870610_2016_皓腾牧业_2016年年度报告_2017-04-26.pdf

内内蒙古蒙古皓腾皓腾牧业科技牧业科技股股份有限公司份有限公司 20162016 年年年度报告年度报告 20172017-0 02020 1 证券证券代码代码：8 87061070610 证券简称：证券简称：皓腾皓腾牧业牧业 主办券商主办券商：恒泰证券：恒泰证券 皓腾牧业 NEEQ:870610 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 年度报告 2016内内蒙古蒙古皓腾皓腾牧业科技牧业科技股股份有限公司份有限公司 20162016 年年年度报告年度报告 20172017-0 02020 2 公 司 年 度 大 事 记 一、公司 2016 年 8 月 15 日与京东商城签约，正式开启了线上销售的模式。二、公司 2016 年 12 月 30 日取得全国中小企业股份转让系统挂牌函，成功迈入了资本市场的大门。内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .9 第四节 管理层讨论与分析 .错误!未定义书签。第五节 重要事项.错误!未定义书签。第六节 股本变动及股东情况.错误!未定义书签。第七节 融资及分配情况 .26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .27 第九节 公司治理及内部控制 .错误!未定义书签。第十节 财务报告 .37 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、皓腾牧业、牧业科技、股份公司 指 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 有限公司 指 股份公司的前身内蒙古皓腾牧业科技有限公司及内蒙古宏运顺达运输有限公司 皓腾有限 指 内蒙古皓腾牧业科技有限公司 宏运顺达 指 内蒙古宏运顺达运输有限公司 皓腾商贸 指 内蒙古皓腾商贸有限公司 皓腾养殖 指 内蒙古皓腾养殖有限公司 北京分公司 指 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司北京分公司 北京常赢三兄弟 指 北京常赢三兄弟餐饮有限责任公司 月盛斋 指 北京月盛斋清真食品有限公司 新丝路 指 锡林郭勒盟新丝路电子商务有限公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌转让 锡林郭勒盟工商行政管理局 指 内蒙古自治区锡林郭勒盟食品药品监督和工商行政管理局、内蒙古自治区锡林郭勒盟工商行政管理局 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公司章程 指 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要重要风险提示风险提示表表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、食品安全的风险 公司所属行业为肉、禽、蛋、奶及水产品批发业。随着我国对食品安全的日趋重视，以及消费者食品安全意识、权益保护意识的增强，食品质量安全控制成为各类食品生产和销售企业不容忽视的工作重点，如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因，导致产品质量、食品安全出现问题或事故，公司品牌声誉将会受到极大的影响，公司亦可能受到消费者的投诉、诉讼及相关主管部门的处罚，从而对公司业绩和发展造成不利影响。2、内部控制风险 公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但是随着公司生产规模的扩大和业务的发展，对公司的治理提出更高的要求。同时受公司管理人员及业务人员水平的制约，公司的内部控制制度有可能不能得到有效执行，从而影响公司持续、健康发展。3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为马永强,持有公司 22,500,000 股股份，持股比例为 44.29%。虽然公司已在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，从而可能损害公司及中内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 6 小股东的利益。4、产业政策、国家税收政策变化的风险 公司及子公司皓腾商贸所属行业为肉、禽、蛋、奶及水产品批发业，子公司皓腾养殖所属行业为畜牧业中的羊的饲养，畜牧业是国家重点扶持的国民经济基础产业，国家在财政、税收、融资等方面给予了畜牧业扶持政策。公司及子公司在产品增值税、企业所得税和国家财政补贴、金融扶持等方面享受诸多的优惠政策。如果国家因宏观经济的变化而调整对畜牧业的扶持政策，以及相关财政、金融、税收优惠等的法律、法规、政策发生变化，有可能导致公司的净利润受到影响，因此公司存在因相关产业政策、税收优惠政策变化导致净利润减少的风险。