836559_2016_海润检测_2016年年度报告_2017-03-16.pdf

1 青岛海润检测股份有限公司（Qingdao Harrens Inspection Testing Co.,LTD.）海润检测 NEEQ:836559 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 19 日，子公司潍坊海润华辰检测技术有限公司通过国家认证认可监督管理委员会有机产品认证机构批准，成为山东省内第一家开展有机产品认证业务的企业。2016 年 11 月 22 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于青岛海润检测股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函20168621 号），以非公开定向发行方式发行人民币普通股 430 万股，募集资金 2,064.00 万元。2016 年 11 月，公司被评为长三角生物医药产业联盟主席单位，标志着企业品牌公信力、市场认可度和行业影响力已经被广泛认可。2016 年 12 月 15 日，子公司潍坊海润华辰检测技术有限公司取得“高新技术企业”认定证书。青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示.6 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.13 第五节重要事项.25 第六节股本变动及股东情况.29 第七节融资及分配情况.31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.34 第九节公司治理及内部控制.39 第十节财务报告.46 青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、母公司、海润股份、海润检测、股份公司 指 青岛海润检测股份有限公司 海润有限 指 海润（山东）检测技术服务有限公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 立信、立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）海润农大 指 青岛海润农大检测有限公司 海润华辰 指 潍坊海润华辰检测技术有限公司 海润泰合 指 杭州海润泰合检测技术有限公司 海华生物医药 指 青岛海华生物医药技术有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程、公司章程 指 青岛海润检测股份有限公司章程 元、万元 指 除非特指，均为人民币单位元、万元 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 海润检测股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 第三方检测服务机构 指 第三方检测服务机构是独立于贸易、交易、买卖、合作和争议各方利益以及法定身份之外的，独立公正的非政府检测机构。第三方检测服务机构在多个行业领域内依据标准、合同或协议独立公正地进行检测。检测过程和结果不受委托方和其他外来方的影响 检测 指 利用标准仪器设备，根据指定的测试方法，在实验室或现场对产品的物理性能或化学成分进行测量和出具检测报告 认证 指 由认证机构证明产品、服务、管理体系符合相关技术规范的强制性要求或标准的合格评定活动 CNAS 指 中 国 合 格 评 定 国 家 认 可 委 员 会（China National Accreditation Service for Conformity Assessment），由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的国家认可机构，统一负责对认证机构、实验室等相关机构的认可工作 CMA 指 中国计量认证（China Metrology Accreditation），根据中华人民共和国计量法，我国所有对社会出具公正数据的检测机构及其他各类实验室必须取得中国计量认证，即CMA 认证 CMAF 指 食品检验机构资质认定（China Metrology Accreditation for Food），依据中华人民共和国食品安全法和食品检验机构资质认定管理办法，食品检验机构还须获得食品检验机构资质认定证书，方可对外开展业务 青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 5 CATL 指 中国农产品检测实验室（China Agri-product Testing Laboratory），通过省级以上农业行政主管部门考核的农产品质检机构，其检验报告封面准许使用 有机认证 指 有机认证是有机农产品认证的简称。有机认证是我国国家认证认可监督管理委员会统一管理的认证形式之一。推行有机产品认证的目的是推动和加快有机产业的发展，保证有机产品生产和加工的质量，满足消费者对有机产品日益增长的需求，减少和防止农药、化肥等农用化学物质和农业废弃物对环境的污染，促进社会、经济和环境的持续发展 飞行检查 指 事先不通知被检查企业而对其实施快速的现场检查 美国 FDA 指 Food and Drug Administration，美国食品药物管理局，是国际医疗审核权威机构，由美国国会及联邦政府授权，专门从事食品与药品管理的最高执法机关，在美国等近百个国家只有通过 FDA 认可的材料、器械和技术才能进行商业化临床应用 报告期、本年度、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节声明与提示第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要重要风险提示风险提示表表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场公信力受不利事件影响风险 市场公信力是第三方检测机构赖以生存和发展的根本，只有拥有较高的市场公信力才能不断的拓展市场、获得更多的客户资源和业务订单。