430638_2016_景格科技_2016年年度报告_2017-04-24.pdf

公告编号：2017-006 1 景格科技 NEEQ:430638 上海景格科技股份有限公司 ShangHai JingGe Technology CO.,Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 目 录 1.获得上海市明星软件企业称号 2.获得上海守合同重信用企业称号 3.合同信用等级 AAA 级企业 4.景格云立方产品获上海高新技术成果转化项目 5.通过高新技术企业资格复审，有效期三年 6.获腾讯网 2016 年特色职业教育品牌称号 7.2016 年 5 月完成 2016 年第一次股票定向增发 2,700,000 股，募集资金 66,150,000 万元。8.根据战略发展规划，公司用自有资金和银行贷款购买固定资产，作为企业未来专业化管理的总部办公场地，于 2016 年 6 月完成本次固定资产投资项目。此次办公场地的购买，对公司后续的持续性发展提供了良好的环境和发展空间。9.公司于 2016 年 12 月 6 日召开的第二届董事会第五次会议审议通过了关于公司资本公积金转增股本预案的议案，公司拟以现有总股本 16,300,000 股为基数，向公司登记在册的全体股东每 10 股转增 15 股,共计转增 24,450,000 股。本次转增后，公司股本变更为 40,750,000股。目前工商手续正在办理中。公告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示.4 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.26 第六节 股本变动及股东情况.28 第七节 融资及分配情况.30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.32 第九节 公司治理及内部控制.37 第十节 财务报告.42 公告编号：2017-006 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、景格科技 指 上海景格科技股份有限公司 景格有限、有限公司 指 上海景格汽车科技有限公司 乐学投资 指 上海乐学投资合伙企业（有限合伙）东方证券 指 东方证券股份有限公司 永益投资 指 福建永益物联网产业创业投资有限公司 中证资本 指 中证资本管理（深圳）有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本年度 指 2016 年度 近两年 指 2015 年度、2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法（2014 年修订）证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 上海景格科技股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 控股股东 指 持有股份占公司股本总额 50%以上的股东;持有股份的比例虽然不足 50%,但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。关联交易 指 关联方之间的交易 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中信证券 指 中信证券股份有限公司 会计事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙)注：本报告中若出现合计数与所在行或列数值合计尾数差异，均系四舍五入所致。公告编号：2017-006 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。天健会计师事务所(特殊普通合伙)所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 6 重要风险提示表 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 技术进步的风险 随国家强调“大力发展职业教育”“加快职业教育现代化步伐”，职业院校的信息化建设如火如荼，伴随而来的是职业教育理念的更新、观念的提升以及教学行为的改变。由于公司的虚拟仿真教学软件及专业教学服务融合了职业教育技术、专业技术及软件技术为一体，因此在计算机及互联网技术飞速发展、用户工作理念及习惯快速改变的情况下，公司产品及服务技术受到来自包括软件信息技术进步、专业技术进步、教育理念变化等多种因素的影响。如果公司不能针对各行业的技术变化做出快速响应，并及时调整产品或服务，则公司的经营造将会遭受很大的制约。市场竞争风险 随着国家中国制造 2025正式印发以及“供给侧改革”及“大国工匠”的提出，政府对职业教育的重视达到了前所未有的高度。随着国家在职教领域投入的加大，许多新设企业以极快的速度进入该市场，造成了市场竞争急速加剧。