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安徽柏兆记食品股份有限公司 Anhui Baizhaoji Food CO.,Ltd.年度报告 2017 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月，安徽柏兆记 被授予第二届安徽迎新春旅游年货购物节最受欢迎的年货商品优秀奖。2017 年 5 月，公司员工获得第十八届全国烘烤职业技能竞赛“顺南馅料杯”全国月饼技术比季军赛。2017 年 11 月，安徽柏兆记荣获电商最佳雇主奖。热烈祝贺安徽柏兆记食品股份有限公司正式挂牌新三板 公告编号：2018-002 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 公告编号：2018-002 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、安徽柏兆记、柏兆记食品 指 安徽柏兆记食品股份有限公司 安庆柏兆记 指 安庆市柏兆记食品有限公司 兆源投资 指 安庆市兆源投资管理合伙企业(普通合伙)柏兆记工贸 指 安庆市柏兆记工贸实业发展有限公司 望江合作社 指 公司全资子公司安庆柏兆记参股设立的其他经济组织望江县柏兆记杂粮种植专业合作社。国务院 指 中华人民共和国国务院 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 零售 指 零售环节属于直接向消费者提供商品及服务的环节,零售环节位于商品流通终端,是流通过程与消费领域的结合点,也是商品流通的最后关口,当商品经过零售送达消费者手中,商品运动也就最后终止 批发 指 批发环节位于流通渠道的始端和中间部位,其社会功能在于把分散在各地的生产企业的产品输入流通过程中,并完成商品在流通过程中间阶段移动的任务。因此,商业批发企业是生产过程和流通过程的衔接纽带,是社会产品进入流通的第一阀门 直营店 指 各直营店同属于一个投资控制主体,经营同类商品,或提供同类服务,实行进货、价格、配送、管理、形象等方面的统一,总部对该类门店拥有绝对控制权 加盟店 指 公司同加盟店签订合同,授权加盟店在规定区域内使用自己的商标、服务标记、商号、经营技术并销售总部开发的产品,加盟方拥有对门店的所有权和收益权 糕点 指 以谷物粉、油、糖、蛋等为主料,添加(或不添加)适量辅料,经调制、成型、熟制等工序制成的食品 烘焙食品 指 以面粉、酵母、盐、糖和水为基本原料,添加适量油脂、乳品、鸡蛋、添加剂等,经一系列复杂的工艺手段烘焙而成的方便食品 月饼 指 使用面粉等谷物粉、油、糖或不加糖调制成饼皮,包裹各种馅 料,经加工而成在中秋节食用为主的传统节日食品 面包 指 以小麦粉、酵母、食盐、水为主要原料,加入适量辅料,经搅 拌面团、发酵、整形、醒发、烘烤或油炸等工艺制成的松软多孔的食品,以及烤制成熟前或后在面包坯表面或内部添加奶 油、人造黄油、蛋白、可可、果酱等的制品 食品添加剂 指 指 为改善食品的品质和色、香、味,以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品中的人工合成或者天然物质 ISO9001 指 质量管理体系的其中一项标准,由国际标准化组织质量 公告编号：2018-002 3 管理和质量保证技术委员会制定,在国际经济技术的合作中,其作为互相认可的技术基础被广泛应用,用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力 ISO22000 指 食品安全管理体系,英文简称 FSMS,即 Food Safety ManagementSystem,GB/T22000-2006/ISO 22000:2005 就是食品安全管理体系标准之一。随着经济全球化的发展、社会文明程度的提高,人们越来越关注食品的安全问题;要求生产、操作和供应食品的组织,证明自己有能力控制食品安全危害和那些影响食品安全的因素。ERP 指 英文“ENTERPRISERESOURCES PLANNING”的简称,它将企业的财务、采购、生产、销售、库存和其它业务功能整合到一个信息管理平台上,从而实现信息数据标准化,系统运行集成化、业务流程合理化、绩效监控动态化、管理改善持续化 公司章程 指 安徽柏兆记食品股份有限公司现行公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 信息披露细则(试行)指 全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2016 年度 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 股东大会 指 安徽柏兆记食品股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽柏兆记食品股份有限公司董事会 