因检测数据失真或检测数据错误等不利事件的影响导致多年构建的市场公信力丧失是检测机构面临的主要风险。检测技术方法创新不及时风险 检测行业属于技术密集型产业，检测机构需要紧跟下游各行业技术的发展趋势，不断调整和更新检测方法，根据市场需求研发新的检测项目。行业内企业如果不能保证检测方法的先进性，将会面临因技术落后、创新不及时而被淘汰的风险。核心技术人才流失风险 检测行业专业人才相对缺乏，随着检测行业的不断发展以及检测机构业务规模的持续扩大，检测机构对高素质专业人才的需求会日益增加，专业核心技术人才的缺乏及流失会对行业内企业构成不利影响。市场竞争风险 随着政府对检测市场监管的逐步放开，民营第三方检测机构面临着更好的发展机会，但同时也面临市场竞争加青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 7 剧的风险。检测服务领域相对集中的风险 公司专注于提供食品、农产品、保健品等健康产业领域的检测技术服务，同跨行业、跨专业的综合性检测机构相比，检测服务领域相对集中，受相关行业周期性波动影响相对较大。政策导向风险 检测行业属于国家产业政策重点支持的行业，具有较强的政策导向性。公司业务的发展受益于政府监管体制的不断改革和检测行业市场化的不断深入。如果后期政策导向发生变化，第三方检测的市场规模、业务发展等均会受到一定程度的影响。因此，公司业务发展存在一定的政策导向风险。公司治理风险 由于股份公司成立时间比较短，公司治理和内部控制体系仍需进一步完善；并且随着公司经营规模的扩大，对公司治理将提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在着因公司治理不适应公司发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。服务区域相对集中风险 检测工作需要在获得相应检测业务资质的实验室内完成。而基于成本因素的考虑，委托者一般选择距离较近或交通方便的检测机构进行样品送检或由检测机构进行现场采样，因此检测行业具有一定的区域性特征。目前，公司拥有三个实验室，分布在青岛、潍坊和杭州三地，因杭州子公司设立时间较短，主营业务收入主要来自于山东省，销售区域相对集中。如果该区域市场竞争加剧，而公司未继续扩大服务网络，跨区域经营受到限制，将对公司的经营业绩产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：注：公司本期重大风险因素发生重大变化，主要变化情况、原因及影响如下：1、股份支付对公司业绩的重大影响已消除 2015年7月，公司职工设立青岛爱购润信企业管理合伙企业（有限合伙），作为员工持股平台，并以1.5元/股的价格增资海润股份，鉴于第三方投资机构在2015年增资海润股份的价格为3元/股，差价部分，根据会计准则要求按照股份支付进行处理，增加公司管理费用195.6万元。公司设立青岛爱购润信企业管理合伙企业（有限合伙）的目的是为了激励员工工作积极性，在2016年度，公司未实施股权激励，也不涉及股份支付，股份支付对公司2016年业绩的影响已经消除。青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛海润检测股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Harrens Inspection Testing Co.,LTD.证券简称 海润检测 证券代码 836559 法定代表人 刘刚 注册地址 山东省青岛市黄岛区江山南路 458 号创业大厦 101 室 办公地址 山东省青岛市黄岛区江山南路 458 号创业大厦 908 室 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 董洪军、程海霞 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 耿叙武 电话 0532-68973852 传真 0532-68973852 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 青岛市黄岛区江山南路 458 号创业大厦 908 室；266555 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-03-31 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 公司是一家独立的第三方检测服务机构，主要从事食品、农产品、饲料、化妆品、保健品等方面的技术检测服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）33,220,000 做市商数量 0 控股股东 刘刚 实际控制人 刘刚 四、注册情况 青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 9 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9137020056473857XD 否 税务登记证号码 9137020056473857XD 否 组织机构代码 9137020056473857XD 否 青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 54,903,517.92 37,972,046.71 44.59%毛利率%62.28 69.40-归属于挂牌公司股东的净利润 7,217,207.62 4,854,703.31 48.66%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,481,799.84 4,597,308.23 40.