871145_2016_梓耕教育_2016年年度报告_2017-04-24.pdf

吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及分配情况融资及分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 公司公司治理及内部控制治理及内部控制 .3737 第十节第十节 财务报告财务报告 .4141 吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、梓耕教育、吉林梓耕、股份公司 指 吉林梓耕教育科技股份有限公司 有限公司 指 吉林梓翰教育图书有限公司 梓育少儿、吉林梓育 指 吉林梓育少儿文化传播有限公司 梓和发行、北京梓和 指 北京市梓和鸿业图书发行有限公司 梓耕印刷、北京梓耕 指 北京市梓耕印刷有限公司 梓耕国际 指 吉林梓耕国际文化产业投资有限公司 梓耕文化 指 吉林省梓耕文化用品有限公司 沈阳包装 指 沈阳梓耕彩印包装有限公司 长白山包装 指 长白山保护开发区梓耕国际包装有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 吉林梓耕教育科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 吉林梓耕教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林梓耕教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 吉林梓耕教育科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 吉林梓耕教育科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 K12 指 kindergarten through twelfth grade 的简写，是指从幼儿园（Kindergarten，通常 5-6 岁）到十二年级（grade 12，通常17-18 岁），在中国包括幼儿园、小学、初中、高中教育阶段，是国际上对于基础教育阶段的通称。吉林人民出版社 指 吉林人民出版社有限责任公司 吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要重要风险提示风险提示表表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.遭受盗版侵害的风险 在市场需求较大的教辅图书领域，盗版行为十分猖獗。公司每年均会发现盗版商将公司发行的图书直接复制后，低价流入市场牟取暴利，在河北、湖南市场尤甚。为此，公司委托河北俱时律师事务所对市场上的盗版行为进行监测并采取法律手段。尽管采取了一定的措施，盗版现象仍难以完全杜绝，对公司的产品销售产生不利影响。2.知识产权赔偿风险 公司的图书内容主要来源于向作者采购，即使公司已经审慎审查，但由于内容繁杂或无法追溯原始来源，仍会存在侵犯他人著作权的可能。根据公司与吉林人民出版社的合同约定，公司将策划、设计、制作完成的稿件提供给吉林人民出版社，若因为稿件内容涉嫌侵权引起的纠纷、仲裁和诉讼，公司必须协助解决，并赔偿吉林人民出版社由此带来的损失。作为内容生产型企业，此知识产权赔偿风险无法避免并长期存在。3.税收优惠风险 根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号），公司享受免征图书批发、零售环节增值税，有效期自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日。若未来税收优惠政策发生变化或政策到期后不能继续实施，将会对公司的经营业绩产生较大影响。4.依赖重要供应商的风险 由于图书出版环节尚未完全开放，公司在生产经营中主要与吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 6 国有出版社进行合作，为出版社提供策划、设计、制作完成的图书内容，再从出版社购入出版的图书。目前与公司长期合作的出版社为吉林人民出版社一家，长期稳定的业务合作关系一方面保证了公司业务的稳定性，另一方面也使得公司对合作出版社形成依赖，如果未来与其合作发生不利的变化，可能对公司的经营造成影响。5.政策风险 根据国家教育体制改革方向，近年来，教育主管部门加强了对减轻中小学生课业负担的相关管理，切实减轻课内外过重的课业负担，提倡素质教育。在此形势下，公司加大了少儿读物产品的开发力度，书籍内容越来越注重青少年综合素质的培养。但教辅图书作为公司的主要产品，中小学生课业负担的减轻可能对此产品的销售带来冲击。6.数字出版冲击的风险 互联网的发展以及技术的创新使数字出版等新媒体不断扩张，给传统纸质图书出版行业带来了巨大的冲击。传统图书企业的经营模式和盈利模式面临着新的挑战。为了适用这种改变，公司加大了数字化服务的研发力度，在数字出版领域提前投入和布局。