虽然公司在以“互联网+职业教育”为理念的服务方面，在国内市场上具有优势，并具有一定的品牌价值和客户基础，但由于信息技术发展迅猛，教育理念优化提升，且不同地区的职业教育呈现出不同的特色，如果公司未来不能在科研生产、经营管理、客户服务、市场运维等方面进一步的增强实力，巩固地位，公司将面临市场占有率降低，利润下降等风险。应收账款风险 截 至 2016 年 12 月 31 日,公 司 应 收 账 款 余 额 为33,936,825.21 元,较上年同期增加了 9.40%;对应坏账准备余额为 9,030,867.94 元,较上年增长了 73.13%;坏账计提比例为26.61%。未来公司若不能对应收账款进行有效的管理,将存在资产减值、利润降低的风险。业绩波动的风险：报告期内，公司全年营业收入 119,970,630.84 元，同比下降 4.23%，归属挂牌公司的净利润 7,830,459.46 元，较上年降低 67.34%。报告期内，公司业绩有所波动，未来公司若不能有效提高营业收入和利润，公司经营和业绩存在风险。对政府补助依赖的风险 公司 2016 年净利润为 7,288,972.98 元，本期记入非经常性损益的政府补助金额为 4,450,802.65 元，本期记入非经常性损益的政府补助金额占净利润比例为 56.84%，对公司净利润影响较大。如果未来政府补助金额减少，将对公司的经营业绩产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：是，报告期内公司的业绩有所波动，需增加重大风险提示；非经常性损益的政府补助对公司净利润影响较大，需增加重大风险提示。公告编号：2017-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海景格科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShangHai JingGe Technology CO.,Ltd 证券简称 景格科技 证券代码 430638 法定代表人 郑玉宇 注册地址 上海市张江高科技园区祖冲之路 1077 号 2 幢 1138 单元 办公地址 上海市交通路 4711 号李子园大厦 11 楼 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场(二期)北座 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 顾洪涛、陈灵灵 会计师事务所办公地址 中国杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层中国杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 江于飞 电话 021-52851509 传真 021-52852059 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市交通路 4711 号李子园大厦 11 楼 200331 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014 年 2 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 职业教育虚拟仿真教学软件及专业教学服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 16,300,000 股 做市商数量 0 控股股东 郑玉宇 实际控制人 郑玉宇、郑美红 四、注册情况 公告编号：2017-006 8 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照统一社会信用代码 91310000787830568E 否 公告编号：2017-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 119,970,630.84 125,264,343.27-4.23%毛利率 62.04%70.44%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,830,459.46 23,972,880.95-67.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,521,760.37 20,992,707.48-87.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.66 39.92-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.82 34.95-基本每股收益 0.19 0.80-76.25%注：期后公司进行了资本公积转增股本，公司已对 2016 年度及 2015 年度每股收益进行追溯调整。二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 216,513,326.66 122,561,098.93 76.66%负债总计 58,835,172.80 42,999,276.54 36.83%归属于挂牌公司股东的净资产 153,319,640.34 79,561,822.39 92.