教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 全美在线（北京）教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 全美在线（北京）教育科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的全美在线（北京）教育科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、万元 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所、毕马威 指 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 本财务报表 指 2016 年 12 月 31 日合并资产负债表和资产负债表，2016 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注 考站 指 全美在线因考试运营需要与全国各地大专院校签订合作协议。目前已签订合作协议的考站 3,000 多家 ATA-ML 技术 指 ATA Markup Language（标准化试题信息标记语言技术），是为了制作和表现知识型试题的试题表现技术 DST 指 Dynamic Simulation Technology（动态模拟考试技术），是一种通过模拟软件界面实施考试测评的方法 机考 指 基于计算机的考试 数据分析 指 用适当的统计分析方法对收集来的大量数据进行分析，提取有用信息和形成结论而对数据加以详细研究和概括总结的过程。全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马肖风、主管会计工作负责人丁建民及会计机构负责人杨培保证年度报告中财务报告的真实、完整。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要重要风险提示风险提示表表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项重要风险事项简要简要描述描述 客户集中度过高的风险 2016 年度、2015 年度及 2014 年度，公司前五大客户营业收入占总营业收入的比例分别为 60.20%、66.94%、和 91.49%，且客户重复度较高，多为行业协会类客户。公司一直为行业协会类客户及部分大型国企、央企单位提供考试测评服务和在线职业培训等服务，鉴于公司客户群体的特殊性，客户的相关测评、选拔、培训等工作涉及面较广、影响力较大，某种意义上代表着我国职场准入、选拔等规则公允性的标杆，故客户对整体工作的安排、组织、应急能力有着较高的要求，并对相关信息的保密性和安全性亦具有较高要求。在相关行业准入及行业运行政策未发生重大变化的前提下，如果公司仍为上述协会类客户提供考试测评等服务，未来的一段时间内，仍将呈现前五大客户收入占比及重合度较高的情况。若任何公司业务相关的法律、法规和政策发生负面变化，将对公司的经营和财务状况造成重大不利影响。另一方面，前五大客户中的一个或者多个客户因其他不可控制的因素与公司解除合作关系或大幅降低相关费用，将会对公司的经营状况产生重大不利影响。市场竞争的风险 公司在第三方机考市场，尤其是在全国统考市场中占据着领先地位。随着公司业务种类和市场规模的不断扩大，公司将面临日益激烈的竞争。未来，潜在的竞争对手可能会推出新的全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 6 技术及产品，或通过提供低廉的价格抢占市场。随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，对考试测评服务和在线培训服务有更多的要求。但进入考试测评行业的竞争者可能逐渐增多，公司在未来也面临着较大的市场竞争风险。日益激烈的竞争环境可能会导致公司失去现有客户或迫使公司降低服务价格以留住现有客户，从而对公司的经营状况产生不利影响。税收优惠变动风险 公司在 2015 年 11 月 24 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法的规定，公司享受所得税税率减按 15%征收的税收优惠。若 2018 年 1 月 1 日后公司不能继续取得高新技术企业资格或国家对高新技术企业的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠,按 25%的税率缴纳企业所得税,所得税税率的提高可能对公司经营状况产生不利影响。涉密信息泄露导致的风险 收集、处理、传输和存储大量高度机密的信息是公司考试运营服务的一部分，公司有责任保护信息的安全性和保密性。公司作为重要涉密信息的第三方持有者，如因本公司员工的渎职行为导致信息泄露而引起的索赔，将对公司的声誉造成负面影响。此外，公司可能会因为未经授权的使用者泄露或擅自使用机密信息而受到来自于客户的诉讼或监管处罚。任何信息泄密事件都可能对公司未来业务开展产生显著的负面影响，导致公司失去重要客户资源及面临诉讼。公司技术不能及时升级和更新的风险 公司在考试测评服务方面的先进技术表现为机考系统的研发和数据传输，包括考试考务平台、试题表现技术、评价技术及安全保密服务技术等，这些技术对于开发和维护与考试主办方及全国各考站的关系起到决定性作用。