公司是否能适应这种快速变革，相应地调整业务结构和经营方式，在竞争中始终保持优势，是公司面临的市场风险之一。7.市场竞争加剧风险 教辅图书产品品种繁多，市场需求大。相比其他图书细分市场，教辅图书市场具有刚性强、市场化程度高，参与者广泛、竞争程度充分的特点。有些企业为了抢占市场份额，不断降低发行折扣，打价格战。同时，市场上产品同质化现象日益突出。公司以质量为核心，追求产品对使用者切实的帮助，在品质上精益求精，产品定价相对稳定，容易被竞争对手的价格战拖入被动。公司的竞争策略是否经得起市场的考验，是公司面临的问题和挑战。8.实际控制人控制不当的风险 公司股东张长平与孙昶系夫妻关系，合计持有公司 89.4444%的股权，共同控制公司。张长平与孙昶以其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，能够实际支配公司行为，决定公司经营政策、财务决策及管理层任免。尽管公司已经建立并完善了法人治理结构及三会制度等治理制度，如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面施加不利影响，可能会给公司及中小股东的利益带来损害。9.公司治理风险 有限公司阶段，公司规范治理意识较为薄弱，治理机制不够健全，存在执行董事和监事未定期向股东会报告工作，股东会会议记录内容不规范、保存不完整，监事未切实发挥监督作用等情况。股份公司设立后，公司建立健全法人治理结构，制定适当的内控体系，但股份公司成立时间较短，各项管理制度尚需一定的时间周期检验。随着公司经营规模不断扩大，市场将对公司治理提出更高的要求。因此，公司仍存在因内部治理不当，影响公司持续稳定健康发展的风险。10 存货占比较高及跌价风险 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额为 72,451,808.28 元，计吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 7 提存货跌价准备金额为 25,129.93 元，存货净额占流动资产的比例分别为 65.83%，占总资产的比例分别为 60.83%，虽然公司已按照会计政策计提了跌价准备，但公司产品主要为教辅图书，具有较强的时效性，修订改版较快，一旦销售不畅，存货价值将大幅降低，将对公司经营成果造成较大影响。11.偿债风险较高 2016 年 12 月 31 日公司资产负债率为 52.69%，速动比率为50.72%；截至 2016 年 12 月 31 日，公司账面流动负债主要为短期借款和应付账款，两者占流动负债的比率为 77.58%。报告期末，公司股东增资 4,000 万元，极大地改善了公司资产负债率；报告期内公司与银行保持良好的合作关系，未出现不能及时归还借款的情况，期后无法从银行取得借款的可能性较小；公司在扩大销售规模的同时，进一步加强了内部管理，尤其是应收账款及存货的管理，提高资金运用效率。尽管采取了以上措施，短期内公司仍然具有较高偿债风险。12存货跌价准备计提风险 公司对库龄在 18 个月内教辅图书不计提存货跌价准备，该会计政策较同行业 12 个月内教辅图书不计提存货跌价准备期限较长；若库龄 12 个月至 24 个月的教辅图书按照同行业对比公司平均计提比例 13.33%计提存货跌价准备，2016 年 12月 31 日将增加存货跌价 118,144.55 元，其中 2016 年度存货跌价损失 118,144.55 元，减少当期净利润 88,608.41 元，占当期净利润的比例为 0.48%，对报告期内净利润指标影响较小。本期重大风险是否发生重大变化：是，子公司梓耕印刷已经停产并转让。“子公司即将注销对合并报表的影响”已消除。吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 吉林梓耕教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Zigeng EducationTechnology Co.,Ltd.证券简称 梓耕教育 证券代码 871145 法定代表人 张长平 注册地址 长春市东南湖大路 88 号 办公地址 长春市东南湖大路 88 号 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 高原、曲波 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘万里 电话 0431-85288705 传真 0431-85288705 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市东南湖大路 88 号 鸿城国际商务中心 5 楼 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-03-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）R85 新闻和出版业 主要产品与服务项目 教辅图书及少儿读物的策划、设计、制作与发行。