5、牲畜疫情风险 疫病是畜牧养殖业尤其是规模化企业面临的大风险。主要病疫如羊黑疫、羊肠毒血症、羊快疫、寄生虫病等为养殖业重点防疫的疫病，其中部分疫情会导致大规模牲畜死亡，且造成病畜肉的不适宜食用；同时规模化养殖还存在营养限制、防疫体系缺失等特有的问题，使畜牧养殖业面临一定的风险。6、市场价格波动风险 羊肉作为人民大众的肉食消费品之一，其价格波动将会受猪肉、牛肉等替代消费品价格变动、肉羊饲养和运输成本、羊肉供给需求、以及羊肉进出口等因素的影响。若市场因素导致羊肉价格下降，而公司养殖和采购成本如果不能随之下降，将对公司的盈利能力造成不利影响。7、委托加工方变化风险 为保证羊产品质量，目前公司羊肉生产均委托给具有加工资质的第三方进行，现为公司提供羊肉加工服务的企业内蒙古锡林郭勒肉食品有限责任公司与公司签订了委托加工合同。如合同履行过程出现不可控制的因素导致受托方无法履约，公司面临更换委托加工厂的风险，进而可能导致公司产品的生产、经营受到影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 皓腾牧业 证券代码 870610 法定代表人 马永强 注册地址 锡林浩特市希办乌兰社区哈斯巴根商业楼 01122 室 办公地址 锡林浩特市鼎盛新天地 4 楼东 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 周百鸣、王忠箴、董建钊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号 A-1 和 A-5 区域 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 佟志刚 电话 0479-6910089 传真 0479-6910085 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古锡林浩特鼎盛新天地 4 楼东 026000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-25 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）批发业 主要产品与服务项目 冷鲜及冷冻羊肉的批发、零售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）50,800,000 做市商数量 0 控股股东 马永强 实际控制人 马永强 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 8 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照注册号 91152500594605268K 是 税务登记证号码 91152500594605268K 是 组织机构代码 91152500594605268K 是 注：公司 2016 年 8 月 18 日经锡林郭勒盟工商行政管理局核准变更由内蒙古皓腾牧业科技有限公司变更为内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司。内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 77,735,537.60 62,232,623.84 24.91%毛利率%18.67%18.33%-归属于挂牌公司股东的净利润 354,850.44 320,232.59 10.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-160,040.86 364,248.28-143.94%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.72%1.96%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.33%2.22%-基本每股收益 0.01 0.02-57.23%二、偿债能力 单位：元 本期本期期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 70,571,437.07 57,249,560.17 23.27%负债总计 17,192,439.64 16,275,413.18 5.63%归属于挂牌公司股东的净资产 53,378,997.43 40,974,146.99 30.