公司若不能根据客户对新技术的需求，研发、升级考试相关技术、服务及平台等，将面临因无法满足客户需求，从而失去客户的风险；另一方面，如用于考试内容的试题表现技术和数据传输协议等软件信息技术行业标准发生改变，可能会导致公司目前的技术无法兼容。若公司不能及时对自有技术进行更新升级，将无法适应行业标准的变化，从而发生失去客户的风险。突发事件导致的风险 由于公司客户群体的特殊性，所签署的合作协议涉及到极其重要的考试科目，为了更好的保障考试安全稳定的运营，公司已经建设了一套行之有效的风险处置体系，并及时更新软硬全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 7 件、服务器以应对复杂的网络传输环境。迄今为止，公司在为客户提供服务的时候，没有发生过严重的故障或过失，但诸如战争、地震、大面积断网、断电等突发事件的发生，可能对公司业务产生重大不利影响。突发事件将损坏包括公司运营所依赖的网络传输系统及存储服务器等在内的考试运营服务体系。虽然公司建立了容灾系统，但上述突发事件将对公司运营所依赖的网络传输系统及存储服务器造成不可预计的损坏，公司将面临因无法杜绝上述突发事件的发生，而影响业务正常开展的风险。考站违规导致的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司与全国 3,000 多家考站签署了合作协议，公司并不拥有这些考站和他们的员工。根据公司与这些考站的协议约定，授权考站需按照要求提供足够的机房、人员及严格执行考试管理规定以确保每次考试的实施。公司定期对授权考站设施及其人员进行评价，并对其考试管理提供咨询服务。如果某家授权考站未按照合同及管理办法的要求进行考试管理服务，诸如监考不到位，甚至是未经授权或通过其他非法的行为将考试题目对外泄露，会对公司的信誉造成极大的损害。如果此类事件发生，虽然公司可以及时与其解除合同，但仍会造成考试的延误甚至取消。此类不可预见的风险将会给公司带来诉讼、索赔的风险。应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日，2015 年 12 月 31 日，2014 年 12 月 31日，公司应收账款账面价值分别为 6,914.50 万元、6,683.95 万元及 611.42 万元。2016 年 12 月 31 日应收账款较 2015 年 12 月 31日增加 230.55 万元，增加比例为 3.45%，目前仍处在回款周期内。公司客户主要为政府部门、行业协会、国有大型机构、教培机构、跨国企业集团等，且公司与客户建立了良好的合作关系，业务持续稳定，发生坏账的可能性较小。但是应收账款上升降低了公司资金周转效率，对公司的资金管理形成压力。若大幅增加的应收账款无法收回，将对公司的正常经营造成损失，可能引发财务风险。管理风险 公司的管理团队汇集了营销、研发、财务等各方面的人才，综合管理水平较高。但是，随着公司持续发展，资产规模逐渐增长，市场的进一步拓展，经营活动将更趋复杂，由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求。另一方面，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，相关法律、法规及规章制度对公司治理亦提出了更高的要求。如果公司管理水平不能达到相关法律、法规及规章制度的要求，全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 8 将面临因管理不善对公司正常运营产生不利影响的风险。宏观经济波动风险 公司所处行业的发展趋势与宏观经济波动的方向一致，且受宏观经济波动的影响较为明显。宏观经济运行状态会影响考试测评和培训市场规模，公司的收入来源主要由向考试主办方按考试规模的一定比例收取服务费，公司的盈利能力将会受到宏观经济波动的影响。根据国家统计局统计，2014 年、2015 年和 2016 年我国 GDP的增长率分别为 7.40%、6.9%和 6.7%。近期增速放缓，但一直保持在 7%左右。受我国国内经济增长方式的转变和经济结构的调整的影响、受国外经济运行情况的影响以及突如其来的重大事件的影响，国内宏观经济增速均有可能进一步放缓，而且始终存在不可预估的反向变动风险。这意味着公司面临的宏观经济波动风险客观存在。政策变化的风险 公司所处的行业为教育辅助行业，属于特殊的交叉综合性领域，主管部门和监管体制复杂。公司在符合国家教育改革方向和方针政策的前提下开展业务，所涉及到的领域包括教育行业、信息行业等。如果在交叉行业中存在政策的变化将会对公司的经营产生一定的影响。2014 年以来，国务院先后分批取消了三百多项职业资格，占国务院设置职业资格总数的百分之五十以上。取消职业资格证书是政府为促进就业、活跃市场所采取的重要措施，将会长期施行，并可能直接导致行业格局的变化。涉及公司业务的任何领域的法律、法规等发生任何变动均有可能导致公司的业务无法正常开展，从而对公司的业务产生重大不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 ATA Online(Beijing)Education Technology Co.,Ltd.