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）45,000,000 做市商数量-控股股东 张长平 实际控制人 张长平、孙昶 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照注册号 91220102696121088H 是 吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 91220102696121088H 是 组织机构代码 91220102696121088H 是 吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 170,721,928.63 131,629,791.04 29.70%毛利率%31.53%21.36%-归属于挂牌公司股东的净利润 18,603,132.69 421,952.82 4,308.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,393,490.10 1,816,892.19 857.32%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）58.87%7.78%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）60.54%88.05%-基本每股收益 0.41 0.08 412.50%二、偿债能力 单位：元 本期本期期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 119,107,400.10 171,848,175.63-30.69%负债总计 62,752,935.61 165,756,184.63-62.14%归属于挂牌公司股东的净资产 56,354,464.49 5,631,331.80 900.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.13 11.19%资产负债率（母公司）39.33%97.32%-资产负债率（合并）52.69%96.46%-流动比率 175.00%88.00%-利息保障倍数 9.71 1.38-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-24,787,176.32 15,199,573.66-应收账款周转率 15.96 39.41-存货周转率 1.37 1.02-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-30.70%7.27%-营业收入增长率%29.70%6.86%-净利润增长率%4,643.83%127.00%-五、股本情况 吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 45,000,000 5,000,000 800.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,209,614.32 所得税影响数 29.45 少数股东权益影响额（税后）-1.18 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,209,642.59 吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一）（一）商业模式商业模式 公司所属行业为新闻和出版业，公司的主营业务为教辅图书及少儿读物的策划、设计、制作与发行。公司主要产品包括教辅图书、少儿读物、数字化服务和印刷服务。其中公司教辅图书产品包括同步讲解类、同步练习类、专项类、测试试卷类、国学经典五大品类，涵盖“讲-练-测”三大细分市场，形成以完全解读和尖子生学案为核心，以讲解为主，以练习测试为辅的产品结构；公司少儿读物产品分为学前教育系列、中小学阅读系列两大方向，包括幼儿园主教材、幼儿园主课教材、幼儿园特色教材、幼小衔接类教材教辅、经典名著阅读以及其他课外阅读等细分产品，形成了学前教育品类齐全、中小学阅读产品线完善，两大方向并行的产品结构；在“互联网+”的大趋势下，作为一家专业性、研究型文化企业，公司对教辅产品内容和形态进行创新，对现有品牌产品进行数字化升级，初步建立了一站式教育服务平台体系，集名师优秀教案、教学课件、题库及组卷系统、音视频数字产品、中高考真题汇总、名校测试卷汇总六大品类为一体。以线下纸质图书为基础，大力拓展增值服务，提供“图书+数字化服务”模式的线上线下综合性学习解决方案，不但帮助读者解决学习中的普遍共性问题，更能解决个性化问题，使得学习从课堂到课外科学延伸。丰富的产品形态大大提高了公司的竞争力，并增强了产品的使用价值。