870909_2016_高更科技_2016年年度报告_2017-04-19.pdf

高更科技 NEEQ:870909 上海高更食品科技股份有限公司 SHANGHAI GAUGAN FOOD TECHNOLOGY STOCK CO.,LTD.2016 年度报告 公司年度大事记 2016 年 7 月，公司在安徽省桐城市国家级经济开发区投资建设现代化生产基地，基地占地 20 亩，独立生产车间建筑面积 5000 平米，设备采用自动配料系统，全流水线生产，极大的提升了产能和效率。2016 年 10 月，股转公司受理公司新三板挂牌申报材料。公告编号：2017-009 1 目录目录 第一节 声明与提示.3 第二节 公司概况5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析9 第五节 重要事项.22 第六节 股本变动及股东情况23 第七节 融资及分配情况.26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节 公司治理及内部控制30 第十节 财务报告.35 公告编号：2017-009 2 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、股份公司、高更股份、上海高更、高更科技 指 上海高更食品科技股份有限公司 有限公司、高更有限 指 上海高更食品科技有限公司 新极美滋 指 上海新极美滋食品有限公司 济南高更 指 济南高更食品科技有限公司 安徽高更 指 安徽高更食品科技有限公司 上海酷烤 指 上海酷烤食品有限公司 格高贸易 指 格高国际贸易(上海)有限公司 名高投资 指 上海名高投资管理中心(有限合伙)贸易分公司 指 上海高更食品科技股份有限公司贸易分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)盈科、盈科律师 指 北京盈科(上海)律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东会 指 上海高更食品科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海高更食品科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海高更食品科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 上海高更食品科技股份有限公司股东大会议事规则上海高更食品科技股份有限公司董事会议事规则上海高更食品科技股份有限公司监事会议事规则 公司章程 指 上海高更食品科技股份有限公司章程 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2016 年度 元/万元 指 人民币元/人民币万元-指-公告编号：2017-009 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后,建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则,制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度等各项管理制度。随着公司经营规模扩大、员工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,对公司治理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行,公司治理风险将可能影响公司的持续成长。实际控制人控制不当的风险 报告期内,向汝发先生直接持有公司 504.00 万股股份,直接持股比例为 45.82%;通过名高投资间接持有公司 136.00 万股份,间接持股比例为 12.36%;合计持有公司640.00 万股份,合计持股比例为 58.18%,为公司第一大股东。报告期内,向汝发先生担任股份公司董事长兼总经理职务。向汝发先生在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响,为公司实际控制人。若公司实际控制人向汝发先生利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,则可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。食品安全风险 报告期内,随着我国对食品安全的日趋重视以及消费者食品安全意识和权益保护意识的增强,食品质量安全控制已经成为食品加工企业关注的重点。公司现已制定了完善的质量控制制度并加以严格执行,对生产经营过程中可能影响食品安全的隐患采取了有效措施,通过了 ISO22000:2005 质量管理体系认证,报告期内,未曾发生因质量管理工作出现纰漏或其他原因导致公司产品出现严重质量问题。尽管如此,如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因发生产品质量问题,不但会产生赔偿风险,还可能影响公司的信誉和公司产品的销售,因此,公司存在由于产品质量安全控制出现失误而带来的潜在经营风险。