871181_2017_嘉缘花木_2017年年度报告_2018-04-18.pdf

公告编号：2018-023 嘉缘花木 871181 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司 年度报告 2017 公告编号：2018-023 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 3 月 28 日，嘉缘花木在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。公告编号：2018-023 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及融资及利润利润分配情况分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 37 7 第十第十一一节节 财务报告财务报告 .4 43 3 公告编号：2018-023 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、嘉缘花木、股份公司 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司 嘉缘有限 指 云南嘉缘花木绿色产业有限公司 云南骏腾 指 云南骏腾企业管理合伙企业(有限合伙)云南嘉美 指 云南嘉美企业管理合伙企业(有限合伙)碧美市政、子公司 指 云南碧美市政环境工程有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司股东大会 董事会 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司董事会 监事会 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人及 公司章程规定的其他高级管理人员 公司章程 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法(2013 年修订)证券法 指 中华人民共和国证券法(2014 年修订)管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法(2013 年修订)业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)尽调工作指引 指 全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调工作指引(试行)关联关系 指 企业会计准则-关联方关系及其交易的披露 中所规定的关联关系 报告期 指 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 中审众环会计师事务所、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)大成律所、律师事务所/律师 指 北京大成(昆明)律师事务所/北京大成(昆明)律师事务所律师 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公告编号：2018-023 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈登喜、主管会计工作负责人李卫春及会计机构负责人(会计主管人员)李成江保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,李卫春直接持有公司 25,615,000股的股份,占公司总股本的52.95%,超过公司总股份数的50%,占绝对控股地位,为公司控股股东。李卫春直接持有公司25,615,000 股,通过云南骏腾间接控制公司 2,190,000 股,通过云南嘉美间接控制公司 4,353,000 股,合计控制公司的股份为32,158,000股,占公司总股本的66.48%,为公司控股股东及实际控制人。目前,李卫春先生在公司担任董事、总经理,李卫春可利用其控制地位,通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面产生重大影响。股权的相对集中削弱了中小股东对公司管理决策的影响力,有可能影响中小股东的利益。公告编号：2018-023 4 二、公司治理的风险 股份公司成立前,公司的法人治理结构较为简单。公司于2016年11月完成股份制改造,股份公司成立后,公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、内部控制制度、对外担保制度、重大事项处置制度、防范大股东及其他关联方资金占用管理办法、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等治理制度。但由于股份公司成立时间较短,相关治理机制建立时间较短,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。三、宏观经济波动及政策风险 目前,公司主要从事园林绿化工程项目施工、规划设计、养护和苗木培育与销售等业务,其中园林工程施工业务为公司的主要收入来源。公司的园林工程施工项目主要涉及市政园林绿化工程。因此,未来宏观经济政策及走势、地方政府财政状况、行业的整体景气度和调控措施,会对本公司市场开拓、业务规模扩大、日常运营等方面构成一定影响。四、市场竞争风险 公司在市场竞争方面面临以下风险:一方面,园林绿化行业整体集中度较低,任何一家园林绿化施工企业占整个行业的市场份额均不高,行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业,行业整体处于高度竞争状态。