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 0.95 10.53%资产负债率%（母公司）28.14%26.48%-资产负债率%（合并）24.36%28.43%-流动比率 3.94 2.97-利息保障倍数 3.45 20.49-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-23,341,457.79-29,786,463.44-应收账款周转率 4.08 18.73-存货周转率 2.91 3.45-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%23.27%118.19%-营业收入增长率%24.91%147.14%-净利润增长率%10.81%126.89%-五、股本情况 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,800,000 50,800,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 191,975.14（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 7,586.21（3）其他符合非经常性损益定义的损益项目 481,525.29 非经常性损益合计非经常性损益合计 681,086.64 所得税影响数 166,195.34 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 514,891.30 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目科目 本期本期期末期末（本期（本期）上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 -内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一）（一）商业模式商业模式 公司致力于成为一家能够全年提供新鲜羊肉的供应商。为了实现这一目标，公司立足于内蒙古中部草原，在生产和销售各环节精耕细作，深挖产业链潜力，整合当地羊肉产业资源，最终在实现全年稳定提供新鲜羊肉的同时，实现公司利润的稳步增长。1、养殖模式（1）“公司合作社牧民”养殖模式 公司同当地合作社及养殖大户合作，共同组成“公司合作社牧民”的养殖模式，由公司给牧民提供崽羊、饲料、兽药防疫等，同时公司通过为其担保及预付货款形式为其提供资金支持。“公司合作社牧民”合作模式为：公司与合作社或者当地养殖大户签订养殖协议，合作社根据下属牧民的情况，将养殖任务细分到各个牧民，公司统一采购符合条件的崽羊提供给牧民，根据牧民养殖的羊只数量定期配送饲草料、兽药，定期对牧民饲养的羊只进行防疫、检疫。公司由牧民养殖的羊只均做上记号与牧民自养的羊只予以区分，公司与牧民的养殖合同中约定了羊的存活率、回收重量，主要约定条款如下：牧民养殖羊只的存活率保证 98%以上，低于部分由牧民负责赔偿；养殖周期为冬季 4 个月，其他季节 3 个月，达到育成体重最低限 35 公斤之后公司才予以回收，周期内达不到标准的公司不予回收，由牧民延长饲养时间。提前出栏的节余饲草料归牧民所有，延后出栏需要的饲草料由牧民承担；牧民自养的羊只在达到公司的回收标准后，可以以每公斤高于当地市场价 0.5-1 元出售给公司。养殖模式为公司在收羊淡季（每年 11 月至次年 7 月）时提供了充足的羊源，这样的模式不仅保障了企业全年都有新鲜的羊肉供应，而且能够最大限度的降低成本，利用牧民的闲暇劳动力及富余的草场，同时转移了部分风险。（2）自行养殖模式 公司自行养殖是指公司经营的肉羊繁育基地，人、财、物都由公司统一管理，除了按计划执行生产任务外，肉羊繁育基地还承担了科学实验、新技术推广示范及调节养殖等任务。2、委托屠宰加工模式 公司与当地的屠宰加工企业紧密合作，将公司自养或收购的羊只委托给对方进行屠宰加工。报告期内，与公司合作的受托加工商为内蒙古锡林郭勒肉食品有限责任公司。由于公司的核心业务模式为“牧企联盟合作养殖”+“集约化全程养殖”+“委托屠宰加工+委托冷链配送”。公司无生产车间，全部产品均由委托加工完成，委托加工是公司形成实质性产品的重要环节，委托加工产品占全部产品的比例为 100.00%，在公司占有重要地位。公司在产业链过程中把控着采购和销售，仅将中间环节的屠宰加工外包出去，受托加工商履约所需原材料及其他辅助材料、质量标准及其他技术性文件支持、现有的部分设备、日常来料加工内容、出货及订单管理均由公司负责。3、销售模式 公司的销售模式采取线上和线下并行运营。线上主要以京东商城、新丝路电商为主，线下主要以华北地区餐饮企业为主，如北京常赢三兄弟、月盛斋、羊火涮肉等。4、委托冷链物流配送模式 公司销售产品的同时为客户提供配送服务，公司与当地的物流公司合作，委托物流公司为客户提供冷链配送服务，随着物流业发展，公司业务逐渐向全国范围扩展。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 12 年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二）（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：2016 年度，公司完成了股份制改造并于年底取得股转系统的挂牌函，为公司的长远经营发展在融资发面开拓了一条股权融资渠道。