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.52 13.02-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.14 12.33-基本每股收益 0.24 0.19 26.32%二、偿债能力 单位：元 本期本期期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 131,274,365.28 68,605,965.88 91.35%负债总计 48,962,213.57 16,765,102.11 192.05%归属于挂牌公司股东的净资产 74,481,164.97 45,602,612.03 63.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 1.58 41.77%资产负债率%（母公司）31.02 4.86-资产负债率%（合并）37.30 24.44-流动比率 1.32 3.16-利息保障倍数 102.66 588.54-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,595,527.94 18,661,960.80-应收账款周转率 14.60 15.79-存货周转率 32.10 27.47-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%91.35 40.29-营业收入增长率%44.59 89.05-净利润增长率%61.29 7.85-青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 11 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 33,220,000 28,920,000 14.87%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-373.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,231,970.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,606.09 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,282,202.46 所得税影响数-227,892.60 少数股东权益影响额（税后）-318,902.08 非经常性损益净额非经常性损益净额 735,407.78 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目科目 本期期末（本期）本期期末（本期）上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 税金及附加 55,796.88 230,082.50-管理费用 14,262,066.18 14,087,780.56-其他流动资产-1,956,721.06-应交税费-382,557.22 1,574,163.84-根据财政部于2016年12月3日发布的增值税会计处理规定（财会201622号）的规定，公司结合自身实际情况，对部分原会计核算内容按照文件规定进行了变更，变更内容主要包括：将自2016年5月1日起，企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。根据文件规定，上述会计政策变更不需要追溯调整，故对2016年度可比期间会计报表没有影响。具体情况如下：青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 12 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。税金及附加（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。调增税金及附加本年金额 174,285.62 元，调减管理费用本年金额 174,285.62 元。（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。调增其他流动负债期末余额 0 元，调增其他非流动负债期末余额 0 元，调减应交税费期末余额 0 元。（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。调增其他流动资产期末余额 1,956,721.06元，调增其他非流动资产期末余额 0 元，调增应交税费期末余额 1,956,721.06 元。除上述所述外，公司无其他重要会计政策和会计估计变更事项。青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析（一）（一）商业模式商业模式 依据国务院办公厅关于加快发展高技术服务业的指导意见（国办发201158号），公司所处的检验检测行业属于高技术服务业。依据检测服务的领域与内容不同，公司检测业务主要划分为食品/农产品分析评价、化妆品/保健品检测、动物疫病/疫情及饲料检测、化学品/生物分析与检测和转基因及动物源性成分鉴定。接受客户的委托，通过运用科学专业的技术方法对各种需要鉴定的物品进行检测，以评定其是否达到国家、行业和用户在质量、安全、性能、环保等方面提出的标准和要求，并出具检测报告，收取检测费用。公司拥有专业的核心技术团队、先进的研发实验设备和CMA、CMAF、CNAS、CATL及有机认证等检测资质，秉承检测公正、过程严谨、结果准确、成就卓越的工作理念，与政府客户、企业客户和科研院所建立长期协作关系，在服务中促进企业核心价值的提升。公司目前主要采用直销的销售模式，由公司营销团队通过多种营销渠道寻找并发掘潜在客户，最终达成销售意向。按照业务来源的不同，公司的客户群体可分为政府类客户和企业类客户。