主要原材料价格波公司产品的主要原材料包括幼砂糖、淀粉、配方料和辣椒粉等农产品价格主要受 公告编号：2017-009 4 动风险 当年的种植面积、气候条件、市场供求以及国际期货市场价格等因素的影响。如果原材料价格上涨,而产品售价保持不变,产品毛利率水平将会下降,会对本公司的经营业绩产生不利影响。市场风险 目前,国内复合调味品生产企业规模大小不等,水平良莠不齐,市场集中度相对较低,产品种类繁多。虽然公司在高端客户、技术装备、产品质量等方面具有较大的优势,但由于国内复合调味品巨大的消费市场和较高盈利水平,原规模较小的复合调味品企业可能突破技术、规模等壁垒或新的企业进入复合调味品行业,成为公司的潜在竞争者,公司可能面临激烈的行业竞争风险。税收优惠政策变动的风险 中华人民共和国企业所得税法 第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。由科技部、财政部、国家税务总局联合发布的高新技术企业认定管理办法(国科发火2008172 号)和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2008362 号)规定,经认定的国家高新技术企业适用 15%的优惠税率。2013 年 11 月 19 日,公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号为GR201331000787),有效期为三年。截至 2016 年 11 月 19 日,公司已不再是高新技术企业,不能继续享受企业所得税的税收优惠,将对公司经营收益产生一定影响。部分房屋建筑物房产证未办理权属证明的风险 截至报告期末,公司的全资子公司济南高更建筑面积为 3753.45 平方米的厂房(账面价值为 2,889,906.94 元)尚未取得相应的房屋权属证书。若该房屋建筑物权属证明无法取得,未来存在被拆除或搬迁的风险,将对公司生产经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2017-009 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海高更食品科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai gaugan food technology stock co.,ltd.证券简称 高更科技 证券代码 870909 法定代表人 向汝发 注册地址 上海市普陀区中联路 1 号 G 座 办公地址 上海市普陀区曹杨路 1040 弄中友大厦 26 楼 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 李俊鹏、孙国伟 会计师事务所办公地址 北京市西西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 叶汉军 电话 021-52995293 传真 021-52995293 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 上海市普陀区曹杨路 1040 弄中友大厦 26 楼 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）食品制造业 主要产品与服务项目 生产、销售调味料(固态)普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,000,000 做市商数量-控股股东 向汝发 实际控制人 向汝发 四、注册情况 公告编号：2017-009 6 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000785169884Y 否 税务登记证号码 91310000785169884Y 否 组织机构代码 91310000785169884Y 否 公告编号：2017-009 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 34,227,351.70 34,334,623.46-0.31%毛利率（%）41.54%44.44%-2.91%归属于挂牌公司股东的净利润 496,243.33 291,148.13 70.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 171,431.15 279,486.61-38.66%加权平均净资产收益率（%）（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.20%2.76%1.44%加权平均净资产收益率（%）（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.45%2.65%-1.20%基本每股收益（元/股）0.05 0.03 61.17%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 22,097,960.35 18,974,371.25 16.46%负债总计 9,482,750.12 8,001,445.93 18.51%归属于挂牌公司股东的净资产 12,526,303.17 10,973,970.89 14.