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.76 2.34 60.68%资产负债率%（母公司）26.51 34.07-资产负债率%（合并）27.17 35.08-流动比率 3.45 2.80-利息保障倍数 24.82-注：期后公司进行了资本公积转增股本，公司已对 2016 年度及 2015 年度的每股净资产进行追溯。三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,229,511.40 21,554,718.69-75.74%应收账款周转率 3.69 5.42-存货周转率 4.37 4.87-四、成长情况 公告编号：2017-006 10 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%76.66 39.97-营业收入增长率%-4.23 17.20-净利润增长率%-69.59 12.97-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 16,300,000 13,600,000 19.85%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-注：根据本公司 2016 年 12 月 6 日第二届董事会第五次会议决议和 2016 年 12 月 23 日股东大会决议以及资本公积转增股本预案公告，公司以现有总股本 1,630 万股为基数，以公司股票发行溢价所形成的的资本公积，向全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增 2,445 万股，分红后股本增至 4,075 万。本次权益分派股权登记日为 2017 年 1 月 11 日，除权除息日为2017 年 1 月 12 日。六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）4,450,802.65 委托他人投资或管理资产的损益 1,910,854.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-97,017.50 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,264,639.91 所得税影响数 932,529.15 少数股东权益影响额（税后）23,411.67 归属于母公司所有者的归属于母公司所有者的非经常性非经常性损益净额损益净额 5,308,699.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目科目 本期本期期末期末（本期（本期）上年上年期末（期末（上上年同期年同期）上上上上年年期末（期末（上上上上年同期年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 无 公告编号：2017-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一（一）商业模式商业模式 景格科技是一家为职业教育服务的企业，也是高新技术企业、高新技术成果转化企业以及“双软”企业。公司致力成为中国职业教育培训服务产业的领导者，立志成为教育教学资源研发中心、成为专业建设咨询服务中心、成为师资能力提升培训中心、成为技能人才成长咨询中心、成为教育服务产业创业中心和成为教育产业链的运营中心。公司从事职业教育服务行业已十余年，拥有稳定的核心团队，拥有产品和技术的自主知识产权，目前已获得专利及软件著作百余项，本期新增 2 项著作权。公司拥有丰富的行业经验，积累了大量的专业教学资源，初步构建了职业教育技术、专业技术及信息技术三者融合独具特色的核心技术。经营解决方案：基于对客户业务的理解，通过核心产品及代理其他产品，通过完成解决方案或者系统集成获取利润。公司主要客户类型为 B 类客户，即全国职业院校、应用型本科、相关行业企业客户。公司借助信息化手段为学校及企业用户提供整体专业建设解决方案和咨询培训服务，包括课程建设方案、实训室建设方案和职业教育师资队伍建设方案。经营产品：通过成熟产品销售和服务，给客户配套或直接销售教学软件，获取收入。公司主要向客户提供标准化及定制化的教学软件、实训软件、课程、教学系统、专业教学信息化技术开发服务、专业建设咨询等产品及服务，通过对此的销售获取稳定的收入和利润。其次公司通过多年对职业院校现状及需求的理解，积累了大量服务经验，在此基础上构建的“职教云立方”五位一体教学系统产品体系，为院校解决教学环节中的难点、痛点，将教、学、练、考、管统一进行管理，为老师教学中提供“E 教”、为学生提供“E 学”等平台，平台上涵盖了丰富的数字化的专业教学资源及标准化的课程，聚焦在职业教育教学中的教学执行及落地环节。经营客户和服务：以产品为核心，通过运营方式经营用户或进行产品维护的服务获取收益。