政府作为委托方主要是通过定期招投标的方式对检验检测承检机构进行遴选并对外公布后，对中标检测机构分派检测任务；公司为企业提供的服务模式主要是依据客户委托的内容，对委托检测的样品进行检测，以评定其是否符合国家、行业或者用户提出的标准和要求。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二）（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：检验检测行业在服务国家治理、提升质量安全、促进供给侧结构性改革等方面发挥着巨大的保驾护航作用，正面临着快速发展的战略机遇期。国家宏观政策的支持、社会各界的高度关注、政府监督部门、企业和个人的检测需求逐步上升，为检验检测企业创造了广阔的发展空间。青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 14 2016 年，公司主要经营指标日趋良好。报告期内公司实现营业收入 5,490.35 万元，同比增长 44.59%；实现净利润 834.26 万元，同比增长 61.29%，毛利率 62.28%。资产总额为13,127.44 万元，同比增长 91.35%。基本每股收益为 0.24 元，同比增长 26.32%；归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 元，同比增长 41.77%。全年各项主要指标较上年同期保持持续稳定增长，主要得益于检测行业发展市场化更加充分，公司不断强化营销网络和市场开发，进一步提升检测能力和服务水准，服务客户和合作伙伴日益增多。报告期内，公司经营管理层紧紧把握年初预定的经营目标，在技术创新方面，注重科技研发投入，加大检测方法新项目研发力度，为公司检测业务长远发展提供坚实的技术后盾；在区域市场布局上，积极推进检测网点布局，子公司海润农大先后在内蒙古、郑州、烟台和莱阳等多地设立办事处，更快地捕捉市场先机、提供更为便捷的检测服务；多元化战略推进方面，2016 年 5 月，公司获得国家认证认可监督管理委员会有机产品认证审核，初步实现检测和认证双轮驱动的阶段目标。公司主要开展了以下几个方面工作：1.全面加强市场开拓和业务投标 面对食品检测行业庞大的市场发展空间和准入门槛逐步降低的现状，公司通过实施全方位跟踪服务、积极提升检测技能、优化服务质量等措施，全力推进政府和企业招标业务中标率，公司市场拓展业务多点开花。政府类检测业务实现规模化发展，稳固市场占有率。同时，主动迎合企业类客户市场需求，进一步扩大销售版图。不断开拓新的检测服务项目，先后与国内多家知名企业建立长期合作伙伴关系。2.全面提升质量管理和技术水平 公司各实验室全面贯彻落实质量管理体系标准，规范内部控制，在检测能力和服务质量上取得较大突破。公司国内各实验室均通过国家食品安全风险评估中心合作实验室审核，检测水平明显提升，全年共完成 24 次外部评审和飞行检查，参与了 55 次、119 个检测项目的能力验证，为公司树立了良好的口碑和形象，各实验室的管理体系运行情况和检测技术能力得以全面提高。3.稳步实施多元化战略 在确保和稳固食品检测这一优势方向之外，公司一直努力尝试多元化创新发展战略。2016 年，总部实验室项目正式开工建设，并于当年主体封顶，为公司开展多元化经营筑牢硬件基础和支撑平台。2016 年 5 月，海润华辰获得国家认证认可监督管理委员会有机产品认证审核，成为山东省首家取得有机食品认证资质并开展业务的企业。2016 年 9 月，公司投资设立了青岛海华生物医药技术有限公司，正式进军生物医药第三方评价、动物疫病监测领域。4.加强内部管控、优化管理流程 公司加强了管控能力和财务风险控制，不断优化公司组织结构，规范各项管理制度和业务流程，全面提升了公司的管理水平。高度重视工作计划性和落实执行力双重能力建设，工作效率进一步提高，部门间协作力和配合度明显改善，推动企业经营价值最大化。同时，公司强化服务升级，先后制订和修订了招标采购、实验室 5S 管理标准、新研发项目市场定价流程和抽样方案等一系列工作标准，使管理更加规范有序，提升了公司的对外服务品牌形象。5.夯实人才基础、注重技术创新 依托长期积累的市场口碑和质量控制能力，公司对高端人才的吸引力逐渐增强，研发实力持续提升。2016 年新引入教授级高工 1 人，高级工程师 4 人。全年申请发明专利 7 项，其中 3 项进入实质审查，4 项获得受理；申请实用新型一项，已通过审查授权并获得证书。子公司海润华辰获得“高新技术企业”认定证书，依靠创新驱动对企业支撑引领作用不断增强。1、主营业务分析主营业务分析 青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 15 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业占营业收入的收入的比重比重 金额金额 变动比变动比例例 占营业占营业收入的收入的比重比重 营业收入 54,903,517.92 44.59%-37,972,046.71 89.05%-营业成本 20,709,526.47 78.23%37.72%11,619,237.29 91.55%30.60%毛利率 62.28%-69.40%-管理费用 14,087,780.56-5.89%25.66%14,968,777.53 112.04%39.42%销售费用 9,994,847.57 102.10%18.20%4,945,390.04 161.84%13.02%财务费用 87,976.66 266.56%0.16%-52,820.81-49.54%-0.14%营业利润 8,400,675.63 51.08%15.30%5,560,500.51 19.46%14.64%营业外收入 1,288,158.60 140.26%2.35%536,156.38-72.37%1.41%营业外支出 5,956.14-78.49%0.01%27,691.41 8.81%0.07%净利润 8,342,569.35 61.29%15.19%5,172,380.51 7.85%13.