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.10 3.77%资产负债率（母公司）（%）50.70%37.08%13.62%资产负债率（合并）（%）42.91%42.17%0.71%流动比率（%）112.13%130.95%-18.82%利息保障倍数-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-85,478.65 4,607,288.62-101.86%应收账款周转率(%)9,490.11%7,627.73%1,862.38%存货周转率（%）564.99%759.76%-212.77 四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率（%）16.46%28.73%-12.27%营业收入增长率（%）-0.31%13.93%-14.24%净利润增长率（%）50.99%-37.81%97.80%五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 公告编号：2017-009 8 普通股总股本 11,000,000 10,000,000 10.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 94,422.04 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 488,240.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-135,893.74 非经常性损益合计非经常性损益合计 446,768.30 所得税影响数 119,221.57 少数股东权益影响额（税后）2,734.55 非经常性损益净额非经常性损益净额 324,812.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-009 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一）（一）商业模式商业模式 1、采购模式 在公司主要产品固态复合调味料方面，公司采购的原材料分为两大类，第一类是产品组成部分的原料和辅料（幼砂糖、淀粉、配方料、辣椒粉等），第二类是包装物。国内原材料的生产商众多，市场处于成熟的竞争状态，一般不存在供应问题，公司可根据生产计划选取最合适的市场价格向供应商采购。公司以销定产，产品细分类别众多，会根据每年与客户签订的框架销售合同制定月度采购计划，调整原材料的库存变化。公司在2015年建立了“饭统厨房”品牌，主要业务为调理品贸易，是公司试水下游市场规模和将来产业链一体化战略的切入点。公司严格筛选国内产品质量优秀的调理品成品、半成品供应商，采购的产品必须符合国家、行业和公司三重标准。为实现公司未来的产业链一体化战略，目前公司正在接洽产业链上游农产品种植和原料加工资源，以提高公司在上游原料、辅料采购的议价能力，扩大规模生产的成本优势。公司每月月末根据当月的生产状况、耗料数量、下月的生产计划等情况，制定下月的原材料、辅料、包装材料的每月采购计划，注明所需材料名称、规格、数量等，由总经理审批后，交采购部规划采购。其他物资依据当前库存量、使用量开出采购申请，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项交部门负责人和权责审批人批准后，递交采购部。采购部在制定采购计划时，除考虑当期实际生产所需原料外，也会考虑不同品种原料的市场价格变化情况、备货周期等因素，在供应旺季有计划的提前储备适量的原材料，以适应可能出现的生产计划调整，并有效降低单位采购成本。一般情况下，公司与供应商签订的合同中对于合同标的、质量和交货方式等均有明确约定，合同价格则参照同期市场行情确定。公司品管部负责制定入库前原辅材料、包装材料的检验标准，在每批原材料入库前进行外观、理化等指标检验。检验合格后由仓储部按照采购订单和送货单进行收货和入库。检验不合格，采购部则联系供应商进行退货或换货处理。最后仓储部按照生产车间原料需求情况进行发货，记录收发的原材料情况，做好仓储的出入库管理，并负责原料库存期间的管理工作。2、研发模式 公司经过多年的发展和积累，培养了一批在调味品领域专业的研发团队，同时公司与华东师范大学合作，为公司研发项目的定位和进行提供权威意见和建议。为了对产品设计开发全过程进行控制,确保产品设计能满足顾客的要求，符合有关标准、法律、法规的要求，公司各部门协调配合进行产品的设计开发工作。各部门在研发阶段的职能分工：（1）公司总经理负责批量试生产计划、新产品开发计划的批准；（2）研发部负责新产品开发计划的编写，设计开发过程中样品的检验和测试；（3）采购部负责设计开发的批量试生产阶段各种原料和辅料的采购；（4）市场部负责汇总客户意见和市场需求信息；（5）生产部负责按设计开发批量试生产计划进行生产。