监事会 指 安徽柏兆记食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公告编号：2018-002 4 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人金健、主管会计工作负责人王一茗及会计机构负责人(会计主管人员)王一茗保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 食品质量和食品安全风险 公司通过信息管理系统对产品采购、生产、包装、仓储、配送、销售的全过程进行质量监控,确保公司产品质量及安全生产。尽管如此,如果公司对产品质量管理工作出现失误、疏漏或因不可抗力的原因而发生食品质量及安全事故,将会使公司及相关人员遭受产品质量责任赔付风险及监管机构的行政处罚甚至司法机构的刑事处罚,并严重影响本公司的声誉、品牌、产品销售甚至公司的持续经营。公司持续亏损风险 近三年,公司实现净利润分别为-453.42 万元、-120.95 万元和-36.16 万元。报告期内,公司亏损较上年度下降。公司报告期内出现亏损的主要原因为公司在合肥地区的市场销路和渠道资源尚未完全打开和充分利用,市场对公司品牌认知度尚待提高,消费者完全接受公司产品并形成消费偏好尚需时间,且公司前期投资较大,具有一定刚性的期间开支较大。未来公司若不能尽快提升品牌影响力、开拓市场渠道,打开消费市场以增加营业收入,合理控制成本费用的增长,在出现持续亏损的情形下又不能 公告编号：2018-002 5 得到控股股东或实际控制人的资本支持,公司将面临持续经营风险。跨区域经营以及市场竞争加剧的风险 烘焙行业入行门槛较低,公司产品具有一定可替代性,现有或潜在的竞争对手众多,自主消费模式也在逐步兴起,公司在产品价格、品质口味、品牌形象等诸多方面与对手直接竞争,尤其是国内外知名品牌企业逐步渗透二线及三线城市市场,白热化的市场竞争将引致公司被迫降价、丧失市场份额、关闭直营门店、人力资源流失,或者增大公司促销推广、门店增设等财务开支。激烈的竞争还可能引发竞争对手采取蓄意诋毁、非理性定价以及产品仿冒等不正当竞争手段,导致公司经营利润率下降,对公司业务拓展、财务状况和经营前景形成不利影响。生产经营季节性风险 公司主要经营烘焙类清真食品,生产和销售具有典型的季节性特征,主导产品绿豆糕和月饼的销售一般集中在端午节和中秋节之前及期间,节假日的销售额与日常销售额存在较大差异;蛋糕和礼盒的生产和销售主要集中在每年节假日期间,特别是春节期间,是产品销售的旺季,上述因素影响公司不同季度的经营业绩。此外,公司新产品的推出时间、广告宣传力度和促销活动开展等其他原因也会造成公司经营业绩较大波动,导致某一年度的特定期间出现业绩亏损。物业租赁的风险 截至本报告截止日,公司的直营门店等经营场所均系租赁取得,生产基地已取得所有权。经营场所的持续稳定租赁对公司生产经营具有重要影响。如果公司在租约到期时无法续租、或者续租条件过高,公司将承受因更换经营场所而发生的搬迁、装修、暂停营业、新物业租金较高或者缺少替代物业等风险,将对公司正常经营产生不利影响,甚至中断生产经营或关闭零售门店。核心人员流失以及有效管理风险 公司管理的持续成功依赖于核心管理人员和技术人员的经营水平和管理效能,如果公司现任管理团队的综合素质、管理水平不能持续满足公司业务发展需要,未能及时调整和完善公司盈利模式和管理制度,未能持续有效提高公司运营、管理和技术能力,或者核心人员离职、流失或频繁变动,将削弱公司核心竞争力,对公司业绩改善和持续经营造成不利影响。新产品开发的风险 新产品开发决定着公司的持续发展和未来销售,如果公司不能准确预测消费者口味、偏好及饮食习惯的变化,不能持续改进和更新产品和服务并实现产品更新换代,未能使市场认可和接纳公司新产品,将可能导致公司丧失既有市场份额和客户,无法回收前期投资、研发、生产和营销成本。营销网络管理风险 公司采用直营和加盟相结合的销售模式,该模式有利于公司借助加盟商的地理区位优势快速拓展营销网络,并对各级市场进行有效渗透,进而提高市场占有率。截至本报告披露之日,公司直营店数量为 20 间,加盟店数量为 10 间。尽管本公司已与加盟商签订加盟合同,并与加盟商建立了良好的合作关系,但公司无法完全保证其能够完全按照规范运营,并有可能出现部分加盟商管理滞后,或其经营活动不符合公司经营理念甚至出现违反法律法规情形,对公司品牌形象和经营业绩造成不利影响。公告编号：2018-002 6 本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-002 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽柏兆记食品股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Baizhaoji Food CO.,Ltd.