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期营业收入为 54,903,517.92 元，与上年同期相比上涨了 44.59%。大幅上涨的原因为政府关注民生安全、企业注重品牌形象、同时公司加大营销力度，2016 年主营业务市场开发情况良好，与多地区食药监督部门建立合作关系，为其承担检测任务，仅内蒙古地区 2016 年销售额较 2015 年增加 700 余万元。同时巩固老客户，新老客户检测量较上一年度均有上涨，其中仅开发新客户较上年同期增加 100 余家。2、营业成本：本期营业成本为 20,709,526.47 元，与上年同期相比上涨了 78.23%。大幅上涨的原因为报告期内营业收入增加导致营业成本相应增加，同时因行业竞争激烈，第三方检测机构增加，中标成交价格较低、检测样本数量增加，同时抽检技术人员增多，导制薪酬增加，上述因素使得营业成本增幅大于营业收入增幅。3、销售费用：本期销售费用为 9,994,847.57 元，与上年同期相比上涨了 102.10%。大幅上涨的原因为销售规模扩大，销售人员增加。公司的销售服务系统由运营部、销售部和市场发展部组成，与上年同期相比，2016 年增加销售人员共计 28 人，人员工资较上年同期增加 3,814,506.12 元，差旅费用较上年同期增加 284,973.13 元。4、财务费用：本期财务费用为 87,976.66 元，与上年同期相比上涨了 266.56%。大幅上涨的原因为本期共产生汇兑损益 149,143.23 元。5、营业利润：本期营业利润为 8,400,675.63 元，与上年同期相比上涨了 51.08%。大幅上涨的主要原因为营业收入增加，与上年同期相比上涨了 44.59%，同时 2016 年度确认对Harrens Lab Inc.和青岛海华生物医药技术有限公司的投资收益同比减亏 408,145.55 元，同比减亏 24.89%。6、营业外收入：本期营业外收入为 1,288,158.60 元，与上年同期相比上涨了 140.26%。大幅上涨的主要原因为新三板挂牌补贴、高新技术企业认定补贴、平台运营补贴奖励、海洋经济创新发展补助资金等政府补贴收入较上年同期增加 705,298.30 元，增幅 133.92%。7、营业外支出：本期营业外支出为 5956.14 元，与上年同期相比下降了 78.49%。大幅下降的原因主要为本期较上年同期少 15,300.00 元滞纳金支出所致。8、净利润：本期净利润为 8,342,569.35 元，与上年同期相比上涨了 61.29%。主要原因青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 16 是本期营业利润增加 2,840,175.12 元，同比增加 51.08%的基础上，本期营业外收入同比上涨了 140.26%、营业外支出同比下降 78.49%所致。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 54,901,253.76 20,709,526.47 37,972,046.71 11,619,237.29 其他业务收入 2,264.16-合计合计 54,903,517.92 20,709,526.47 37,972,046.71 11,619,237.29 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%检测业务 54,901,253.76 99.99%36,637,899.87 96.49%贸易业务 -1,334,146.84 3.51%其他业务（咨询费）2,264.16 0.01%合计合计 54,903,517.92 100.00%37,972,046.71 100.00%收入构成变动的原因收入构成变动的原因：2016 年度检测业务收入为 54,901,253.76 元，较 2015 年度增加了 49.85%，主要是因为政府关注民生安全、企业注重品牌形象、同时公司加大营销力度，2016 年主营业务市场开发情况良好，与多地区食药监督部门建立合作关系，为其承担检测任务，仅内蒙古地区 2016年销售额较 2015 年增加 700 余万元。同时巩固老客户，新老客户检测量较上一年度均有上涨，其中仅开发新客户较上年同期增加 100 余家。2015 年贸易业务收入为我公司出口 Harrens Lab Inc.实验室检测仪器设备及耗材，本年未发生此类业务。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 13,595,527.94 18,661,960.80 投资活动产生的现金流量净额-28,933,538.64-26,427,816.21 筹资活动产生的现金流量净额 22,321,631.71 20,961,321.79 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少了 5,066,432.86 元，同比减少了27.15%。本期净利润较上期增加 3,170,188.84 元，而经营活动产生的现金流量净额下降，主要系本期经营性应收项目增加，款项尚未收回所致，其中应收账款较上期增加了 2,008,300.38元，同比增加 72.84%，其他应收款较上期增加了 516,082.22 元，同比增加了 115.54%。2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少了 9.48%，主要是公司本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加了 11,162,857.91 元所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加了 6.49%，主要是收到 2016 年国家服务业引导资金 5,900,000.00 元，支付银行承兑汇票保证金 4,000,000.00 元所致。