市场部部应充分了解顾客的各种要求,汇总包括品种名称、规格、主要技术参数及需求日期等，提出新产品研发的建议；或公司最高管理层下达新产品设计开发任务。研发部根据市场部汇总的客户意见和市场需求等信息撰写新产品开发计划，确定品种的名称、规格、主要技术参数及开发的目的意图和完成时间要求等事项。公司总经理在收到研发部提交的新产品开发计划之后，召集公司最高管理层进行会议讨论，同时听取第三方权威意见，确定该项开发计划的可行性。在新产品开发计划获得管理层审批后进入新产品的研发阶段，以及随后的批量试生产阶段。公告编号：2017-009 10 由研发部主导整个新产品研发过程，采购部和生产部门协助研发，采购部根据新产品开发计划和批量试生产计划制定合适的采购计划，采购批量试生产各阶段的原料及辅料，最终由生产部完成符合研发要求和产品质量要求的样品。并由研发部对样品进行验收和产品检测，向总经理提交新产品研发报告书。3、生产模式 由于调味品具有食品类产品的特殊性，保存时间较短。公司为保证产品质量，主要采用采用“以销定产”，以订单式为主、备货式生产为辅的生产模式，根据市场需求合理组织生产，严格控制库存，确保产品质量。生产部根据公司的年度销售计划和生产能力，参照过去两年的实际销售业绩和与主要客户签订的年度框架协议，制定年度生产计划，并初步分解到各个月份。同时结合实际客户订单，库存情况和车间当月的生产能力，于每月底调整确定下个月的生产计划，经公司总经理批准后实施。公司的月度生产计划会随供应、生产、销售等实际情况的变动进行调整，以符合市场和渠道的销售需要。公司品管部负责整个生产过程的质量监测，确保产品加工和包装过程的安全性，以及产成品的产品质量、食品安全和低次品率，符合各项质量体系认证和标准。4、销售模式 销售渠道：公司采用以经销商为主、直营销售为辅的混合销售模式。在经销方面，公司在全国各地培养区域经销商和代理商，向经销商提供产品和专业知识的辅导，以扩大其销售能力和销售规模，进一步增加公司盈利能力。区域经销商包括不同规模的商超、大卖场，也有大部分拥有丰富市场资源的个人或个人工商户，有效促进高更品牌形象的传播及国内市场的拓展。公司的直销渠道包括线上和线下两部分，线下渠道主要为与公司保持长期良好合作关系的食品加工厂、半成品工厂、餐饮门店等，线上渠道则保证国内各大B2C电商平台全面覆盖，以满足零售客户的市场需要，线上渠道也是公司品牌推广和市场口碑建立的主要方式。公司的“饭统厨房”品牌调理品目前全部以直销的方式完成销售，作为公司业务向下游拓展的切入点，根据直销数据来考察调理品市场的发展前景和规模。公司计划在未来进入下游食品制造业，凭借公司在固态复合调味料生产的领先水平，尤其是西式腌制料的产品质量和制造工艺优势，为客户提供高品质的食品和半成品。销售流程：公司营销部寻找客源和培养区域经销商，确定合作关系，积极与前来咨询的客户进行交流。营销部需要归档客户基础信息、客户三证等相关证件，再由营销部主管审核客户资质能力，与客户确定相关的合作方式及条款，包括合作条件、付款方式、费用承担方式、代理渠道等相关信息。按照公司固定合同版本与客户签定销售合同，正式开展合作。公司仓储部制定了规范的物流工作规程，并根据即时订单制定物流计划。为防止客户订单突然增多导致公司无法满足客户的产品需求，公司在销售旺季到来之前设有一定的安全库存，以保证产品的按时供应。公司对大部分客户目前主要采取先款后货的结算方式，仅对极少数信誉良好、实力雄厚且与公司合作多年的经销商及直销客户给予部分授信额度。定价机制：公司产品在市场上定价机制基于以下四个方面：1、公司的产品成本；2、同类产品的价格；3、各级客户利润空间需求；4、公司产品的市场定位。公司定价机制中，公司把各级客户的利润空间作为着重考虑因素，只有保障了各级客户的利润需求，才能推动和促进客户不断加大市场推广力度，巩固和提高客户的忠诚度。同时，公司对与区域市场主要竞争对手同质化的产品，采取市场价格跟随战略；公司的创新产品则采取市场领先策略，走中高档的产品路线。综上所述，在年度报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。年度内变化统计：公告编号：2017-009 11 事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）（二）报告期内报告期内经营情况回顾经营情况回顾 总体回顾：总体回顾：2016 年是高更科技把握机遇、扬帆起航的一年，面对市场的挑战，成功突围，坚定走差异化的发展之路。2016年6月，公司与中介机构签订新三板挂牌相关辅导协议。2016年10月，全国股转中心正式受理公司挂牌申请材料，受理号为GP2016100248。2017年1月23日，公司取得股转系统函【2017】496号关于同意我司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，努力克服不利宏观经济环境的影响，加强市场开拓、加强平台建设、坚持自主创新、坚持产品技术升级、促进渠道优化。报告期内，公司主动出击市场，加强对渠道的管理，引进优秀的销售人才，公司加大对市场推广、渠道建设的投入，加强线上线下的优势结合，有计划、有针对性的对不同渠道、不同产品规格建立不同的销售政策。公司继续扩大极美滋品牌的影响力，继续推动并扩大产品在线上销售的整体优势，带动线下渠道的发展。