公司教育服务数字资源目前均作为增值服务无偿提供，随着产品升级完善，公司将探索适合的盈利模式；公司全资子公司梓耕印刷主要提供印刷服务，凭借优越的地理位置、强大的印装能力、快速的响应速度，梓耕印刷能为客户提供优质的印制服务。公司的直接客户为各省市新华书店、民营代理商、民营书商、网络分销商及终端消费者，终端客户为K12 基础教育阶段的师生。公司致力于为 K12 基础教育阶段的师生提供线上、线下相结合的教学资源和备考方案，利用对内容的制作能力及对市场需求的敏锐把握，对行业的上下游资源进行了有效整合，通过对产业链的全方位深入，带来公司服务价值的大幅提升，获取稳定的收入、利润和现金流，提高公司的盈利能力。公司的销售模式主要包括代销、直销和网络销售。公司收入主要来源于图书销售，小部分来源于提供印刷服务。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦没有发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二）（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾：报告期内，公司着重提升产品内容质量，实施“品牌战略”，扩大增值服务种类范围，精细化运作市场，实现企业经营的快速发展。报告期内，公司从内容策划入手，加强研发力量，扩大研发投入，提升产品的内容质量，扩大增值服务种类范围，提升服务品质。进一步强化了零售类图书的品牌效应，新品推广获得了良好的市场影响，为吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 13 公司带来了新的增长点。明确精准营销的思路，通过对客户的优化以及新媒体营销平台的推广，扩大了品牌在市场上的影响，并为公司业绩持续增长奠定了基础。报告期内，公司实现营业收入170,721,928.63元，较上年同期上涨29.70%；实现净利润18,574,494.90元，较上年同期上涨 4643.83%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 17,393,490.10元，较上年同期增长 857.32%。本报告期末，公司总资产为 119,107,400.10 元，净资产为 56,354,464.49元，较上年同期分别下降-30.69%和上涨 825%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-24,787,176.32 元，较上年同期减少 39,986,749.98 元。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 170,721,928.63 29.70%-131,629,791.04 6.86%-营业成本 116,889,933.06 12.92%68.47%103,516,186.98 4.11%78.64%毛利率 31.53%-21.36%-管理费用 9,529,209.69 32.20%5.58%7,208,057.30-10.71%5.48%销售费用 18,182,427.05 14.97%10.65%15,815,518.63 17.67%12.02%财务费用 2,766,588.82-10.40%1.62%3,087,766.26 60.26%2.35%营业利润 24,607,446.13 1,813.22%14.41%1,286,179.42 305.31%0.98%营业外收入 10,115.41 100.00%0.01%0.00 0.00%0.00%营业外支出 8,882.31-92.96%0.01%126,182.90 8,412,093.33%0.10%净利润 18,574,494.90 4,643.83%10.88%391,550.32 127.00%0.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、营业收入、毛利率变动原因：1、2015 年改版、修订、研发投入增加 200 多万元，涉及小学图书产品共 282 个品种、初高中图书产品 746 个品种。2016 年投入市场，得到广泛认可，实现了热销，带动公司销量增长约 10%，平均销售单价增长 15%。2、大力实施“品牌战略”，打造新教材完全解读尖子生学案两大拳头产品。通过对小学教材完全解读和尖子生学案的修订，提高图书美誉度，实现了产品的热销，实现销量增长约 10%，平均销售单价增长 10%。3、在市场运作方面，通过“精细化运作”，转变营销重心，由传统的分销渠道管理转变为直面终端消费者，加大产品宣传推广力度，采取积极的营销策略，促使图书销售数量实现较大增长；通过与部分新华书店渠道合作，实现区域系统征订大幅增长；积极开拓乡镇市场，使图书销售区域更加广泛，通过“高低端产品和讲练测产品搭配”新增乡镇客户 300 多家，促进了图书销售增长。4、在市场推广方面，通过与部分新华书店渠道合作，实现区域系统征订大幅增长；积极开拓乡镇市场，使图书销售区域更加广泛，通过“高低端产品和讲练测产品搭配”带动了全系列产品的销售，改善了产品销售结构。