同时,园林工程所采用的苗木植物受地区气候差异等因素影响,各地区品种、质量不均,造成施工与养护难度偏大,加之园林行业技术与管理人才的缺乏,限制了园林企业的发展,且这种情况在短期内不会发生变化。在另一方面,各区域市场内,已经出现了一些具有较高知名度的行业领先企业,有实力开展大型项目并跨区域经营。园林企业市场竞争的激烈以及大型企业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临 公告编号：2018-023 5 竞争加剧的风险。五、原材料价格波动风险 公司所需的原材料主要为乔木、灌木、绿篱和地被等苗木以及沙石、水泥、石材、有机肥、种植土、五金工具等园建材料,公司自身的苗木基地只满足了公司部分原材料的需求,公司仍需对外采购原材料,目前公司合作的供应商主要为当地苗木专业合作社和民营苗木种植基地等。原材料采购价格的波动,将影响公司的原材料供给,进而影响盈利水平。由于苗木的供应受区域限制,作为园林工程施工项目中最重要的原材料,苗木供应的及时性、对当地地理环境的适应程度以及苗木质量水平直接影响园林绿化施工工程的项目进度和施工质量。同时,苗木采购也面临时间长、区域广和环节多等问题,长途运输还可能造成苗木的损伤(破皮、失水、土球破损等),上述因素将导致市场上苗木价格发生波动,造成施工成本增加。此外,其他园建材料的价格波动也有可能增加工程成本从而对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成不利影响。六、自然灾害等不可抗力的风险 恶劣天气及自然灾害对园林工程施工和绿化苗木种植均会造成威胁。由于绿化苗木种植具有农业生产的特点,易受干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾、滑坡、冰雹、霜冻、森林火灾、泥石流、病虫害等多种自然灾害的影响。苗木种植面积较大、分布地区较广,若苗木生产基地区域发生严重自然灾害,将会对正常的苗木种植生产经营活动产生较大影响,因而存在生物性资产减值的风险。另外,园林工程施工项目大多在户外作业,不良天气状况(如暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等)及自然灾害(如地震、滑坡或泥石流等)可能影响项目施工进展,导致不能按时完成工程项目,会增加相应的成本费用。七、质量控制风险 公司针对园林工程施工、苗木种植等具体业务建立了严格的质量控制管理制度,对每个业务环节和验收点均制定了严格 公告编号：2018-023 6 的检验流程。随着公司规模的不断扩大,如果未来公司质量管理体系不能同步完善,则产生的质量问题将引发纠纷,对公司信誉造成损害,影响公司的业务拓展,并对公司的经营业绩产生不利影响。八、租赁土地使用权不合规风险 公司867.81亩的大坪坝苗木基地是从云南省仁兴饲养场租赁而来,该土地系以划拨方式获得的土地使用权。由于云南省仁兴饲养场在将大坪坝部分土地的使用权租赁给公司时,未获得禄丰县人民政府土地管理部门和房产管理部门的批准,因此存在一定的瑕疵。虽然该瑕疵带来的风险由出租方承担,但是公司面临出租方因上述原因主动要求解除租赁合同而需要处理地上苗木的风险。九、应收账款坏账风险 受园林工程施工业务特点影响,报告期内,公司保持着较高水平的应收账款余额。2016 年末和 2017 年末,公司应收账款净额分别为 162,670,471.29 元和 234,850,649.40 元,占各期末总资产的比例分别为 33.01%和 43.78%。报告期各期末,公司应收账款余额较高,主要是由于公司业务规模持续增长和园林工程施工业务工程款项结算方式所致。报告期各期末,公司应收账款账龄大部分在2年以内,其中账龄在1年以内的,占比稳定在50%以上,且公司严格按照相关政策对应收款项计提坏账准备,同时公司客户主要为地方政府机构或地方基础设施建设投资主体,客户信誉状况总体较好。但如果公司短期内应收账款出现大幅上升,客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将会使公司面临坏账损失的风险,对资金周转和利润水平产生不利影响。十、经营活动现金流风险 公司 2016 年末和 2017 年末,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-14,085,114.73 元和 592,087.85 元。公司主营业务收入主要来源于园林绿化工程施工,客户主要是政府机关和国有企事业单位,相应工程结算周期较长。而且根据行业特点,公 公告编号：2018-023 7 司需要在项目施工过程中支付投标保证金等相应款项,但工程结算期相对较长,导致实际收款时间相应滞后。随着公司业务持续增长,公司营运资金需求较大,若客户无法按期结算,导致公司经营活动产生的现金流量净额出现持续大幅下滑将对公司营运资金的安排使用造成不利影响,并使公司面临偿债风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2018-023 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 嘉缘花木 证券代码 871181 法定代表人 陈登喜 办公地址 云南省楚雄彝族自治州禄丰县金山镇龙缘路金诚花园小区 6 幢 7 楼 二、联系方式二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 谭芳洁 职务 董事会秘书 电话 0871-63158683 传真 0871-63158692 电子邮箱 jyhm_ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市官渡区关上街道民航路融城金阶 D 座 21 楼/650031 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司董事会办公室 