公司积极开拓新的市场及创新营销模式，积极开拓 C 类客户，主要针对职业院校的老师和学生，以“滴滴课堂”为载体构建职业教育老师及学生的职教第一大社群及资源分享平台，以构建职教老师的师资能力提升 O2O培训学习平台为核心，以老师为支点，改变职业教育的在线教育 O2O 新型模式，通过对职教老师及学生的培训、分享、交流、资源获取等提供服务而获利。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：报告期内，公司全年营业收入119,970,630.84元，同比下降4.23%，归属挂牌公司的净利润-7,830,459.46元，较上年降低-67.34%。报告期内，营业收入较去上年同期略有下降，其主要原因是：2016 作为国家新的”十三五”规划的第公告编号：2017-006 12 一年，院校在相关方面的投入的时间都集中下半年，并且进度有所延迟，导致公司收入减少，本期营收略微下降。报告期内公司净利润较上年同期下降幅度较大，主要原因为营业成本及销售费用分别增加 22.98%、29.08%，营业收入下降 4.23%，导致净利润下降；表现在：1）公司加大新产品的市场投入和营销渠道的建设，老产品逐步更新换代，但新产品效益需要一定的周期，短时间内还没有明显的收入和利润的增长。2）公司增加研发投入，总投入比上年同期增加了 600 万。报告期内，公司主营业务产品及服务主要有“汽车专业整体解决方案”、“虚拟教具”、“课程包”数字资源等构成，由于公司在该领域起步较早，目前市场占有率已稳居前列，未来公司持续保持该领域的优势地位。在职业院校领域，公司将充分利用自身多年积累的渠道优势以及对院校专业发展的规律及客户需求的理解，将汽车专业的优质模式拓展到战略方向的其他专业领域。目前已在积极开拓和部署智能制造专业方向的服务内容。其他其他 2016 年年的的内部内部经营情况表现如下：经营情况表现如下：1、公司经营、公司经营方面：方面：公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。公司获得 2016 年度上海市明星软件企业（创新型）。公司项目云平台、资源库通过了上海市高新技术成果转化项目。2、产品研发方面：产品研发方面：1）平台开发：完成职教云立方专业教学平台、师培在线学习平台、职业能力考试平台的开发及部署。2）课程开发：完成汽车专业方向课程、职教微课程、企业网络培训课程共计近百门内容。3）技术研究：完成 VR 技术研究与应用、Html 5 技术研究与应用、虚拟现实技术等与教学融合的研究。3、市场活动方面：市场活动方面：完成自发组织的第九届“职业教育汽车专业建设研讨会”活动，此活动已成为职教领域汽车专业公认的品牌活动；顺利完成“第三届微课程联盟”年度大会；公司还参与各类大型汽车职教展会 5 次、各类省级大赛 10 多场，参加全国各类职教会议、软件会议 25 场次。通过赞助经费、提供产品、提供平台、发放资料等多种宣传形式，全方位介绍公司的产品、宣传公司品牌，取得了较好宣传效果和市场影响力。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 119,970,630.84-4.23%-125,264,343.27 17.20%-营业成本 45,543,675.93 22.98%37.96%37,032,732.17 8.58%29.56%毛利率 62.04%-70.44%-管理费用 36,626,673.89-4.16%30.53%38,216,212.40 27.86%30.51%销售费用 34,074,440.70 29.08%28.40%26,398,721.27 8.36%21.07%财务费用 99,566.83 208.49%0.08%-91,774.85 71.63%-0.07%营业利润 306,052.76-98.59%0.26%21,766,377.79 25.26%17.38%营业外收入 7,494,709.30 25.31%6.25%5,981,047.09-11.51%4.77%营业外支出 200,000.00-19.17%0.17%247,440.54-3.91%0.20%净利润 7,288,972.98-69.59%6.08%23,972,880.95 12.97%19.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：公告编号：2017-006 13 1、营业收入：公司全年营业收入 119,970,630.84 元，比上年减少 5,293,712.43 元，同比下降 4.23%，其主要原因是：来 2016 作为国家新的十三五年计划的第一年，院校在相关方面的投入的时间都集中下半年，并且进度有所延迟，导致公司收入减少，本期营收稍微下降。2、营业成本：本期营业成本共计 45,543,675.93 元，比上期增加 8,510,943.76 元，较上期增长 22.98%，受本年市场需求影响，部分院校开始升级硬件，资金流向硬件销售业务较多，因此公司将部分软件销售业务转向硬件销售，硬件销售收入比例增加，成本增高。本期毛利率下降的主要原因系公司收入结构的变化，由于技术服务收入占比下降了 13%，实训室建设等硬件的收入占比上升了 12.7%，硬件的毛利率较低。