另外公司在公司治理方面逐步得到完善，同时也加强了公司信息披露的力度，从而大大提升了公司的品牌形象。公司在业务拓展方面，一方面在稳固原有餐饮客户的基础上，不断开拓新的餐饮客户，另一方面公司在顺应“互联网+”的趋势下，与京东商城积极合作，从而实现了线下线上共同推进业务发展的格局。公司报告期末资产总额为 70,571,437.07 元,较上年同期 57,249,560.17 元增长了 23.27%，负债总额为 17,192,439.64 元,较上年同期 16,275,413.18 元增长了 5.63%，所有者权益为 53,378,997.43 元,较上年同期 40,974,146.99 元增长了 30.27%；报告期内,公司实现营业收入 77,735,537.60 元,较 2015 年 62,232,623.84 元增加 15,502,913.76元,增长率 为 24.91%；实现净利润 354,850.44 元,较上年 320,232.59 元增加 34,617.85 元,同比增长了10.81%。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 77,735,537.60 24.91%-62,232,623.84 147.14%-营业成本 63,224,184.02 24.39%81.33%50,825,953.81 114.51%81.67%毛利率 18.67%-18.33%-管理费用 7,518,839.21 56.86%9.67%4,793,267.91 230.37%7.70%销售费用 5,181,682.41-9.61%6.67%5,732,592.06 255.90%9.21%财务费用 333,434.56 1,777.22%0.43%17,762.12 834.66%0.03%营业利润 94,801.86-81.53%0.12%513,256.99 131.85%0.82%营业外收入 681,781.35 90,949.86%0.88%748.80-53.70%0.00%营业外支出 17,694.71-70.22%0.02%59,419.72 3,604.40%0.10%净利润 354,850.44 10.81%0.46%320,232.59 126.89%0.51%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用变动原因分析：本期管理费用 7,518,839.21 较上年同比增长 56.86%。其原因是由公司战略发展需要所致，为增强团队管理能力，加大了招聘中高层管理者的力度，职工薪酬方面支出较大，提高了部分员工的薪资水平，为了拓展公司业务，维护客情关系，增加了业务招待费用支出，另外，挂牌新内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 13 三板聘请相关中介机构，增加了相关的费用支出。2、财务费用变动原因分析：本期财务费用 333,434.56 元，较上年同比增长 1777.22%，主要原因为2015 年度借款基数较低，2016 年 7 月公司向上海京汇小额贷款有限公司贷款 9,000,000.00 元，增加了相应财务费用的支出。3、营业利润变动原因分析：本期营业利润 94,801.86 元，较上年同比降低 81.53%，主要原因为公司管理费用、财务费用同比增长较多，致使营业利润同比出现大比例下降。4、营业外收入变动原因分析：2015 年度营业外收入基数较低，为 748.80 元，本期营业外收入681,781.35 元，较上年同比增长 90949.86%，主要原因为公司 2016 年度增加了部分固定资产处置利得、装修费返还。5、营业外支出变动原因分析：本期营业外支出 17,694.71 元，其中包含 17,000.00 元的公益性捐赠支出，支出数额基数小，而 2015 年度营业外支出为 59,419.72 元，其中包含处置固定资产损失 59,369.72元，最终导致前后年度相差幅度达 70.22%。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 77,735,537.60 63,224,184.02 62,232,623.84 50,825,953.81 其他业务收入-合计合计 77,735,537.60 63,224,184.02 62,232,623.84 50,825,953.81 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%羊肉产品销售收入 71,836,250.77 92.41%62,232,623.84 100.00%活羊销售收入 5,808,770.83 7.47%-牧草销售收入 90,516.00 0.12%-合计 77,735,537.60 100.00%62,232,623.84 100.00%收入构成变动的原因收入构成变动的原因：2016 年度，公司实现羊肉产品销售收入 71,836,250.77 元，较上一年同比增长 15.43%，主要原因为线下销售在稳固原有客户的基础上，加大了同类客户的开发力度，同时，公司增加了线上销售渠道，进一步提高了羊肉产品的销售收入。