证券简称 全美在线 证券代码 835079 法定代表人 马肖风 注册地址 北京市海淀区北太平庄路 18 号 9 层 A912、A913、A914、A915 办公地址 北京市朝阳区东三环中路 39 号建外 SOHO 东区 2 号楼一层东门 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 卢鹍鹏、杨义萍 会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张建山 电话 010-65181122 传真 010-58699738 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环中路 39 号建外 SOHO 东区 2 号楼一层东门100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区东三环中路 39 号建外 SOHO 东区 2 号楼一层东门董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-12-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）P82 教育 主要产品与服务项目 考试测评服务、在线职业培训服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）55,880,000 做市商数量-控股股东 全美教育 实际控制人 马肖风 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108793409876E 是 税务登记证号码 91110108793409876E 是 组织机构代码 91110108793409876E 是 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 471,637,428.89 328,331,294.87 43.65%毛利率%49.39 50.00-归属于挂牌公司股东的净利润 114,058,741.68 80,641,450.25 41.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 111,523,864.30 78,173,341.45 42.66%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）76.95 82.94-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）75.24 80.40-基本每股收益 2.04 1.44 41.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期本期期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 294,462,721.37 219,146,950.77 34.37%负债总计 97,797,646.68 81,472,583.46 20.04%归属于挂牌公司股东的净资产 196,038,574.31 137,674,367.31 42.39%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.51 2.46 42.68%资产负债率%（母公司）33.24 37.18-资产负债率%（合并）33.21 37.18-流动比率 2.73 2.33-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 135,627,126.12 69,201,808.38-应收账款周转率 6.91 9.00-存货周转率 1,132.10 2,166.10-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%34.37 85.43-营业收入增长率%43.65 115.38-净利润增长率%41.31 201.20-全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 12 五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 55,880,000.00 55,880,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置净收益 1,780,348.41 理财产品的收益 335,717.62 计入当期损益的政府补助 605,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 204,364.12 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,925,430.15 所得税影响数-390,552.77 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 2,534,877.38 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、一、经营分析经营分析（一）（一）商业模式商业模式 全美在线（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“全美在线”）属于教育辅助行业，依托公司在考试测评领域和在线培训领域的丰富管理经验、先进系统技术平台和遍布全国的 3,000 多家考站，为考试主办方提供资格认证考试及企业选聘考试提供组织实施服务，通过考试数据分析为学习者或考生提供认知地图和能力评价服务，为考试主办方提供考试综合分析的咨询服务。