青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 17 （4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序序号号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 山东省食品药品监督管理局 5,983,780.19 10.90%否 2 青岛市食品药品监督管理局 3,353,710.05 6.11%否 3 山东省公安厅 2,340,958.62 4.26%否 4 乌兰浩特市食品药品监督管理局 2,298,127.36 4.19%否 5 内蒙古自治区食品药品监督管理局 1,276,438.49 2.32%否 合计合计 15,253,014.71 27.78%-应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入为54,903,517.92元，较上期增长了44.59%。报告期末，公司应收账款账面净额为4,765,541.96元，较上期增长了72.84%。报告期内，公司按应收帐款前五大客户为宁城县市场监督管理局393,620.85元，东营市东营区市场监督管理局347,600.00元，莱州市公安局339,266.00元，突泉县市场监督管理局328,279.00元，青岛市城阳区检验检测中心325,115.25元，因此报告期内的主要客户回款比较及时，期末前五大客户没有大额的应收账款，与应收账款不具有联动可比性，应收账款期末余额主要受客户实际回款情况等因素的影响。（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海安谱实验科技股份有限公司 1,003,479.56 17.36%否 2 青岛润生实验器材有限公司 670,579.32 11.60%否 3 潍坊天龙实验室仪器有限公司 488,176.33 8.44%否 4 青岛荣智仪器仪表有限公司 383,760.68 6.64%否 5 北京中检维康生物技术有限公司 225,470.09 3.90%否 合计合计 2,771,465.98 47.94%-（6）研发支出）研发支出与专利与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 3,764,710.14 2,708,602.23 研发投入占营业收入的比例 6.86%7.13%专利情况专利情况：项目项目 数量数量 青岛海润检测股份有限公司 2016 年度报告 18 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况：研发情况：本年度研发支出共计 3,764,710.14 元，占营业收入 6.86%。研发支出占比稳定，公司高度重视检测新技术和新方法的研发工作，紧紧追随国际最前沿的检测技术和理论，不断研发适合国内新型检测项目的新方法。其中，子公司海润农大研发投入 273.57 万元，子公司海润华辰研发投入 93.03 万，研发项目紧跟市场需求，在科技部门立项登记，已经获得高新技术企业认定，可以享受所得税优惠政策。2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占总资产占总资产比重的增比重的增减减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 40,938,799.00 38.87%31.19%29,479,402.78 81.03%42.97%-11.78%应收账款 4,765,541.96 72.84%3.63%2,757,241.58 34.42%4.02%-0.39%存货 767,353.56 46.71%0.58%523,055.12 61.94%0.76%-0.18%长期股权投资 4,631,241.31 366.02%3.53%993,776.46-1.45%2.08%固定资产 27,029,148.72 34.53%20.59%20,091,518.05 85.53%29.29%-8.70%在建工程 35,849,418.53 13,003.00%27.31%273,597.00-0.40%26.91%短期借款-长期借款 57,167.50-71.68%0.04%201,880.14-0.29%-0.25%资产总计 131,274,365.28 91.35%-68,605,965.88 40.29%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期内货币资金期末余额较期初余额增加 38.87%，主要原因是报告期内完成一次定向发行，股本增加 4,300,000.00 元，增资溢价部分 16,207,518.87 元计入资本公积；同时，海润检测总部项目获得 2016 年国家服务业发展引导资金补助 5,900,000.00 元所致。2、应收账款：报告期内应收账款较期初余额增加 72.84%，主要是因为公司 2016 年度营业收入较 2015 年度增加了 44.59%，根据销售合同约定的账期，相应地报告期末应收账款余额有所增加。3、存货：报告期内公司存货期末余额较期初余额增加 46.71%，主要是因为公司业务规模扩大，营业收入增加，导致储备的耗材、试剂及标准品等原材料增加 244,298.44 元所致。4、长期股权投资：报告期内公司长期股权投资余额 4,631,241.31 元，主要为对联营企业 Harrens Lab Inc.与青岛海华生物医药技术有限公司，Harrens Lab Inc.投资长期股权投资期初投资成本 993,776.46 元，本年度追加投资 3,248,128.27 元，权益法确认投资损失1,189,225.85 元，2016 年 12 月因其他股东增资，导制公司对其持股比例发生变动，按公司持股计算应享有的所有者权益份额，调增长期股权投资的帐面价值 1,