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-23,341,457.79-29,786,463.44 投资活动产生的现金流量净额-458,462.90-10,379,329.09 筹资活动产生的现金流量净额 18,163,745.12 44,510,240.39 现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额较上年变动较大的原因是：2015 年度，公司在固定资产方面投资8,319,329.09 元，取得子公司支出 2,060,000.00 元，共计 10,379,329.09 元，而 2016 年度在投资固定资产方面支出 724,462.90 元，前后年度投资支出相差较大，导致投资活动产生的现金流量净额变动幅度达到 95.58%。2、筹资活动产生的现金流量净额较上年变动较大的原因是：2015 年度，公司共收到发起人投资的现金 41,950,000.00 元，2016 年度，公司共收到发起人投资的现金为 12，050，000.00 元，两相比较致使筹资活动产生的现金流量净额 2016 年度比上一年度减少 59.19%。（4）主要客户情况）主要客户情况 内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 14 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京常赢三兄弟餐饮有限责任公司 8,173,841.67 10.51%否 2 重庆金亿泰商贸有限公司 6,476,379.44 8.33%否 3 北京月盛斋清真食品有限公司 6,054,314.16 7.79%否 4 内蒙古锡林郭勒肉食品有限责任公司 5,540,182.28 7.13%否 5 锡林郭勒盟新丝路电子商务有限公司 4,315,548.16 5.55%是 合计合计 30,560,265.71 39.31%-（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武凤阳 5,728,063.18 10.05%否 2 宋玉臣 4,369,061.00 7.67%否 3 锡林郭勒盟吉利源牧业有限公司 3,679,518.48 6.46%否 4 腾二东 3,544,086.86 6.22%否 5 宋子彬 2,334,602.78 4.10%否 合计合计 19,655,332.30 34.49%-（6）研发支出）研发支出与专利与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例-专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况：研发情况：-2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占占总资产比总资产比重重的增减的增减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,469,872.90-81.64%2.08%8,006,048.47 225.24%13.98%-11.90%应收账款 30,047,026.84 392.76%42.58%6,097,659.93 2,290.63%10.65%31.93%存货 23,091,925.99 13.01%32.72%20,433,903.38 126.06%35.69%-2.97%长期股权投资-0.00%-0.00%0.00%固定资产 9,534,204.48 2.58%13.51%9,294,692.74 1,065.65%16.24%-2.73%在建工程-100.00%0.00%507,240.00-79.37%0.89%-0.89%短期借款 9,000,000.00 248.36%12.75%2,583,560.00-4.51%8.24%长期借款-0.00%-0.00%0.00%资产总计 70,571,437.07 23.27%-57,249,560.17 118.19%-内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动原因分析：本期期末货币资金 1,469,872.90 元，较上年同期同比减少了 81.64%，主要原因为 2016 年度下半年增加了存货的储备，另外加大了产品的销售力度，增加了应收账款的数额，因而导致货币资金较上年度下降幅度较大。2、应收账款变动原因分析：本期期末应收账款 30,047,026.84 元，较上年同比增长了 392.76%，主要原因为公司在产品的销售旺季加大了销售力度，相应的增加了应收账款的数额。3、在建工程变动原因分析：2015 年度公司的在建工程为 507,240.00 元，2016 年度公司在建工程为 0.00 元，因此导致-100.00%的变动。