公司产品结构变化导致产品销售成本的变化，平均销售成本降低 8%。二、管理费用变动原因 管理费用增长主要原因为中介服务费、房租费用增加导致。三、营业利润、净利润变动原因：依托“研发创新”、实施“品牌战略”、通过“精细化运作”实现销售增长超 20%、毛利率增长10.17%，期间费用增加 17%，收入增长绝对值超过费用增长速度，另转让子公司形成收益 129 万元，从而实现营业利润增加 1,813.22%，净利润增长 4,643.83%。吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 14 四、营业外收入变动原因 公司报告期处理无法支付的应付款项导致营业外收入增加。五、营业外支出变动原因 处理固定资产损失减少导致营业外支出减少 92.96%。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 170,153,400.60 116,378,257.83 131,218,667.95 103,146,628.43 其他业务收入 568,528.03 511,675.23 411,123.09 369,558.55 合计合计 170,721,928.63 116,889,933.06 131,629,791.04 103,516,186.98 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%教辅图书 163,768,370.71 95.93%126,464,597.47 96.08%幼教图书 6,385,029.89 3.74%4,754,070.48 3.61%印刷 568,528.03 0.33%411,123.09 0.31%合计 170,721,928.63 100.00%131,629,791.04 100.00%收入构成变动的原因收入构成变动的原因：报告期内，公司收入结构未发生重大变动。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-24,787,176.32 15,199,573.66 投资活动产生的现金流量净额-3,292,481.52-27,894,040.72 筹资活动产生的现金流量净额 10,225,524.90 -2,220,481.44 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动原因 报告期内偿还控股股东及关联方款项 4900 万元。2、投资活动产生的现金流量净额变动原因 报告期内将持有的沈阳梓耕彩印包装有限公司 95%股权出售给张长平，沈阳梓耕彩印包装有限公司及其子公司长白山保护开发区梓耕国际包装有限公司不再纳入合并范围导致投资活动产生的现金流量净额变动。3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因 报告期内增加银行借款 1500 万元。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 长春市新文智图书有限责任公司 10,533,012.12 6.17%否 2 湖南省新华书店有限责任公司 8,000,843.58 4.69%否 3 河北省新华书店有限责任公司 7,613,021.01 4.46%否 4 湖南华子新文化传播有限公司 7,450,000.00 4.36%否 5 昆明虹希名冉图书有限公司 5,935,189.51 3.48%否 合计合计 39,532,066.22 23.16%-吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 15 （5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京外文誉成纸业有限公司 32,751,675.37 44.59%否 2 山东晨鸣纸业销售有限公司 13,263,050.00 18.06%否 3 北京建发纸张有限公司 2,933,192.77 3.99%否 4 三河市顺兴印务有限公司 2,690,000.00 3.66%否 5 北京昊天弘业印务有限公司 2,110,812.71 2.87%否 合计合计 53,748,730.85 73.18%-（6）研发支出）研发支出与专利与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例-专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况：研发情况：-2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占占总资产总资产比重比重的增的增减减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 8,627,201.05-67.11%7.24%26,231,333.99 