全美在线应用独创的人才评价标准和评价体系，为招聘类企业提供大规模统考服务、灵活的在线测评服务、面试官培训等一体化招聘选拔服务，为企业人力资源选聘提供高效和优化的人力资源选拔综合解决方案，为企业内部人力资源选拔提供全面解决方案。作为公司业务核心的考试业务稳步发展。报告期内，注册会计师全国统一考试、基金从业人员资格考试、中国银行业从业人员资格认证考试以及公司新增业务全国税务师职业资格考试等顺利实施。公司求职就业招聘类业务快速发展。报告期内，公司为中国银行股份有限公司、中国国电集团公司、华夏银行股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司等提供了求职就业服务。报告期内，公司既有的期货从业人员后续职业培训业务稳步推行，同时，公司在线学习业务按计划开始实施，如，银行业专业人员继续教育平台经过前期试运行并已于报告期内正式上线。全美在线的主要客户既包括政府部门、专业行业协会、国有大型机构、教培机构又包括外资企业、跨国企业集团等；涵盖了金融业、制造业、服务业、医药卫生、信息产业、石油化工等行业。每年有近千万的考生、测试者通过全美在线的考试服务获得职业认证或测评结果。公司通过为考试主办方提供考试运营服务形成收入，其中包括作为公司业务核心的考试业务以及求职就业招聘类业务；通过为培训主办方提供在线培训实施服务形成收入。公司是依托专业经验和专业技术盈利的考试测评服务和在线教育培训技术服务公司。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二）（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾：总体回顾：2016 年，公司在保持原有市场存量的基础上，及时抓住市场机遇，不断开拓市场，报告期内实现营业收入 471,637,428.89 元，比去年同期增长 43.65%；营业成本 238,700,435.42 元，比去年同期增长 45.39%；归属于挂牌公司股东的净利润 114,058,741.68 元，比去年同期增加 41.44%；报告期内经营活动产生的现金流量净额 135,627,126.12 元，比去年同期增长 95.99%，公司业务保持良好发展。全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 14 报告期内，公司不仅保持着在注册会计师全国统一考试、基金从业人员资格考试、中国银行业从业人员资格认证考试、期货从业人员资格考试等大型考试项目的持续稳定增长，同时不断开拓并挖掘新老客户和新老项目，如公司首次作为全国税务师职业资格考试服务承办方，为考试提供了全程计算机化考试技术、运营服务；公司首次为老客户中国移动公司提供其所属的 49 家分公司全国范围的校园招聘考试服务；为新客户四川、甘肃、河北、黑龙江等 9 省份（包含自治区、直辖市）住房城乡建设领域专业人员提供岗位培训考核机考考试；为新客户全国导游人员资格考试、全国土地登记代理人职业资格考试提供计算机考试技术和运营服务等。另外继去年为一所著名高校自主招生提供计算机化考试及运营服务之后为中南财经政法大学、西北大学等高校的自主招生考试提供了全面的计算机化考试技术和运营服务。作为公司业务核心的考试业务稳步发展。同时，公司也不断拓展在线类产品的服务，银行业专业人员继续教育平台经过前期试运行并已于报告期内正式上线。报告期内，公司财务状况良好，公司整体发展趋势良好。1、主营业务分析、主营业务分析（1）利润构成）利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入的比重占营业收入的比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入的比重占营业收入的比重 营业收入 471,637,428.89 43.65%-328,331,294.87 115.38%-营业成本 238,700,435.42 45.39%50.61%164,173,926.02 122.14%50.00%毛利率 49.39%-50.00%-管理费用 50,656,907.24 19.43%10.74%42,415,779.02 14.27%12.92%销售费用 42,509,654.49 74.91%9.01%24,303,173.57 128.18%7.40%财务费用-281,626.12 91.43%-0.06%-147,116.25-56.41%-0.04%营业利润 132,477,863.85 43.93%28.09%92,044,756.22 206.27%28.03%营业外收入 810,201.94 1,159.12%0.17%64,346.57 161.38%0.02%营业外支出 953.04-98.95%0.00%90,539.84-0.03%净利润 113,956,741.06 41.31%24.16%80,641,450.25 201.20%24.56%项目重大变动原因：项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入达到 471,637,428.89 元，同比增长 43.65%，主要原因为：1）为避免同业竞争，全美在线的最终控股公司 ATA Inc.