证券简称 柏兆记 证券代码 870836 法定代表人 金健 办公地址 安徽省合肥经开区桃花工业园繁华大道工投立恒工业广场 C-7 第 1-4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王一茗 职务 董事会秘书 电话 0551-68122908 传真 0551-68122898 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥经开区桃花工业园繁华大道工投立恒工业广场 C-7第 1-4 层;邮编:230092 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽省合肥经开区桃花工业园繁华大道工投立恒工业广场 C-7第 1-4 层 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 11 日 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）食品制造业(C14)主要产品与服务项目 各类中西式清真糕点的生产、加工和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）25,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 安庆市柏兆记工贸实业发展有限公司 实际控制人 于忠 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91340100072392074P 否 注册地址 安徽省合肥经开区桃花工业园否 公告编号：2018-002 8 繁华大道工投立恒工业广场 C-7第 1-4 层 注册资本 25,000,000.00 否-五、中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 廖传宝 高平 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、报告期后更新情况 适用 报告期内，公司普通股股票转让方式为协议转让。2017 年 12 月 22 日，全国股转公司发布了全国中小企业股份系统股票转让细则，自 2018 年 1 月 15 日起施行。自转让细则施行之日起，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股票转让方式变更为集合竞价转让。公告编号：2018-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 49,710,038.50 49,009,756.92 1.43%毛利率%38.60%41.43%-归属于挂牌公司股东的净利润-363,197.88-1,209,501.66-69.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,016,464.94-1,954,490.29 3.17%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.56%-5.11%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.65%-8.25%-基本每股收益-0.01-0.05-二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 49,456,310.74 32,728,280.22 51.11%负债总计 26,241,364.28 9,231,757.37 184.25%归属于挂牌公司股东的净资产 23,133,324.97 23,496,522.85-1.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 0.95-2.11%资产负债率（母公司）47.60%15.64%-资产负债率（合并）53.06%28.21%-流动比率 1.76 2.44-利息保障倍数 0.53 25.97-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,972,892.21 518,046.43 991.34%应收账款周转率 14.07 16.36-存货周转率 5.32 6.31-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%51.11%17.79%-营业收入增长率%1.43%59.95%-净利润增长率%-70.11%73.33%-五、股本情况 公告编号：2018-002 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-10,529.01 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,225,996.20 委托他人投资或管理资产的损益 291,837.