34.25%15.26%-8.02%应收账款 17,155,908.02 304.23%14.40%4,244,057.13 74.23%2.47%11.93%存货 72,451,808.28-25.77%60.83%97,603,338.99 7.54%56.80%4.03%长期股权投资-固定资产 8,138,740.89-10.28%6.83%9,071,077.58-7.91%5.28%1.55%在建工程-100.00%0.00%1,393,492.72 100.00%0.81%-0.81%短期借款 18,900,000.00-56.95%15.87%43,900,000.00 7.07%25.55%-9.68%长期借款-资产总计 119,107,400.10-30.69%-171,848,175.63-7.27%-0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 16 1、货币资金、短期借款变动原因 公司报告期内偿还流动资金贷款 3000 万元。2、应收账款变动原因 公司期末已确认未回款的收入增加导致应收款项增加，公司期末应收款均未超账期。3、在建工程变动原因 公司将持有的沈阳梓耕彩印包装有限公司 95%股权出售给张长平，沈阳梓耕彩印包装有限公司及其子公司长白山保护开发区梓耕国际包装有限公司不再纳入合并范围导致。4、总资产变化原因（1）公司报告期偿还银行流动资金贷款 3000 万元。（2）公司报告期内转让沈阳梓耕彩印包装有限公司 95%股权，导致资产减少 1904 万元。（3）因子公司北京梓耕印刷有限公司按北京市通州区要求外迁，公司 12 月份生产计划顺延至 2017年，所以报告期末生产备货及原材料储备同比减少 1500 万元。3、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1.报告期内投资收益对公司净利润影响 10%以上的公司的情况 北京市梓和鸿业图书发行有限公司成立于 2010 年 7 月 9 日，注册资本 500 万元，经营范围为批发图书、报纸、期刊。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）2016 年 6月 8 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意受让张长平、张宜云、孙昶、刘玉超所持北京市梓和鸿业图书发行有限公司 475 万元（占注册资本的 95%）、10 万元（占注册资本的 2%）、10 万元（占注册资本的 2%）、5 万元（占注册资本的 1%）的出资，股权转让价款分别为 475 万元、10 万元、10 万元、5 万元。股权转让完成后，北京市梓和鸿业图书发行有限公司成为公司的全资子公司。报告期内，梓和发行营业收入为 161,022,526.74 元，净利润为 3,393,321.24 元。除此之外，其他控股子公司、参股公司的投资收益对公司净利润的影响均未达到 10%以上。2.报告期内处置子公司的情况 报告期内，公司有子公司沈阳包装。2016 年 6 月 8 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司以 950 万元的价格出让其持有的沈阳包装 95%的股权给张长平。2016 年 6 月 21 日，有限公司与张长平签订了股权转让协议。2016 年 6 月 29 日，沈阳包装就上述事项在新民市市场监督管理局办理了变更登记手续。（2 2）委托理财及衍生品投资情况）委托理财及衍生品投资情况 -（三）（三）外部外部环境环境的分析的分析 随着我国人均生活水平不断提高，人们出于谋取职业、完善和发展自我、适应现代社会的需要等多方面因素考虑，对不同层次教育需求逐渐提高。与此同时，教育供给近年来也大幅上升。一方面，国家对教育行业投入了更多经费，国家财政性教育经费的支出占所有经费支出的比例最大，并保持高速增长；另一方面，民办教育经费也逐年增加。教育类市场的发展客观上拉动了图书需求的增长，也给具有雄厚实力的图书制造企业带来新的商机。现代社会对于个体教育的重视程度的不断加强，教育类图书尤其是教辅图书在我国一直保持着较高的市场占有率。中小学教辅材料管理办法中规定“出版单位出版中小学教辅材料必须符合依法批准的出版业务范围，中小学教辅材料须由新闻出版行政主管部门依法批准、取得出版物经营许可证的发行单位发行。”这表明了我国中小学教辅图书市场具有一定的垄断性。与此同时，由于教育观念的加强和二胎政策的放开，近两年在校学生人数增长态势明显，教辅图书市场受在校学生人数驱动，中长期来看我国教辅图书市场具有广阔空间。（四）（四）竞争优势竞争优势分析分析 吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 17 1.以市场为导向，实行目标管理“以读者为中心，以市场为导向”是公司始终秉承的信念，贯穿于每一位员工的日常工作之中。公司的选题紧紧围绕市场，以充分的市场调研为前提。