将其控制的所有从事考试测评服务业务公司的相关业务转移至全美在线（该原因以下简称为“业务转移”）；2）在巩固现有客户领域之外，报告期内公司不断开拓和挖掘新老客户和新老项目，进一步提升了公司的市场知名度和影响力，从而带动了销售业绩的大幅度增长。报告期内，公司营业成本达到 238,700,435.42 元，同比增长 45.39%，较营业收入的同比增长率 43.65%增加了 1.74%，主要原因为人工成本的增加。报告期内，公司销售费用 42,509,654.49 元，同比增长 74.91%，主要原因为：报告期内，公司在保持原有市场存量的基础上，不断开拓市场的维度及深度，公司相应人工成本、业务招待费等销售费用大幅增加。报告期内，公司财务费用-281,626.12 元，同比上升 91.43%，主要原因为：随着公司业务不断发展，为满足公司日常需要，银行存款持有量适当增加，利息上升。报告期内，公司营业外收入 810,201.94 元，同比上升 1,159.12%，主要原因为 2016 年公司获得国家对于企业改制及挂牌支持资金等。全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 15 报告期内，公司营业外支出 953.04 元，主要为各种赔偿款。报告期内，公司实现营业利润 132,477,863.85 元，同比增长 43.93%，实现净利润 113,956,741.06 元，同比增长 41.31%，与营业收入、成本、期间费用等均保持同向增长。（2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 471,637,428.89 238,700,435.42 328,331,294.87 164,173,926.02 其他业务收入-合计合计 471,637,428.89 238,700,435.42 328,331,294.87 164,173,926.02 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%考务服务 437,716,934.83 92.81 309,919,983.50 94.39 其他服务 33,920,494.06 7.19 18,411,311.37 5.61 合计 471,637,428.89 100.00 328,331,294.87 100.00 收入构成变动的原因收入构成变动的原因：报告期内，公司营业收入均为主营业务收入。公司的主营业务按收入构成划分为考务服务业务和其他服务业务。考务服务主要包括：为资格认证考试及企业选聘考试提供组织实施服务；通过考试数据分析为学习者或考生提供认知地图和能力评价；为考试主办方提供考试综合分析的咨询服务等；考务服务是主营业务的主要收入来源。2016 年考务服务的收入为 437,716,934.83 元，占公司营业收入的 92.81%。其他服务业务主要为远程培训和继续教育培训服务，还包括占比很小的其他业务。公司的其他服务业务占主营业务收入约 7.19%。报告期内，考务服务是主营业务的主要收入来源，收入构成情况同期相比变化幅度较小。（3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 135,627,126.12 69,201,808.38 投资活动产生的现金流量净额-55,555,650.39 57,748,980.75 筹资活动产生的现金流量净额-55,880,000.00-28,000,000.00 现金流量分析：现金流量分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额大幅增长主要是因为随着公司业务不断增长，现销收入增加，公司货币资金充沛，现金流稳定。投资活动产生的现金流量净额主要是公司于 2016 年 12 月 28 日购买兴业银行低风险高流动性的保本类理财产品 50,000,000.00 元，预期收益率为 3.4%，期限为 37 天。该理财产品已于 2017 年 2 月 3 日赎回。筹资活动产生的现金流量净额主要是公司于报告期内分配现金股利 55,880,000.00 元。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国注册会计师协会 91,111,941.50 19.32%否 2 中国证券投资基金业协会 83,529,106.70 17.71%否 3 中国银行业协会 55,923,713.21 11.86%否 4 中国注册税务师协会 39,560,830.19 8.39%否 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 16 5 中国期货业协会 13,781,585.40 2.92%否 合计合计 283,907,177.00 60.20%-公司 2016 年前五大客户占公司销售收入的比重为 60.20%。公司客户集中度较高，前五大客户销售额占比高。为了扩大客户范围，公司全力推进从传统市场向新兴市场拓展的战略。