三、企业信息三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 25 日 挂牌时间 2017 年 3 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业(E)-土木工程建筑业(E48)-其他土木工程建筑(E489)-其他土木工程建筑(E4890)主要产品与服务项目 园林绿化工程项目施工、规划设计、养护和苗木培育与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）48,370,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 李卫春 实际控制人 李卫春 四、四、注册情况注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915323317194586616 否 注册地址 云南省楚雄彝族自治州禄丰县金山镇龙缘路金诚花园小区 6 幢 7 楼 否 注册资本 48,370,000.00 否-公告编号：2018-023 9 五、五、中介机构中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 方自维、王芸 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、报告期后更新情况六、报告期后更新情况 适用 1、因短期资金需求，公司于 2018 年 1 月从公司控股股东、实际控制人李卫春处借入资金 200.00万元，用于公司偶发性的短期资金周转，2018 年 1 月 24 日，公司收到上述款项，并于 2018 年 2 月 5 日全额归还。本次关联交易是关联方无偿满足公司经营资金临时需求，有利于公司经营发展的需要，不会对公司产生不利影响，不存在损害其他股东利益情形。2、由于公司经营管理需要，公司根据公司法和公司章程的有关规定，于 2018 年 3 月 5 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过任命谭芳洁为公司副总经理，参与公司的经营管理工作。谭芳洁女士不存在公司法中不得担任公司高级管理人员的情形，未被列入失信被执行人名单，也不属于其他失信联合惩戒对象。3、因公司监事会 2018 年 3 月 26 日收到监事会主席李云萍女士递交的辞职报告，李云萍女士的辞职导致公司监事会成员人数低于法定最低人数。根据公司法及公司章程的规定，为保证监事会的正常运行，公司于 2018 年 4 月 12 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过任命赵振军先生为公司新任监事，任期自相关股东大会决议通过之日起至本届监事会任期届满之日止；2018 年 4 月 16日召开第一届监事会第五次会议，审议通过选举赵振军先生担任公司第一届监事会主席，任期自本次监事会审议通过之日起至本届监事会届满为止。赵振军先生不属于失信联合惩戒对象，不存在不得担任公司董事、监事和高级管理人员的情形。公告编号：2018-023 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 388,379,877.41 447,940,531.37-13.30%毛利率%24.82%16.23%-归属于挂牌公司股东的净利润 45,818,624.93 24,402,800.67 87.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 43,846,719.12 22,929,395.63 91.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）25.81%23.51%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）24.70%24.70%-基本每股收益 0.95 0.74 28.38%二、偿债能力二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 536,414,940.39 492,820,414.72 8.85%负债总计 335,961,653.62 338,185,752.88-0.66%归属于挂牌公司股东的净资产 200,453,286.77 154,634,661.84 29.63%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.14 3.20 29.63%资产负债率（母公司）57.08%60.70%-资产负债率（合并）62.63%68.62%-流动比率 148.26%138.00%-利息保障倍数 30.94 15.05-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 592,087.85-14,085,114.73-应收账款周转率 178.29%297.94%-存货周转率 114.73%156.36%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.85%28.06%-营业收入增长率%-13.30%25.29%-净利润增长率%87.76%25.74%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 48,370,000 48,370,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-公告编号：2018-023 11 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 151,417.45 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,637,755.