3、管理费用：2016 年公司的管理成本为 36,626,673.89 元，较上年同期下降 4.16%，主要原因系：1）公司在经营理念作了创新，以风险共担、利益共享为理念，打破惯性与现有格局，在管理中实行责权利对等的事业部利润核算机制，使责任落实到位，组织效率提升，减少了运营管理成本，新的管理模式初见成效。2）工资社保费减少：主要是公司组织结构调整，部分管理人员调整到业务部门、管理部门的奖金减少。4、销售费用：2016 年公司的销售费用较上年增长 29.08%，增长 767.57 万元，主要体现在本年度公司为深化市场开拓，销售人员及工资水平均有增加，导致报告期内销售人员薪酬结构调整，较上年增加了4,936,378.84 万元；其次，公司加大了对利润率较高的云立方等产品的投入，并投入规模较大的合作院校、政府级项目投入，市场拓展费用有所上升，投入额在 150 余万元。5、财务费用：2016 年财务费用 191,341.68 较上年同期变动增加 208.49%，主要系报告期内公司购买办公楼向银行借款 2,000.00 万元，支付银行借款利息支出增加所致。6、资产减值损失：本期资产减值损失为 4,360,142.98 元，较上年增加 1,883,928.45 元，上涨 76.08%，本期变动主要系受国家政策影响，对财政资金拨付周期相对延期，院校的付款周期加长，导致应收款项账龄加长计提坏账准备增多。7、营业外收入：本期营业外收入 7,494,709.30 元，比上期增加 1,513,662.21 元，上涨 25.31%，主要系本期收到科技部科技型中小型企业技术创新基金管理中心 1,595,027.86 元；海市浦东新区世博地区开发管理委员会开发扶持资金 1,055,000.00 元等补助。8、所得税费用：本期费用 311,789.08 元，比上期减少 3,215,314.31 元，原因是本期利润总额减少，所得税费用减少形成。9、净利润：本期较上期净利润下降较多主要原因系：本期的营业成本及销售费用分别增加 22.98%、29.08%，营业收入下降 4.23%，导致净利润下降。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 119,447,826.26 45,042,191.76 124,378,043.27 37,032,732.17 其他业务收入 522,804.58 501,484.17 886,300.00-合计合计 119,970,630.84 45,543,675.93 125,264,343.27 37,032,732.17（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,229,511.40 21,554,718.69 投资活动产生的现金流量净额-37,581,140.78 24,218,065.85 筹资活动产生的现金流量净额 88,643,703.52 4,600,000.00 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流：本期较上期减少 16,325,207.29 元，下降 75.74%，主要系由于当期营业收入减少，销售商品、提供劳务收到的现金较少；另外，由于员工人数增多，工资社保有所增加，当期支付的员公告编号：2017-006 14 工成本及各类付现费用较去年同期增加所致。2、投资活动现金流：现金净流出较上期相比增多 61,799,206.63 元，主要系本期在建工程即购买办公楼及装修支出增加 48,358,569.52 元。3、筹资活动现金流：本期较上期相比增加，主要系本期购买固定资产向银行借款 20,000,000 元；公司定向增发 2,700,000 新股，收到筹款 66,150,000 元，共增加 86,150,000 元所致。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海上汽大众汽车销售有限公司 8,837,857.33 7.36%否 2 上海市交通学校 5,372,920.38 4.48%否 3 桂林市旅游职业中等专业学校 4,421,526.45 3.69%否 4 上海交通职业技术学院 4,860,410.07 4.05%否 5 防城港市理工职业学校 3,144,234.06 2.62%否 合计合计 26,636,948.29 22.20%-注 1：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。注 2：前五大客户销售款收款较为及时，与应收账款金额前五名完全不同；应收账款前五名账龄在一年以上，系客户拖欠货款所致。