在传统市场，抓住大规模纸笔考试向机考市场转移的机遇，进一步拓展考试测评市场。在企业相关的人才选聘市场，公司将着力开发企业的人才招聘和选拔市场规模。在线职业培训方面，公司向政府、协会类客户和企业客户推广公司在线职业培训解决方案，以实现市场规模的扩充。通过上述措施，公司可以进一步增加营业收入，多元化业务类型的方式减轻客户的集中程度。前五大客户主要为政府、协会类客户，信用度较高，回款周期较短，回款情况较好。公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方或者持有公司 5%以上股份的股东未在上述客户中占有权益。（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京源丰通国际旅行社有限公司 3,577,753.00 1.60%否 2 北京红石建外房地产开发有限公司 3,249,309.83 1.45%否 3 Tower Watson soft ware limited 3,201,951.40 1.43%否 4 北京利天达成科技发展有限责任公司 3,159,420.00 1.41%否 5 上海浦东软件园股份有限公司 3,101,197.72 1.39%否 合计合计 16,289,631.95 7.28%-公司根据业务对供应商进行集中管理，并以规模效应控制采购成本。定期对供应商进行复核与更新，加强与供应商联系以保证采购成本最低化。公司综合考虑供应商的基本情况，选定供应商，签订采购合同，公司依据采购事项及合同条款向供应商付款，保持良好的供应关系。公司董事、监事、高级管理人员、主要关联方或者持有公司 5%以上股份的股东未在上述供应商中占有权益。（6）研发支出）研发支出与专利与专利 研发支出：研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 32,871,864.97 24,290,062.36 研发投入占营业收入的比例 6.97%7.40%专利情况：专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 17 研发情况：研发情况：报告期内，公司研发支出总额为 32,871,864.97 元，占公司营业收入的 6.97%，研发支出总额同比增加35.33%。报告期内，公司对现有技术系统进行了优化调整，不断加强内部管理，强化对研发支出的控制。公司研发支出的构成主要为研发人员工资及福利、社会保险、住房公积金、研发设备折旧费等，公司能够将发生的与研发活动直接相关的支出按照项目与费用性质归类，并由此确保研发费用准确核算，本报告期内公司研发投入占营业收入的比例准确、合理。2、资产负债结构分析、资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占总资产占总资产比重的增比重的增减减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 143,226,077.14 20.32%48.64%119,034,601.41 492.69%54.32%-5.68%应收账款 69,144,982.39 3.45%23.48%66,839,534.69 993.18%30.50%-7.02%存货 118,541.10-60.90%0.04%303,153.87-0.14%-0.10%长期股权投资 8,213,513.98-10.52%2.79%9,179,513.21-71.07%4.19%-1.40%固定资产 4,086,943.44-21.54%1.39%5,208,725.15 737.78%2.38%-0.99%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 294,462,721.37 34.37%-219,146,950.77 85.43%-资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司存货余额为 118,541.10 元，同比下降 60.90%，主要原因为：报告期内公司进一步增加对存货的管理控制，保持存货的有效持有量，减少存货的资金占用。本年期末，资产负债率为 33.21%，较上年末资产负债率下降 3.97%，资产负债结构较为合理。3、投资状况分析、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况）主要控股子公司、参股公司情况 单位：元 报告期内，公司于 2016 年 9 月以 2,000,000.00 元现金购买的方式取得北京普华慧通科技有限公司60%的股权。北京普华慧通科技有限公司（以下简称“普华公司”）为 2006 年 7 月 19 日在北京市海淀区注册成立的其他有限责任公司，主要从事技术开发、技术转让、技术服务、教育咨询等业务。北京普华慧通科技有限公司 股权 取得成本 股权 取得比例 购买日 自购买日至 2016 年 12 月 31 日被购买方 收入 净损失 净现金流出 2,000,000.00 60%2016-9-12 69,095.69 255,001.56 1,137,856.33 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 2016 年度报告 18 （2）委托理财及衍生品投资情况）委托