4、短期借款变动原因分析：本期期末短期借款为 9,000,000.00 元，较上年同期同比增长 248.36%，原因为下游客户回款与上游供应商货款结算存在一定的账期差，为保障公司正常经营的现金流，公司增加了短期借款额度，不过公司资产负债率为 24.36%，财务结构比较合理。3、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 2 家全资子公司分别为：1、内蒙古皓腾商贸有限公司成立于 2013 年 6 月 25 日；统一社会信用代码：9115250007014531XH；注册资本1000万元；注册地为锡林浩特市希办乌兰社区哈斯巴根商业楼01121室，总资产46，276，931.65元，营业总收入 65,768,021.85 元；2、内蒙古皓腾养殖有限公司成立于 2015 年 6 月 23 日；统一社会信用代码：91152500341342631F；注册资本 1000 万元；注册地址为锡林浩特市毛登牧场，总资产 23,273,736.13 元，营业收入17,595,029.17 元。报告期内，公司无参股公司。（2 2）委托理财及衍生品投资情况）委托理财及衍生品投资情况 -（三）（三）外部外部环境环境的分析的分析 1、宏观环境：在国家“十三五”规划纲要当中，重点阐述了推进农业现代化的内容。农业是全面建成小康社会和实现现代化的基础，必须加快转变农业发展方式，着力构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系，提高农业质量效益和竞争力，走产出高效、产品安全、资源节约、环境友好的农业现代化道路。自治区根据国家相关文件精神提出了如下目标：推进自治区畜牧业又好又快发展，加大畜牧业供给侧结构性调整，发展绿色畜牧业，把自治区打造成优质绿色畜产品生产、加工、输出基地，加快实现畜牧业大区向畜牧业强区转变。2、行业发展：养羊业是我国畜牧业中的重要支柱产业之一，也是现代农业中优势产业之一，近年来我国羊产业继续调整优化产业结构，全面推进了产业的战略转型，各地区羊产业发展速度明显加快，规模养殖企业不断涌现，规模化生产比重快速提升，但是，近些年国家对于羊肉进口也进一步放宽，进口数量激增，一定程度上扰乱了我国羊肉市场价格和产品质量，可谓是机遇与挑战并存。3、周期波动：羊肉价格波动的因素主要有两方面。一方面，随着人民收入的不断提高及对高品质生活的追求，消费者对于羊肉的需求逐渐提高，促进羊肉价格的上涨。部分消费者在数量需求得到满足后，转而追求羊肉质量，主要表现在当前消费者对品牌羊肉产品及地理标志羊肉产品的消费意愿越来越高，但随着中央“八项规定”“六项禁令”的贯彻实施，高端消费随之下降，高端羊肉产品也受到相应影响，导致近几年羊肉市场价格波动下跌。另一方面，羊肉价格受季节性因素影响也较大，我国羊肉主产区多为牧区，牧民习惯在每年 7-10 月集中出栏屠宰，造成羊肉短期供应激增，从而带动羊肉价格下跌。4、竞争现状：我公司所处地域为内蒙古锡林郭勒盟大草原，当地盛产乌珠穆沁羊和苏尼特羊，这两个品种的羊肉味儿美且无膻味儿，而且久负盛名，属于人们心目中的具有地理标志性的高端羊肉产品，与区外的羊肉及国外进口羊肉相比，竞争优势突出。内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 16 （四）（四）竞争优势竞争优势分析分析 1、公司竞争优势分析（1）独特的区位环境优势 公司位于内蒙古自治区中部的锡林郭勒盟，锡林郭勒盟是国家重要的畜产品基地，是距京津唐地区最近的草原牧区。锡林郭勒草原以其草场类型齐全、动植物种类繁多等特征而成为世界驰名的四大草原之一，可利用优质天然草场面积达 18 万多平方公里，占全自治区的五分之一，其中的牛、马、羊、驼等草食家畜拥有量位居全国地区级首位，而苏尼特羊和乌珠穆沁羊以其肉质鲜嫩闻名，年出口数十万只，素有畜牧业王国之称。广袤的草地资源和丰富的畜产品为畜牧业、畜产品加工业提供了良好的资源条件。（2）产品质量优势 公司是锡林郭勒盟一家为客户全年提供新鲜羊肉的羊肉供应商。公司成立以来，公司一直致力于为客户提供新鲜的、原汁原味的、全天然放牧的羊肉，锡林郭勒盟目前的畜产品加工现状为每年 7 月到 10月进行一次性屠宰加工，为了解决淡季的羊源问题，公司采用“公司+牧户”形式，在收羊淡季时与周边的牧民合作，保持羊源稳定，肉质鲜美优质。（3）政策支持优势 为了促进我国畜牧业的健康稳定发展，党中央、国务院、各相关部门以及地方行政部门出台众多优惠政策，为公司创造了良好的外部发展环境，促进公司更好的发展。皓腾牧业及其两家子公司享有各种财政、税收优惠政策：内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局于2016年8月19日，向皓腾养殖颁发锡市国税通 2016 108421号税务事项通知书，通知皓腾养殖于 2016 年 8 月 19 日申请的自农产品增值税优惠事项，经审核，符合受理条件。皓腾养殖于 2016 年 8 月 19 日取得由内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局同意备案的 纳税人减免税备案登记表，优惠事项：自产农产品免征增值税优惠，减免优惠年限为 2016 年 7 月 1 日至 9999 年 12 月 31 日。