报告期内，公司为了优化产能，推动生产基地建设，推动生产自动化水平，实现效能最大化，公司在安徽省桐城市投资建立新的生产基地。该基地位于国家级经济开发区内，占地20余亩，车间使用面积为5000平米，采用自动配料系统，全流水线生产，此举大大的解放了劳动力，提升了生产效率。报告期内，公司主营业务经营情况良好，管理更加规范，运营能力持续加强，市场开拓能力持续攀升，公司营业收入34,227,351.70元，同比上升-0.31%。其中主营业务收入34,170,747.94元，同比上升0.14%。实现净利润432,284.91元，同比上升59.99%，经营活动产生的现金流量净额为-85,478.65元，与上期元相比大幅减少。筹资活动产生的现金流量净额为121.00万。主要原因是公司在新三板挂牌前，公司将注册资本由1000.00万元增加至1100.00万元。1、主营业务分析、主营业务分析（1）利润构成）利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 34,227,351.70-0.31%-34,334,623.46 13.93%-营业成本 20,010,128.31 4.90%58.46%19,075,159.36 3.72%55.56%毛利率 41.54%-44.44%-管理费用 8,990,981.46-9.12%26.27%9,893,025.45 20.11%28.81%销售费用 5,002,748.26 1.09%14.62%4,948,574.42 84.26%14.41%财务费用 17,692.60-17.41%0.05%21,421.27 207.76%0.06%营业利润-197,816.19-257.71%-0.58%125,432.21-75.88%0.37%营业外收入 621,736.39 351.58%1.82%137,680.74 1.46%0.40%公告编号：2017-009 12 营业外支出 174,968.09 52.29%0.51%114,889.06-0.33%净利润 432,284.91 29.99%1.26%270,200.69-37.81%0.79%项目重大变动原因：项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入较上年度减少 107,271.76 元，主要是由于 2016 年其他业务收入减少，其他业务收入减少主要是由于上海高更下半年停止生产导致销售的多余辅料减少。报告期内，公司毛利率与上年基本持平并略有下降，主要是由于其他业务收入减少以及主营业务成本略有增加造成的。报告期内，2016 年公司期间费用较 2015 年减少 851,598.82 元，主要是由于管理费用减少造成的。其中 2016 年管理费用较 2015 年减少 902,043.99 元，减少的主要原因为：公司进一步提高管理水平，精简管理人员，且研发投入减少。报告期内，2016 年公司营业外收入较 2015 年增加 484,055.65 元，主要是由于本期政府补助金额增加。营业外支出比 2015 年有所增加，主要是由于捐赠支出和盘亏损失增加造成的。报告期内，公司净利润相比 2015 年有所增加，主要是由于营业外收入增加及期间费用的减少造成的。营业毛利及营业利润均有所减少。（2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 34,170,747.94 19,996,210.87 34,124,206.04 18,970,602.47 其他业务收入 56,603.76 13,917.44 210,417.42 104,556.89 合计合计 34,227,351.70 20,010,128.31 34,334,623.46 19,075,159.36 按产品或区域分类分析：按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例 上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例 西式腌制料 33,191,992.66 97.14%33,198,556.95 97.29%火锅料 241,563.00 0.71%225,515.53 0.66%中式菜品料 380,953.00 1.11%342,574.85 1.00%调理品 356,239.28 1.04%357,558.71 1.05%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司营业收入的减少主要是由于其他业务收入的减少造成的，其他业务收入减少主要是由于上海高更下半年停止生产导致销售的多余辅料减少。西式腌制料、调理品收入略微减少，占公司营收收入的比例也均有所下降；火锅料、中式菜品料收入略微增加，占公司营业收入的比例也有所提高。公司主营业务收入各产品构成增减幅度较小，销售结构基本稳定。