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-398,799.06 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,390,373.58 所得税影响数 418,467.77 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,971,905.81 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 应交税费 22,012,989.90 20,183,748.82-盈余公积 1,022,436.88 1,167,370.02-未分配利润 22,521,875.59 24,206,183.53-营业收入 443,493,710.65 447,940,531.37-税金及附加 619,983.03 2,914,755.42-所得税费用 4,700,367.72 5,023,174.97-所有者权益合计 152,805,420.76 154,634,661.84-净利润 22,573,559.59 24,402,800.67-注：具体调整重述情况详见本期年度报告财务报表附注十五、15.1 公告编号：2018-023 12 第四节 管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式 公司拥有风景园林工程设计乙级资质，通过投标或者议标等方式承接各种类型的园林绿化建设项目，提供工程设计、工程施工、后期的养护管理以及苗木销售等产品和服务，从而获得收入、利润和现金流。报告期内，公司的业务收入主要来源于园林工程施工。园林工程施工的业务流程主要可以分为：信息收集、组织投标、中标后合同签订、组织施工、项目竣工验收及项目结算六个阶段。在与客户签订合同后，公司合理安排人力物力提供设计、施工等服务，并根据业务类型采取相应的收入确认原则来确认当期营业收入。具体而言，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定建造合同完工百分比，进而确定当期应确认的营业收入及营业成本。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 （一）研究创新计划 1、加大研发投入力度 公司将结合市场开拓计划，对研发中心进行升级改造，提高公司在园林工程新技术、新品种开发、生态修复、环境治理等领域的技术开发能力和技术创新能力，建立和完善科研项目的选题立项、进度管理、成果登记、资料归档、推广应用、科研合作、经费管理等技术研发全过程的管理体系，使公司研发业务的各项工作有效开展，为市场开拓提供技术支撑。公告编号：2018-023 13 2、提高科研推广应用、转化能力和效率 公司未来将不断加强科研成果实际应用，在研发项目立项过程中，充分考虑到未来业务发展的实际需要，优先选择在项目实施工程中需求迫切或对提升施工效率、降低成本支出、加强施工效果作用明显的项目，确保科研成果快速转化为生产力，从而为公司的发展贡献力量。2017 年度，公司全年实现营业收入达到 38,837.99 万元，同比减少 13.30%；实现营业利润 5,217.53万元，同比增长 93.32%；实现净利润 4,581.86 万元，同比增长 87.76%。报告期内，公司的主营业务未有重大变化。（二）行业情况（二）行业情况 1、行业发展现状 园林绿化行业发展潜力及市场走势明朗，市场前景广阔。从城镇化规划、长江经济带、新丝绸之路经济带、海上丝绸之路、京津冀一体化到城镇化建设与棚户区改造(5-8 年要解决 3 亿人口棚户区改造)地产景观、绿色通道建设(投资大，持续时间长)，都为园林绿化行业的发展、园林企业的做大做强提供了机遇。生态修复与环境治理方面，围绕空气净化治理投资、水质净化投资、食品安全投资、土壤修复投资、风沙源治理投资、屋顶与立体绿化，特别是大气污染(雾霾)、水质污染、土壤污染等生态环境恶化倒逼环境治理，国家投入巨大，旅游及休闲度假产业的崛起也大大刺激了园林建设和旅游城市的园林绿化建设。2、行业政策变化 2017 年 4 月 13 日,住房和城乡建设部办公厅发出 关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知（建办城201727 号）(以下简称“通知”),根据文件，城市园林绿化企业资质会逐步取消，同时也不能借由该项资质在园林绿化工程施工业务的承接方面占有优势。但同时，文件明确城市园林绿化市场参与主体仍由园林绿化企业构成，城市园林绿化市场仍由各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门进行管理，且更加重视市场化的管理方式，更加注重园林绿化企业的信用管理。2017 年12 月 20 日，住房和城乡建设部印发了园林绿化工程建设管理规定的通知，对取消园林绿化资质后，园林绿化项目在施工建设过程中如何操作，做出了明确规定：（1）园林绿化工程招标文件中应明确以下内容：投标人应具备与园林绿化工程项目相匹配的履约能力；投标人及其项目负责人应具有良好的园林绿化行业从业信用记录；资格审查委员会、评标委员会 公告编号：2018-023 14 中，园林专业专家人数不少于委员会专家人数的 1/3。（2）不得将“具备住建部门核发的原城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包资质”等作为投标人资格条件。（3）“信用”将作为项目投标、评标的重要参考：投标人及其项目负责人应公开信用承诺，并将其信用承诺履行情况纳入园林绿化市场主体信用记录，作为事中事后监管的重要参考，同时也是投标人资质审查和评标的重要参考。