根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知财税201275 号，皓腾商贸于 2016 年 8 月 16 日取得由内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局同意备案的 纳税人减免税备案登记表，优惠事项：鲜活肉蛋产品免征增值税优惠，减免优惠年限为 2016 年 7 月 1 号至 9999年 12 月 31 日。2016 年 1 月 15 日，牧业科技取得企业所得税减免优惠备案表，林、牧、渔业项目取得的所得，可享受相应的税收优惠政策。根据 中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条及关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告第九条内容，公司委托其他企业或个人从事农、林、牧、渔业项目取得的所得，可享受相应的税收优惠政策，皓腾牧业及皓腾养殖享受免征企业所得税政策。所称实施条例第八十六条规定的农、林、牧、渔业项目取得的所得，包括牲畜、家禽的饲养和农产品初加工所得。根据中华人民共和国企业所得税中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项，皓腾养殖于 2016 年7 月 22 日取得由内蒙古自治区锡林浩特市国家税务局同意备案的纳税人减免税备案登记表，优惠事项：农、林、牧、渔业项目的所得税减免企业所得税，减免优惠年限为 2015 年 1 月 1 号至 9999 年 12月 31 日。2016 年的所得税减免需要在 2016 年结束后备案申请。（4）专业品牌优势 公司以锡林郭勒盟新鲜羊肉的优秀品牌形象为基础，自成立以来即致力于向消费者提供内蒙古优质、纯天然的新鲜羊肉产品，在业内及消费者中具有较高的品牌知名度。公司在第二届中国包头（国际）牛羊肉产业大会中获评“餐饮业牛羊肉十大金牌供应商”，“羊大唯美”商标被认定为中国十佳羊肉品牌。（5）技术优势 公司委托加工环节利用羊肉冷却排酸工艺，不仅避免了有害物质残留还避免了细菌的繁殖，而且时间上的延迟使肌肉组织的纤维结构发生变化，容易咀嚼和消化，吸收率高，口感好。排酸过程中，还增内蒙古皓腾牧业科技股份有限公司 2016 年度报告 17 加了肉的鲜味和营养。此外，“冷却排酸肉”还采取多种加工方式方便消费者烹调，如加工成肉丝、肉片、肉丁、肉块、肉馅等，消费者购买食用时不需要再在厨房内进行洗、切等二次加工，减少制作环节的污染。2、公司的竞争劣势分析（1）缺乏完整的产业链 公司目前尚未建立完整的产业链条，在屠宰环节、运输环节上没有建立自己的屠宰加工厂、运输团队，不能拥有完善的产业链会限制企业的进一步销售扩张。（2）销售渠道单一，销售范围集中 公司目前客户主要集中在北京等华北地区，销售渠道主要以线下餐饮客户为主，没有形成稳定的代理商，生鲜超市渠道暂未开发，线上电子商务业务量还有较大的提升空间。（五）（五）持续经营持续经营评价评价 报告期内，公司保持了机构独立、人员独立、财务独立，会计核算、财务管理、风险控制等内控体系运行良好；经营管理层、员工队伍稳定；公司经营情况仍然保持着持续稳定发展，业务拓展方面，一方面在维护原有客户的基础上不断开拓新的餐饮客户，另一方面，公司顺应“互联网+”的潮流，积极开拓线上销售业务，与京东商城展开合作，从而实现线下线上共同拓展业务。2016 年度，公司资产总计 70,571,437.07 元，较上年同比增长 23.27%，公司营业收入实现77,735,537.60 元，较上年同比增长 24.91%，公司资产负债率为 24.61%，财务结构比例合理，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此报告期内，公司拥有良好的持续经营能力。（六）（六）扶贫与社会责任扶贫与社会责任 公司自成立以来，诚信经营、依法纳税，解决了当地部分人民群众的就业问题，在 2016 年下半年羊肉行情低迷的情况下，公司响应政府号召，以高于当地市场价 11.11%的价格收购牧民的白条羊，增加了牧民朋友的收入，在稳定当地羊肉市场价格方面起到了带动作用，用实践践行了企业的社会责任。二、风险因素（一）（一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、食品安全的风险 公司所属行业为肉、禽、蛋、奶及水产品批发业。随着我国对食品安全的日趋重视，以及消费者食品安全意识、权益保护意识的增强，食品质量安全控制成为各类食品生产和销售企业不容忽视的工作重点，如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因，导致产品质量、食品安全出现问题或事故，公司品牌声誉将会受到极大的影响，公司亦可能受到消费者的投诉、诉讼及相关主管部门的处罚，从而对公司业绩和发展造成不利影响。应对措