（3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-85,478.65 4,607,288.62 投资活动产生的现金流量净额-2,195,636.77-789,253.52 筹资活动产生的现金流量净额 1,210,000.00 0.00 现金流量分析：现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金净额为净流出，但相比 2015 年下降较多，主要是由于当前销售回款小于当前经营活动相关采购的支出，2016 年员工人数较 2015 年有所增加；此外，随着生产逐步转移至济南工厂，更大容量新仓库投入使用，公司提高了原材料采购量。报告期内，公司净利润与经营活动产生的现金流量净额之间的差异原因详见“第十节 财务报告，三、财务报表附注，（五）合并财务报表项目注释，31、现金流量表补充资料”。公告编号：2017-009 13 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为净流出，但相比 2015 年流出大幅增加，主要是由于公司将生产逐渐转移至安徽高更厂以及 2016 年 7 月新设安徽高更厂，为了提高济南高更厂生产能力以及使安徽高更厂尽快投入使用而新增机器设备和运输设备的采购；以及对济南高更厂的消防工程改造和安徽高更厂房装修新增的费用。报告期内，公司的筹资活动产生的现金流量净额为净流入，相比 2015 年大幅增加，主要是由于 2016年公司向常忠义定向增发 100 万股股票，每股发行价格为 1.03 元。公司收到 103.00 万元筹资活动收入，以及少数股东投资格高贸易 18 万元。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 合肥妍爱食品有限公司 4,147,352.10 10.37%否 2 邓英均 3,365,122.00 8.42%否 3 黟县晶日商贸有限公司 2,351,217.83 5.88%是 4 刘梅 2,302,120.62 5.76%否 5 成都汇利来贸易有限公司 2,259,132.95 5.65%否 合计合计 14,424,945.50 36.08%-（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 广州丰唐商贸有限公司 3,753,731.40 14.68%否 2 兴化市华荣食品有限公司 3,256,903.00 12.74%否 3 上海朗立工贸有限公司 1,903,444.00 7.45%否 4 江阴市昌瑞包装材料有限公司 1,762,716.85 6.89%否 5 兴隆县天利海香精香料有限公司 1,414,000.00 5.53%否 合计合计 12,090,795.25 47.29%-（6）研发支出与专利）研发支出与专利 研发支出：研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 1,374,821.21 2,501,761.37 研发投入占营业收入的比例 4.02%7.29%专利情况：专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况：研发情况：报告期内，公司研发投入金额相比 2015 年减少 1,126,940.16 元，研发投入占营业收入比例减少，主要是由于公司减少了高成本、低产出和低毛利的常规项目研发，主要集中研发符合现在市场需求的研发项目，2016 年 8 月，公司申请三项国内先进复合调味料专利技术，分别为一种无糖天然烤鸡腌制料及其应用、一种水溶性天然烤鸡腌制料及其应用、一种无有机酸或核苷酸鲜味剂的天然复合调味料及其应用。公司实行“高校+企业”的研发模式，与华东师范大学、上海工会管理职业学院实现产学研合作，为公司的研发项目提供指导意见和可行性分析。公司研发技术人员为 6 人，占员工总人数的 6.90%。截止至 2016 年12 月 31 日，公司共拥有 4 项发明专利，无实用新型和外观专利。公告编号：2017-009 14 2、资产负债结构分析、资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资产占总资产比重的增比重的增减减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 4,384,015.77-19.64%19.84%5,455,131.19 233.22%28.75%-8.91%应收账款 261,619.71-43.09%1.18%459,706.83 4.35%2.42%-1.24%存货 3,949,188.66 26.00%17.87%3,134,184.85 66.08%16.52%1.35%长期股权投资-固定资产 5,898,755.58-1.51%26.69%5,989,215.46 367.81%31.56%-4.87%在建工程 920,700.84-4.17%-4.17%短期借款-长期借款-资产总计 22,097,960.35 16.46%100.00%18,974,371.25 28.73%100.00%-资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期内公司货币资金大幅减少，主要是由于 2016 年 7 月公司新设安徽高更厂以及为了提高济南高更厂生产能力新增机器设备和运输设备支付的款项，以及对济南高更厂进行消防工程改造和安徽高更厂房装修支付的款项。