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-302,948.67 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,204,356.08 所得税影响数 551,089.02 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,653,267.06 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 资产处置收益-1,713.09-营业外收入 864,943.57 855,186.94-营业外支出 77,826.04 69,782.50-公告编号：2018-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司专门从事各类中西式清真糕点的生产、加工和销售，主要产品为烘烤类产品、熟粉类产品和月饼类产品，具体包括绿豆糕、绿豆皇、一口酥、蛋黄酥、月饼等，公司产品全部在国内销售。根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司从事的行业属于“食品制造业”（行业代码：C14）；根据中国国家统计局国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业为“焙烤食品制造”（行业代码：C141）；根据全国中小企业股份转让系统公司的行业分类指引，公司所属行业为“C141 焙烤食品制造”。公司的盈利模式主要是通过销售中西清真糕点，通过扩大市场份额而不断增加销售额以获取收入、利润及现金流，并合理控制各项成本费用，实现盈利最大化。同时，公司依托具有优良历史传承的“中华老字号”、“中国驰名商标”柏兆记品牌，从合格供应商采购原材料，以资产及外协的方式生产产品，通过自营门店、经销商渠道、团购渠道、网络销售等模式获取收入。经过多年商业发展和客户积累，公司凭借良好的市场声誉和区域优势，已经形成较为成熟的采购生产销售模式。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 公司是一家从事烘焙食品经营的大众消费型企业，主营业务系烘烤类产品、熟粉类产品和月饼类产品，具体包括绿豆糕、月饼、绿豆皇、一口酥、蛋黄酥等产品，其中月饼和绿豆糕是公司主要产品。公司销售以国内直销为主，经销为辅，主要销售渠道包括直营门店、团购、第三方平台、加盟商、商场超市等。公司市场营销体系主要包括市场渠道、电子商务和零售，各业务部门具体负责相应板块业务维护和客户服务，销售价格一般采用公司统一指导价并签订销售合同。公司通过门店经营、电子商务、招投标等方式获取销售客户和订单，一般单位类客户（如企业、医院、学校等）以招投标方式进行销售，其他客户则通过电子商务、门店直接销售产品。报告期内，公司通过扩大销售渠道、精耕销售渠道质量，不断扩大公司产品在市场上的占有率。同时，为契合广大消费者的消费爱好，公司及时捕捉市场变化，调整经营方向，有计划的对公司现有产品进行改良升级，凭借以下竞争优势持续扩大业务：1、公司产品优势。公司系一家具有传统特色的清真食品企业，产品具有良好的品质和口味，安全卫生，一直深受消费者的信赖和喜爱，尤其是蛋黄酥和绿豆皇两款产品还具备一定的客户“粘性”，在年轻人中具有一定的消费偏好。公司长期扎根安庆地区，近年来积极向合肥及其周边地区拓展市场，并已成为合肥市农业产业化龙头企业 2、完善可靠的产品质量控制。公司建立了健全、有效的产品质量管理体系，从人员、物品、场地 公告编号：2018-002 12 三个方面严格控制产品质量。公司具备完善、合理的生产线布局，并已通过 ISO9001 质量管理体系及ISO22000 食品安全管理体系认证，实现产品全面质量、安全管理。3、良好的经营管理水平。公司拥有一支良好的经营管理团队，核心经营管理人员具有二十余年的行业从业经历，具备丰富的食品经营经验、知识积累以及在激烈的市场竞争中团结协作、高效运营和灵活应变的能力。4、品牌优势。“柏兆记”商号历史悠久，品牌在安庆地区等区域性市场具有较高的知名度、美誉度以及消费者忠诚度，公司凭借传统品牌的情感认同，依靠美味的产品特质赢得了广大消费者的良好口碑和较大的市场份额，累积了较多的忠实消费者。公司借助强大的品牌以及较高的知名度、美誉度和消费者的忠诚度带动公司销售持续增长，成为公司获取和维持长期竞争优势的关键和核心。5、渠道优势。经过多年的经营，公司已经建立包括直接零售、供货商超酒店、经销商批发销售在内的多元销售模式和立体化销售渠道，并在此基础上借助互联网平台继续扩展销售网络，积极拓展全国市场。