（4）园林绿化工程的施工企业：应具备与从事工程建设活动相匹配的专业技术管理人员、技术工人、资金、设备等条件，并遵守工程建设相关法律法规。（5）项目负责人负责制：园林绿化工程施工实行项目负责人负责制，项目负责人应具备相应的 现场管理工作经历和专业技术能力。（6）业绩要求：技术较复杂内容的园林绿化工程招标时，可以要求投标人及其项目负责人具备工程业绩。（包括综合性公园及专类公园建设改造工程、古树名木保护工程、含有高度 5 米以上的高堆土、高度 3 米以上的假山工程）。园林绿化行业规模的逐步扩大，为公司的市场开拓、业绩增长提供了良好的社会环境；行业政策的变化，进一步明确了园林绿化项目的实施主体要求，对于实力较强、运作规范的公司更加有利。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 7,152,522.10 1.33%3,502,760.29 0.71%104.20%应收账款 234,850,649.40 43.78%162,670,471.29 33.01%44.37%存货 232,040,079.47 43.26%276,945,974.88 56.20%-16.21%长期股权投资-固定资产 20,543,736.66 3.83%21,189,868.02 4.30%-3.05%在建工程-短期借款 31,000,000.00 5.78%25,000,000.00 5.07%24.00%长期借款-资产总计 536,414,940.39-492,820,414.72-8.85%公告编号：2018-023 15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、本期末货币资金较上年末增加 364.98 万元，增幅为 104.20%，主要是报告期内公司承接了如滇南绿洲生态园建设项目、昭通二环西路北段和国学路提升改造绿化项目等回款条件较好的项目，工程回款比上年增加，另外本期银行借款额度较上年增加所致；2、应收账款较上年末增加 7,218.02 万元，增幅为 44.37%，主要是报告期内云南国土资源职业学院教职工后勤生活基地山水湖畔住宅小区景观绿化工程项目、建水双龙桥湿地公园建设项目等已结算工程未达到回款条件所致；3、存货较上年末减少 4,490.59 万元，降幅为-16.21%,主要是报告期内工程施工确认为应收账款数额增加所致；4、短期借款较上年末增加 600 万元，增幅为 24.00%，主要是报告期内公司向重庆富民银行新增银行借款 700.00 万元，向中国邮政储蓄银行楚雄州分行新增银行借款 400.00 万元，归还交通银行昆明人民东路支行银行借款 400.00 万元未续贷等原因所致。2 2营业情况分析营业情况分析 （1 1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 388,379,877.41-447,940,531.37-13.30%营业成本 291,973,585.40 75.18%375,236,689.81 83.77%-22.19%毛利率 24.82%-16.23%-管理费用 32,873,819.13 8.46%32,488,368.63 7.25%1.19%销售费用 2,446,065.08 0.63%4,050,920.84 0.90%-39.62%财务费用 2,090,755.04 0.54%2,437,254.07 0.54%-14.22%营业利润 52,175,324.81 13.43%26,988,452.40 6.03%93.32%营业外收入 2,417,170.72 0.62%3,461,954.63 0.77%-30.18%营业外支出 399,900.84 0.10%1,024,431.39 0.23%-60.96%净利润 45,818,624.93 11.80%24,402,800.67 5.45%87.76%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年末减少 5,956.07 万元，降幅为 13.30%，主要是报告期内国家住建部取消城市园林绿化企业资质，园林绿化项目招投标处于过渡期所致；2、营业成本较上年末减少 8,326.31 万元，降幅为 22.19%，主要是报告期内营业收入有所下降；同 公告编号：2018-023 16 时公司加强物资采购和项目管理，使项目成本降低所致；3、销售费用较上年末减少 160.49 万元，降幅为 39.62%，主要是报告期内公司投标数量减少，同时数字化电子招投标项目增加，投标费用降低所致；4、营业利润较上年末增加 2,518.69 万元，增幅为 93.32%，主要是报告期内，加强物资采购和项目管理，使项目成本降低所致；5、净利润较上年末增加了 2,141.58 万元，增幅为 87.76%，主要是报告期内公司规范项目采供、项目管理流程，加强物资采购和项目管理，使项目成本降低所致；6、营业外收入较上年末减少 104.48 万元，降幅为 30.18%，主要是报告期内政府补助较上年减少所致。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 388,373,528.45 447,885,756.60-13.29%其他业务收入 6,348.96 54,774.77-88.41%主营业务成本 291,973,585.40 375,236,689.81-22.19%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%绿化工程收入 364,221,498.68 93.78%411,633,646.91 91.91%绿化养护收入 12,265,958.29 3.16%13,898,355.94 3.10%苗木销售收入 8,693,864.89 2.24%20,420,231.17 4.56%园林设计收入 3,192,206.59 0.82%1,933,522.58 0.43%合计 388,373,528.45 100.00%447,885,756.60 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，公司绿化工程收入、绿化养护收入占比较上年变动不大；2、报告期内苗木销售收入占比较上年变动较大，由上期的 4.56%下降至 2.24%，主要是公司为满足自身工程项目所需苗木，减少了对外销售所致；公告编号：2018-023 17 3、报告期内园林设计收入占比较上年变动较大，由上期的 0.43%上升至 0.82%，主要是公司加强园林设计业务的管理，对外承接的设计业务增加所致。