2、应收账款：报告期末较 2015 年期末余额减少 205,875.42 元，主要是由于公司销售目前主要采取先款后货的结算方式，仅对极少数信誉良好、实力雄厚且与公司合作多年的经销商及直销客户给予部分授信额度。以及公司注重应收账款的管理，制定了应收账款管理政策，落实催款负责人，加快催收回款。公司应收账款账龄比较合理，账龄 1 年以内的金额占比为 81.98%，公司坏账准备计提比例谨慎，可以覆盖可能发生的坏账损失。3、存货：报告期末存货规模有所增加，主要是公司将生产从上海转向济南，新厂房和大容量仓库投入使用，为了更好地服务生产，公司提高了单次原材料采购量，增加了原材料库存。4、固定资产：报告期内，固定资产净额较 2015 年略有减少，主要是由于公司 2016 年报废 2 台封口机、1 台减速机、1 台霉菌培养箱和 1 台包装机，以及向股东向汝发出售一台汽车减少的固定资产净额大于固定资产增加的净额。5、在建工程：报告期内，在建工程较 2015 年增加，主要是 2016 年 7 月新设安徽高更厂，对安徽高更厂装修新增的费用以及对济南高更厂消防工程改造。6、目前，高更科技已不再进行生产，由安徽高更和济南高更为公司提供生产支持。3、投资状况分析、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况）主要控股子公司、参股公司情况 （1）截至报告期末，高更科技持有上海新极美滋食品有限公司 100%股权、济南高更食品科技有限公司 100%股权、格高国际贸易（上海）有限公司 80%股权、上海酷烤食品有限公司 51%股权和安徽高更食品科技有限公司 100%股权。除此之外，未参股其他公司。高更科技控股子公司基本情况详见“（2）截至2016 年 12 月 31 日，公司直接或间接控股五家公司基本情况”介绍。报告期内，除上海酷烤食品有限公司外，高更科技控股子公司的净利润均对公司净利润影响 10%以上，应披露控股子公司相关的财务数据：截止至 2016 年 12 月 31 日，新极美滋经审计的总资产为 490.11 万元，净资产为 86.80 万元，营业收入为 1,647.21 万元，营业成本为 1,379.79 万元，净利润为 36.80 万元。截止至 2016 年 12 月 31 日，济南高更经审计的总资产为 1,883.68 万元，净资产为 890.97 万元，营业收入为 2,099.94 万元，营业成本为 1,714.71 万元，净利润为 166.65 万元。公告编号：2017-009 15 截止至 2016 年 12 月 31 日，格高贸易经审计的总资产为 49.56 万元，净资产为 44.45 万元，营业收入为 35.62 万元，营业成本为 31.37 万元，净利润为-31.98 万元。截止至 2016 年 12 月 31 日，安徽高更经审计的总资产为 426.05 万元，净资产为 407.86 万元，营业收入为 0.00 万元，营业成本为 0.00 万元，净利润为-12.14 万元。（2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司直接或间接控股五家公司基本情况 上海新极美滋食品有限公司 公司名称公司名称 上海新极美滋食品有限公司 成立日期成立日期 2012 年 8 月 3 日 注册资本注册资本 50.00 万元 住所住所 上海市普陀区银杏路 4 号 184-2 室 法定代表人法定代表人 杨建生 统一社会信用代码统一社会信用代码 91310107051241779W 公司类型公司类型 一人有限责任公司（法人独资）经营范围经营范围 食品流通，销售：食用农产品（除生猪产品），五金交电，建材，日用百货；电子商务（除增值电信、金融业务），企业管理咨询，商务信息咨询，计算机系统集成，电脑图文设计制作，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】股东情况股东情况 上海高更食品科技股份有限公司持股 100.00%济南高更食品科技有限公司 企业名称企业名称 济南高更食品科技有限公司 统一社会信用代码统一社会信用代码 91370126582223086A 成立日期成立日期 2011 年 11 月 7 日 住所住所 山东省济南市商河县龙桑寺镇长安工业园 企业类型企业类型 有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)注册资本注册资本 800.00 万元 法定代表人法定代表人 汤圣友 营业期限营业期限 2011 年 11 月 07 日至 2031 年 11 月 06 日 经营范围经营范围 食品专业技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、商务咨询（除经济）；生产、销售：调味料（固态）；进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）备注：济南高更为高更科技的全资子公司。格高国际贸易（上海）有限公司 公告编号：2017-009 16 企业名称企业名称 格高国际贸易（上海）有限公司 统一社会信用代码统一社会信用代码 913101