通过调研，了解行业动态、读者意见、图书营销的特点、竞争产品情况、印装形式、印制材料等信息。依据市场调研信息，确定选题方向、读者定位、市场定位。对设计完成的选题经由策划团队、公司决策层、发行部门、教师顾问四方论证通过后才能实施。为了准确把握市场脉搏，公司每年组织 2 次全国性的市场调研及产品研讨会，邀请与公司建立长期合作的 100 多所全国知名中小学校参加，共同探讨先进的教育理念和教学模式，研究中高考命题趋势，解读新的初高中课程标准的修订理念和教材体系，研发适合新教材和新高考的教辅产品，为广大师生提供先进的、贴合市场需求的教学产品。公司产品研发以客户需求为导向，以竞争为原则，以合作共赢为目的，推行“大编辑”“大发行”“编发一体化”，研发团队实行项目负责制，研发人员和市场人员组成项目小组进行合作，研发以市场为指引，市场给研发以反馈，研发从市场中发现消费需求，迅速转为产品，提高了产品运作的效率，变管理产品为经营项目，变管理人为经营创业团队，变目标为效益，变工作为创业，变领导操心为大家操心，最大程度调动研发人员积极性，为有能力的员工搭建施展才能的平台。发行中秉承“目标同向、措施一体、作用互补、利益相连”的营销理念，与代理商紧密合作，注重市场数据分析，从产品备货、铺货、调货各环节都形成了一整套高效合理的运行机制。管理上实行以结果为导向的现代化目标管理，激发市场人员工作积极性。2.以质量为核心，确保图书品质 产品质量的好坏是决定一个企业能否立足于市场的关键所在。质量上乘的产品不仅能得到广大客户的青睐，其本身更是一张“名片”，彰显着企业认真负责、务实服务的工作作风，是企业的核心竞争力。公司秉承“品质用成绩体现”的理念，切实提升产品对学生的学习帮助。在研发团队上，公司拥有由近千名教学经验丰富的专家教师组成的作者团队和30余名具有新闻出版资格的编辑组成的编审团队，并与包括华师一附中、东北师大附中、吉大附中、武汉外国语学校、潍坊一中、衡水中学在内的 100 多所名校建立合作关系，其为公司提供产品内容及用户反馈，不断优化产品质量。在内容体例上，公司经过深入调研，设计了学生易于接受的结构体例。内容编写完成后，公司还聘请外部教师进行审读，再由策划编辑进行校稿，做到知识点无缺失，题型典型新颖，内容梯度合理，无超纲内容、超纲题，题量适中，测试时间科学，试题分值设置合理。公司将质量控制视为“生命线”。所有图书产品均经过“七审七校”的严格审核，做到无知识性错误，无重大质量事故，不违反国家出版法律法规。公司投入专项资金作为奖励，鼓励编辑人员考取新闻出版相关资格，加强编辑人员的编校技能和出版常识。公司实行严于法律规定的质量标准，投入大量人力物力精益求精。公司连续六年在全国新闻出版广电总局和省出版主管部门的各项质量检查中无质量问题，多次受到上级新闻出版主管部门表扬，优异的产品质量保证了品牌的美誉度。公司始终致力于探索先进的教学模式，传播先进的教学成果，倡导先进的教学理念，通过打造高质量的产品，争做先进的教育出版实践者。3.深耕业务条线，品牌产业领军 公司产品主要包括教辅图书和少儿读物两大方向，覆盖了学前教育、中小学教育各个阶段，课内辅导和课外阅读两大功能，可以全方位提供整个基础教育阶段的学习解决方案，产品覆盖面广，产品线长。公司编辑策划的教辅图书包括同步讲解类、练习类、试卷测试类、同步专项类、国学经典类五大品类，打造了“讲练测”三条产品线，涵盖小学、初中、高中三个学段的全部学科，确定了高低产品价格体系，覆盖了从乡镇到城市的广大市场。其中，新教材完全解读覆盖中小学各学科各版本教材，共计 687 种，是中小学同步讲解类教辅市场上产品线最齐全的。公司根据学生学习成绩对讲解类教辅市场进行细分，新教材完全解读针对学新课、打基础的学生，尖子生学案针对中上等学生，这在讲解类教辅图书市场上是独创的。练习类图书全科王同步课时练习、零失误分层训练同样按照学生成绩优劣进行市场细分。市场细分使公司产品定位明确，吉林梓耕教育科技股份有限公司 2016 年度报告 18 品牌形象突出，竞争力增强。公司两大拳头产品新教材完全解读尖子生学案为中小学教辅市场上的领军品牌，在市场中占有举足轻重的地位。新教材完全解读系列单品年发行量超 30 万册的有 15 个品种，超 10 万册的有 50 个品种，每年还以 20%速度递增。在 2013-2016 年间，有 100 个品种进入 中国出版传媒商报）发布的全国图书销售排行榜，其中人教版 8 年级语文（上）进入排行榜前十名。在全国整体中小学教辅市场占有率稳居前三位，其中河北省、湖南省、吉林省等省份市场占有率达到 30。尖子生学案现有近 360 个单品，以学习成绩中等以上学生为主要消费群体，覆盖县城、地级市、省会城市的重点校、重点班，其中 28 个品种年发行量超过 15 万册，8 个品种年发行量超过 30 万册，在合肥、广州、西安、郑州、阜阳等城市备受重点学校欢迎，课外补习学校以本书作为讲课教材。近 3 年来，年销售量以每年30%的速度递增，成为市场的黑马品牌。丰富的内容资源为公司提供持续发展的不竭动力。公司产品种类多样，覆盖面广，领军品牌塑造了公司产品的良好形象，拉动了公司整体产品的市场销售，进一步增强了公司的竞争力