（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京新环球伟业机电设备有限公司 1,887,050.66 4.24%否 2 广州视睿电子科技有限公司 1,391,041.50 3.13%否 3 靳欣实业（上海）有限公司 1,737,835.50 3.91%否 4 南宁金科顺汽保设备有限公司 1,530,121.11 3.44%否 5 南宁市凯程电子科技有限公司 1,159,723.66 2.61%否 合计合计 7,705,772.43 17.33%-（6）研发支出与专利）研发支出与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 15,219,549.31 9,493,286.93 研发投入占营业收入的比例 12.69%7.58%专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况：研发情况：报告期内研发投入总金额 15,219,549.31 元，占营业收入的比例为 12.69%。研发的总投入较上年同期增加 60.32%，系公司增加了研发项目即新能源汽车教育系统、整车智能网络系统的开发投入，并且购买研发活动所需的材料和用品；并招聘部分核心技术研发人员增加支出。公告编号：2017-006 15 2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 111,931,836.66 101.27%51.70%55,613,645.13 988.19%45.38%6.27%应收账款 24,905,957.27-3.48%11.50%25,804,346.37 26.16%21.05%-9.43%存货 10,630,776.78 4.28%4.91%10,194,200.74 102.95%8.32%-3.39%长期股权投资-固定资产 3,304,924.14-13.56%1.53%3,823,265.99-9.73%3.12%-1.59%在建工程 48,358,569.52-22.34%-22.31%短期借款-一年内到期的非流动负债 7,000,000.00-长期借款 11,250,000.00-资产总计 216,513,326.66 76.66%-122,561,098.93 39.97%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：期末货币资金余额较上期末增加 5,631.82 万元，上涨 101.27%，主要系公司定向增发2,700,000 新股，收到投资款 66,150,000.00 元所致。2、预付账款：本期期末余额较上期期末增长 128.52 万元，上涨 80.35%，本期变动主要系当期增加预付上海厚载智能科技有限公司货款 200.00 万。3、其他应收款：本期期末余额较上期期末增长 223.53 万元，上涨 86.89%，本期变动主要系期末投标保证金金额较大，与公司投标活动增多相关；此外，员工备用金较上期减少 42,089.42 元；应收暂付款较上期减少 367,314.59 元，主要为房租租金；拆借款本期新增 100,000 元，为公司向有投资意向，但投资未成功的洛阳景立汽车维修服务有限公司提供的无息借款 10 万元。4、其他流动资产：本期期末余额较上期期末减少 1,392.00 万元，降低 67.77%，本期变动主要系本期购买的理财产品到期收回。5、无形资产：本期较上期增加 46.53 万元，上涨 389.65%，本期变动主要系产品研发中购置了新的开发软件。6、递延所得税资产：本期期末 1,730,480.18 元较上期期末增加 948,044.48 元，上涨 121.17%，本期变动主要系本期计提坏账准备增加所致。7、长期待摊费用：本期期末较上期期末减少 80.95 万元，下降 53.55%，由于本期摊销装修费所致。8、其他应付款：本期期末较上期期末增加 35.86 万元，增加 34.76%，本期变动主要系押金保证金增多。9、在建工程：本期在建工程金额为 48,358,569.52 元，系本年度公司购入办公楼，由于办公楼在装修中，尚未通过验收，未达到可使用状态，因此计入在建工程。10、递延收益：本期期末较上期期末减少 97.36 万元，降低 67.38%，本期变动主要系根据费用实际支出情况，本期科技小巨人工程项目和汽车虚拟仿真执业教学平台的补助款计入营业外收入所致。11、资本公积：本期期末较上期期末增加 63,227,358.49 元，上涨 486.46%，本期变动主要系 2016 年 1月 27 日，经公司股东会决议同意，公司增加注册资本 2,700,000.00 元，资本溢价 63,450,000 元计入资本公积，以及支付定向增发直接相关的中介服务费用 222,641.51 元所致。12、一年内到期的非流动负债、长期借款：本报告期期末一年内到期的非流动负债金额为 7,000,000.00元，长期借款金额 11,250,000.00 元。本期取得抵押及保证借款主要系购置办公楼共向银行借款 20,000,000.00元，本期内已归还 1,750,000.00 元，余 18,250,000.00 元欠款，其中 7,000,000.00 元一年内到期，已重分类调公告编号：2017-006 16 整计入一年内到期的非流动负债，11,250,000.00 元计入长期借款。