公司通过对市场进行深入调研，立足合肥和安庆作为重点市场，以重点市场为依托，辐射其他国内市场，扎实稳健地开发全国市场和全面拓展销售渠道。报告期内，公司 2017 年实现营业收入 4,971.00 万元，2016 年实现营业收入 4,900.98 万元，增加额度为 70.02 万元，同比增长幅度为 1.43%。2017 年实现净利润为-36.16 万元，2016 年实现净利润为-120.95万元，亏损下降额度为 84.79 万元，同比亏损下降幅度 70.10%。公司营业收入微增、亏损收窄，销售业务质量提高。截止报告期末，公司总资产 4,945.63 万元，较上年同期增加 51.11%。公司净资产为 2321.49万元，较上年同期增加-1.20%。（二）行业情况（二）行业情况 随着我国经济的发展，人们生活水平的提高，生活方式和消费结构的改变，焙烤食品以其易于携带、方便快捷、时尚等特点越来越受消费者青睐，人们外出旅游休闲活动的增多，都为焙烤食品的发展带来了前所未有的机会。中国自改革开放以来，焙烤食品行业得到了较快的发展，产品的门类、品种、数量质量、包装以及生产工艺和装备，都有了显著的提高。尤其近几年来，外国企业来华投资猛增，都看好中国市场，合资、独资发展迅速。如饼干、糕点、面包等行业，都有逐步增强的势头。当前国内烘焙行业呈现出健康、快速、可持续发展的良好态势，企业规模扩大，在食品原辅料涨价的严峻时期，仍然保持了规模效益的提高；企业产品质量、卫生、安全状况得到重大改善；随着烘焙企业对技术交流、技术创新概念的深入实践，烘焙产品更加多元化，同时所带来的效益用于企业扩大再生产的投资比例也大幅度提高，既促进企业发展，又有力的推动了行业的发展。中国焙烤食品市场空间广阔。随着经济快速发展、城市化进程加快以及全面小康社会与新农村建设的加速实现，人民生活水平将显著提高，生活方式和消费结构也将显著改变。这将给中国焙烤行业的进一步发展带来挑战和机遇。2017 年食品行业竞争激烈，国家为加强食品管理，相继出台了各类食品方面的法律法规。报告期内，公司根据发展的需要，在保持稳定发展的前提下，通过优化公司内部管理结构，完善公司内部治理机制，提升产品研发能力，进一步突出产品的特色和保持核心产品的优势。另一方面，为及时掌握国家食品政策法规新动态，公司组织专业人员向员工宣贯学习各类新的食品法律法规及政策，努力做到与时俱进。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 公告编号：2018-002 13 货币资金 3,825,528.85 7.74%2,595,747.11 7.93%47.38%应收账款 3,097,795.21 6.26%3,967,813.09 12.12%-21.93%存货 6,340,196.78 12.82%5,142,369.00 15.71%23.29%长期股权投资-固定资产 16,482,439.38 33.33%3,445,200.39 10.58%378.42%在建工程-短期借款-长期借款 11,250,000.00 22.75%-资产总计 49,456,310.74-32,728,280.22-51.11%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 报告期内：1、货币资金比上年末增加 47.38%，主要系公司销售结构调整，资金管理水平提升导致；2、应收账款比上年减少 21.93%，主要系公司调整销售结构，提升应收账款管理水平所致；3、存货较上年度增加 23.29%，主要系公司为保障原料优质，增加本地芝麻库存所致；4、固定资产增加 378.42%，主要系公司于 2017 年向合肥工投工业科技发展有限公司购买立恒工业广场 C7 栋 5600 平方米厂房所致。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 49,710,038.50-49,009,756.92-1.43%营业成本 30,524,332.55 61.40%28,704,985.89 58.57%6.34%毛利率 38.60%-41.43%-管理费用 9,452,367.72 19.02%9,780,359.53 19.96%-3.35%销售费用 11,125,479.97 22.38%12,563,393.30 25.63%-11.45%财务费用 577,352.36 1.16%11,715.13 0.02%4,828.26%营业利润-1,032,288.35-2.08%-2,393,332.32-4.88%-56.87%营业外收入 1,235,215.10 2.48%855,186.94 1.74%44.44%营业外支出 395,542.05 0.80%69,782.50 0.14%466.82%净利润-361,576.39 -0.73%-1,209,501.66 -2.47%-70.11%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内：1、营业收入较上年增加 1.43%，公司营业收入基本稳定。