（3 3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 红河哈尼族彝族自治州林业局 42,577,737.58 10.96%否 2 昭通市城市建设投资开发有限公司 27,825,502.92 7.16%否 3 保山市青华城乡建设投资有限公司 26,534,363.45 6.83%否 4 昆明市五华区公安局 21,967,025.55 5.66%否 5 云南滇港宏源投资有限公司 21,892,040.94 5.64%否 合计合计 140,796,670.44 36.25%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4 4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 云南佑成劳务派遣有限公司 44,692,577.48 13.83%否 2 晋宁晋新绿化工程处 17,445,800.00 5.40%否 3 云南骏恒建筑工程有限公司 16,349,285.17 5.06%否 4 云南思瑞达劳务派遣有限公司 14,814,538.49 4.58%否 5 长兴林梅苗木专业合作社 7,432,691.00 2.30%否 合计合计 100,734,892.14 31.17%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 592,087.85-14,085,114.73-投资活动产生的现金流量净额-860,831.14-24,823,691.64 96.53%筹资活动产生的现金流量净额 3,918,505.10 30,230,565.44 -87.04%现金流量分析现金流量分析：1.本期经营活动产生的现金流量净额为 59.21 万元，较上期末增加 1,467.72 万元，增幅为104.20%，主要是报告期内公司加强项目收款管理，项目回款较好，同时加强物资采购管理，控制采购成本所致；2.本期投资活动产生的现金流量净额为-86.08 万元，较上期末增加 2,396.29 万元，增幅为 96.53%，主要是上期公司全资收购云南碧美市政环境工程有限公司100%股权支付收购款2,060.00万元,另外本期 公告编号：2018-023 18 购建固定资产、无形资产较上期末减少 360 万元所致；3.本期筹资活动产生的现金流量净额为391.85万元，较上期末减少2,631.21万元，降幅为87.04%，主要是上期公司实行股份制改造，吸收股东投资款 5,782.96 万元，而本期没有吸收投资收到的现金，另外上期较本期多偿还银行借款 3,100.00 万元所致。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无参股公司，仅持有一家全资子公司，报告期内，公司全资子公司云南碧美市政环境工程有限公司对公司净利润影响达到 21.70%，其基本情况如下：成立日期：2007 年 6 月 14 日 注册资本：2,060.00 万元 法定代表人：杨韩所 住所：云南省昆明市官渡区关上关坡片区融城金阶广场 D 座 21 层 2101 室 经营范围：环保工程专业承包、市政公用工程施工总承包、建筑工程施工总承包、地基基础工程专业承包、水利水电工程施工总承包、城市及道路照明工程专业承包、建筑装修装饰工程专业承包（按资质证核定的范围和时限开展经营活动）；管道工程的设计与施工；园林绿化工程的设计与施工；风景园林设计等；目前的股权结构：序号 股东名称 认缴金额 实缴金额 股权比例（%）1 嘉缘花木 20,600,000.00 20,600,000.00 100.00 合计 20,600,000.00 20,600,000.00 100.00 2017 年末，碧美市政的总资产 148,918,700.25 元、净资产 44,560,877.97 元；2017 年末，碧美市政的营业收入 105,838,332.91 元、净利润 9,940,560.01 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无。（五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 公告编号：2018-023 19 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1.会计政策变更（1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称企业会计准则第 42 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的 企业会计准则第 16 号政府补助（以下简称 企业会计准则第 16 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行。该规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更影响本公司本报告期其他收益增加 221,100.00 元，营业外收入减少 22