3、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 子公司名称子公司名称 持股持股 比例比例 2016 年度营业收入（元）年度营业收入（元）净利润（元）净利润（元）上海景格信息科技有限公司 100%12,501,714.46 3,165,391.59 上海景皇科技有限公司 51%2,545,949.55-1,105,074.45 报告期内，公司全资子公司上海景格信息科技有限公司，2016 年实现营业收入 12,501,714.46 元，净利润 3,165,391.59 元；该公司经营状况良好。景格信息注册资本 1,000,000.00 元，景格科技 100%控股，已全部实缴出资完毕。报告期内，公司控股子公司上海景皇科技有限公司注册资本10,000,000.00元，公司股份及认缴情况如下：各主要投资人的投资规模和持股比例：股东名称 币种 出资额（元）出资比例 到位情况（报告期内）上海景格科技股份有限公司 人民币 5,100,000.00 51.00%到位 陈昭仁 人民币 3,200,000.00 32.00%到位 王念本 人民币 1,000,000.00 10.00%到位 陈刚琴 人民币 700.000.00 7.00%到位 2016 年实现营业收入 2,545,949.55 元，净利润-1,105,074.45 元，由于该公司 2015 年末刚注册完毕并取得营业执照，2016 年公司刚开始运营、团队建设和市场铺垫阶段，目前还处在投入期。（2 2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司报告期内，公司(含景格科技、全资子公司景格信息、控股子公司景皇科技)购买以下几类理财产品：包括稳得利 28 天、稳得利 63 天、稳得利 14 天、稳得利 91 天、日增利 90 天、生息 365、日增利 S天、日增利 A 天、利得盈 VIP 尊享保本 15 年 366 期、乾元特盈 2016 年第 33 期国定期限产品、乾元特盈2016 年第 127 期国定期限产品、乾元满溢 2016 年第 127 期国定期限产品、2014 年乾元日日盈产品、乾元-养颐四方 2016 年 128 期产品、乾元-养颐四方 2016 年 171 期产品、乾元-养颐四方 2016 年 211 期产品。共计累计支付金额 534,280,000.00 元，赎回 548,200,000.00 元，取得投资收益共计 1,910,854.76 元。截止期末：公司持有理财产品共计 6,620,000 元，明细如下：景格科技：1）建设银行乾元特盈2016年第127期国定期限产品，期限120天，保本浮动收益理财产62万元，预计年化收益率3.55%。控股子公司景皇科技 1）建设银行乾元-养颐四方2016年211期人民币理财产品500万元，保本浮动收益型，预计年化收益1.5%，产品交易开放期可随时赎回。2）建设银行2014年乾元日日盈保本浮动收益人民币理财产品100万，预计年化收益率1.5%，可随时赎回。公司第一届董事会第十三次会议审议通过了 关于公司 2016 年度使用闲置资金购买理财产品的议案，并披露了上海景格科技股份有限公司关于利用闲置资金购买理财产品的公告（公告编号：2016-022）。公告中说明：在保证日常经营、资金需求和资金安全的前提下，公司拟利用部分自有闲置资金购买理财产品，投资额度累计不超过人民币 4,000 万元（含 4,000 万元），在上述额度范围内资金可滚动使用。公司 2016年度使用募集资金购买了理财产品，但未经过董事会审议。根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三）公告编号：2017-006 17 的规定，公司暂时闲置的募集资金可以进行现金管理，经履行法律法规、规章、规范性文件以及公司章程规定的内部决策程序并披露后，可以投资于安全性高、流动性好的保本型投资产品。公司使用闲置募集资金进行现金管理未经董事会审议不符合挂牌公司股票发行常见问题解答（三）的相关规定，针对这一问题，督导券商在本报告编制期间发现后第一时间进行现场检查，并对挂牌公司出具【风险提示函】。公司已于 2017 年 4 月 21 日召开第二届董事会第六次会议，对使用闲置募集资金进行现金管理的事项进行了补充审议，审议通过了关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案，并披露了上海景格科技股份有限公司关于利用闲置募集资金进行现金管理的公告（公告编号：2017-003）。公告中说明：在保证日常经营、资金需求和资金安全的前提下，公司拟利用部分闲置募集资金购买保本型短期理财产品，投资额度累计不超过人民币 4,000 万元（含 4,000 万元），在上述额度范围内资金可滚动使用。（三（三）外部外部环境环境的分析的分析 景格科技所处职业教育领域，专为职业教育的汽车、机电、智能制造等专业方向提供系统化专业建设解决方案、师资培训等相关服务。以下从职业教育相关国家政策及投入，汽车及智能制造等产业发展等情况进行分析，以此了解景格科技所处的领域未来的发展空间。（一）相关政策与投入情况（一）相关政策与投入情况 1 1、国家对教育产业的投入持续增长 2016 年国家对教育产业的投入持续增长。2016 年，我国教育经费总投入超过 3.9 万亿元，比 2015年的 36129.19 亿增