2、营业成本比上年增加 6.34%，与公司收入增长基本保持一致。3、销售费用比上年减少 11.45%，主要系公司控制销售费用支出，提升利润水平所致。4、财务费用比上年增加 4828.26%，主要系公司 2017 年 6 月为购买立恒工业广场 C7 栋 5600 平方米厂房向合肥农村科技商业银行股份有限公司贷款 1200 万元支付利息支出导致。5、营业利润比上年减亏 56.87%，主要系会计政策变更，原应计入营业外收入与公司经营相关的政府补助 1,074,009.97 元计入其他业务收益导致。公告编号：2018-002 14 6、营业外收入较上年增加 44.44%，主要系公司挂牌新三板，根据合肥市相关政策获取 70 万元挂牌补助金额。7、营业外支出较上年增加 466.82%，主要系由于公司子公司运货车辆发生交通事故，需支付事故补偿 302,440.9 元导致。8、净利润比上年减亏 70.11%，主要系公司营业利润减亏的同时，公司获得政府补助增加所致。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 49,710,038.50 49,009,756.92 1.43%其他业务收入-主营业务成本 30,524,332.55 28,704,985.89 6.34%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%中点类产品 23,224,529.99 46.72%22,015,182.81 44.92%西点类产品 2,937,863.27 5.91%2,852,367.85 5.82%礼盒类产品 23,547,645.24 47.37%24,142,206.26 49.26%其他业务-营业收入合计 49,710,038.50 100.00%49,009,756.92 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：-（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 三只松鼠股份有限公司 4,533,774.77 9.12%否 2 安庆市正康商贸有限公司 2,176,818.65 4.38%否 3 怀宁县柏兆记食品经营部 1,615,683.43 3.25%否 4 桐城市柏兆记居巢路店 1,557,975.25 3.13%否 5 安庆市大观区鑫兴商贸经营部 939,832.26 1.89%否 合计合计 10,824,084.36 21.77%-注：截止 2017 年 12 月 31 日上述 5 家客户的应收账款余额分别是 173,915.36 元，369,836.6 元，143,315.03 元,50,380.48 元,26,111.29 元。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 安徽大成食品有限公司 2,044,518.40 7.41%否 2 广州市珠江莲蓉食品有限公司 1,927,355.35 6.98%否 公告编号：2018-002 15 3 烟台瑞华食品股份有限公司 1,552,323.95 5.62%否 4 安庆市桂隆贸易发展有限公司 1,322,445.00 4.79%否 5 望江银杏村何正中(黑芝麻)1,244,240.24 4.51%否 合计合计 8,090,882.94 29.31%-截止 2017 年 12 月 31 日上述 5 家供应商的应付账款余额分别是 1,247,757.80 元，146,885.76 元，-49,805.00 元,66,400.00 元,150,000.00 元 3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,972,892.21 518,046.43 991.34%投资活动产生的现金流量净额-18,119,138.64-8,601,467.37 91.36%筹资活动产生的现金流量净额 11,376,028.17 6,648,282.23 81.04%现金流量分析现金流量分析：报告期内：1、公司经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 991.34%,主要系公司应收账款回收，应付账款增加，提升资金管理水平所致。2、公司投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 91.36%，主要系公司购买厂房支出 12,990,928.00元所致。3、公司筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加 81.04%,主要系公司主要系公司 2017 年 6 月为购买立恒工业广场 C7 栋 5600 平方米厂房向合肥农村科技商业银行股份有限公司贷款 1200 万元导致。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司参股设立孙公司望江县柏兆记杂粮种植专业合作社。公司全资子公司出资 3,000,000.00 元，持股 60%。公司全资子公司已取得望江县市场监督管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：93340827MA2P15GJXD），具体情况如下：公司名称：望江县柏兆记杂粮种植专业合作社 公司类型：农民专业合作经济组织 住 所：安徽省安庆市望江县鸦滩镇望马楼村 法定代表人：帅竹群 成员出资总额：伍佰万圆整 成立日期：2017 年 09 月 14 日 业务范围：组织采购、供应成员种植所需的不再分装的袋装种子、幼苗、化肥；组织采购、销售成员种植的农产品、芝麻、绿豆、花生、黑豆；农产品的初加工服务；为成员提供技术化服务；引进新技术、新品种，开展技术培训、技术交流和咨询服务。公司已按照全国股转公司的业务要求在全国中小企业股份转让系统指定信息披露（）平台披露了相关公告（公告编号：2017-005、2017-023），请投资者注意阅读。目前，公司拥有 1 家全资子公司安庆市柏兆记食品有限公司，成立于 2015 年，注册资本 1,200 万元，主营业务为各类中西式清真糕点的生产、加工和销售，主要负责安庆及周边地区柏兆记产品生产加工及经营销售。报告期内，子公司取得销售收入为 3637.75 万元，净利润为 123.53 万元,全资子公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上。公告编号：2018-002 16 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 （1）委托具体情况 公司授权子公司安庆市柏兆记食品有限公司自有闲置资在总额度为 1000 万元的范围内，（资金可滚动使用），购买银行、证券公司等发行的固定收益类保本理财产品，期限自公司 2016 年年度股东大会审议通过之日起一年内有效，即 2017 年 5 月 9 日至 2018 年 5 月 8 日。本次委托理财事项不构成关联交易。（2）决策程序 公司 2017 年 4 月 18 日召开第一届董事会第九次会议及 2017 年 5 月 9 日召开 2016 年年度股东大会均审议通过该项议案。（3）对外投资对公司影响 本次授权子公司安庆市柏兆记食品有限公司利用自有闲置资金委托理财，是对子公司闲散资金的充分利用，且理财产品期限短，易收回，不会对公司经营产生重大不利影响。本次委托理财事项均依照法律法规及规章、公司章程的规定履行，在报告期内，子公司按照公司规章制度履行汇报义务，同时公司及时有效核实同步掌握理财动态，未发现任何重大风险及违规事项。公司已按照全国股转公司的业务要求在全国中小企业股份转让系统指定信息（）平台披露了该公告及在半年度报告（公告编号：2017-015）中说明了该委托理财进展情况。（公告编号：2017-022），请投资者注意阅读相关公告。截止本报告披露截止日，公司本次授权理财手续完备、运作良好。基于此，公司于 2018 年 4 月 23日召开第一届董事会第十一次会议审议通过关于公司授权子公司安庆市柏兆记食品有限公司利用自有闲置资金委托理财议案，继续授予子公司委托理财权限。公司已按照全国股转公司的业务要求在全国中小企业股份转让系统指定信息（）平台披露了该公告（公告编号：2018-009）。（五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。2、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助，该准则自 2017 年6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 适用 2017 年 9 月，公司全资子公司安庆柏兆记参股设立望江县柏兆记杂粮种植专业合作社。安庆柏兆记持有望江合作社 60%股权，并自设立之日起将其纳入合并财务报表范围。（八八）企业社会责任）企业社会责任 2017 年，公司积极响应国家精准扶贫的号召，将企业发展与履行社会责任深度融合，扶贫帮弱，全心全意服务地方经济发展，将履行社会责任深度贯穿于公司战略发展之中。公告编号：2018-002 17 公司以促进企业的“健康、可持续发展战略”为指导，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，紧紧围绕国家“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，大力发展本企业经济，兼顾环境责任和社会责任作为主要任务