870421_2017_博诚环境_2017年年度报告_2018-04-25.pdf

博诚环境 NEEQ:870421 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月 公司股票在全国股转系统公开转让。2017 年 1 月 公司被评为 2016 年度“纳税信用 A 级纳税人”。自 2014 年以来公司已连续三年蝉联该荣誉。2017 年 1 月 公司被认定为“瞪羚企业”。2017 年 2 月 公司领取到高新技术企业证书。2017 年 5 月 公司通过质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理 体系三体系认证。2017年7月 公司取得 生产建设项目水土保持监测单位水平评价 证书。2017 年 11 月 公司地下水原位强化生物修复中试取得成功，经济日报对此进行了报道。公告编号：2018-009 1 目 录 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.6 第三节 会计数据和财务指标摘要.8 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.20 第六节 股本变动及股东情况.22 第七节 融资及利润分配情况.24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节 行业信息.30 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告.30 公告编号：2018-009 2 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、博诚环境 指 北京博诚立新环境科技股份有限公司 博诚有限、有限公司 指 公司前身“北京博诚立新环境科技有限公司”公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 北京博诚立新环境科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京博诚立新环境科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京博诚立新环境科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京博诚立新环境科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 京安律所、律师事务所 指 北京京安律师事务所 中兴财光华计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-009 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈波洋、主管会计工作负责人廖兴英及会计机构负责人(会计主管人员)廖兴英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】市场竞争加剧风险 土壤及地下水修复行业存在较高的技术门槛,同时,其业务发展需要一定的资金投入。随着国家产业政策对环境修复问题的日益重视和社会公众环保意识的不断提高,未来,土壤及地下水修复行业将得到进一步发展,行业内现有企业竞争实力将得到提升,同时,更多资金、技术实力雄厚的企业将进入该行业。尽管公司研发并积累了大量修复技术,拥有丰富的修复工程施工经验,并在行业内保持良好的口碑,但未来,如公司在修复技术、工程施工经验等方面不能得到进一步提升,面对竞争日益激烈的市场,公司将有可能失去竞争优势,从而导致业绩下滑。技术风险 虽然拥有多年环境调查和风险评估的丰富经验,但一方面公司目前还没有申请相关的专利技术保护,另一方面技术的改进和创新需要不断地投入人力,否则将缺乏核心竞争力,从而影响到公司的可持续经营能力。同时,公司目前形成了比较成熟的土壤及地下水修复技术积累和工程施工经验,但随着市场竞争的日趋激烈,同行业公司也在不断提升自己的工艺水平和核心技术。新技术的应用是公司核心竞争力的关键因素,如果公司不能保持持续创新的能力,不能及时准确把握技术、产品和市场发展趋 公告编号：2018-009 4 势,将削弱已有的竞争优势,从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。公司实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈波洋先生,直接持有公司 80.00%股权,能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制及重大影响。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。工期受自然气象条件影响的风险 公司修复方案所采用的修复技术的具体实施,对施工气象条件的要求较高,受天气影响较大,台风、雨雪天气等自然气象因素对修复效果有较大的不利影响;另一方面,国内南方地区上半年雨季较长,北方地区冬季气温较低,均不利于工程施工。尽管公司在安排工程施工时会考虑气象因素的影响,但公司仍面临不利气象因素影响工程工期的风险。不能持续性获得项目订单的风险 我国场地调查及风险评估产业系与场地污染修复产业共同孕育而生,目前上述行业处于萌芽阶段,受制于国家及各地方尚未有具体政策出台,整体而言,场地调查及风险评估项目较少。未来,如公司在资金、技术、人才等方面难以与公司业务规模相匹配,不能加大市场开拓力度,可能会在项目承接过程中处于不利地位,进而不能持续获得项目,从而对公司未来的经营业绩产生较大不利影响。项目管理风险 不同的项目具有不同的场地环境及相适应的修复方案,公司为客户提供差异化、定制化的修复服务,所承揽的修复工程项目施工环节趋多、实施周期趋长,在确认土壤或地下水修复方案的基础之上,工程管理人员对项目的现场施工管理显得尤为重要。项目现场管理不仅影响修复效果,也在一定程度上影响公司的修复成本,进而影响公司的经营业绩。未来,随着公司业务规模的扩大,如果公司的项目管理能力不能与业务规模相匹配,可能会导致项目周期进一步加长、实施成本进一步上升或预期修复效果不能实现的风险。项目不能顺利通过验收的风险 公司环境修复咨询业务和环境工程施工业务完工后,均需要通过专家组评审,并最终取得环保部门验收备案,确保项目实施质量。随着公司业务规模的扩大,未来公司如存在部分环节的失误而导致项目质量存在问题,该项目将不会通过专家组评审,或无法取得环保部门验收备案,从而损害公司品牌和形象,甚至引致法律诉讼。修复工程项目施工安全风险 公司高度重视工程项目施工安全,并取得了 安全生产许可证,制定了相应的安全生产制度和相关操作规程,强化相关人员的责任意识,以保障工程施工现场作业人员的人身安全。未来,如果公司在安全管理上未能实施到位,将会面临因相关人员不规范使用修复用化学药剂等行为而导致的人身安全问题和施工安全问题,从而使公司利益受损。应收账款坏账风险 2017 年末,公司应收账款账面净额为 14,209,407.21 元,占期末流动资产的比重为 56.76%。报告期内,公司应收账款余额较高,随着客户数量的增加及业务规模的扩大,若未来宏观经济环境、公告编号：2018-009 5 客户经营状况等因素发生不利变化,公司可能面临客户延迟付款并导致公司发生坏账损失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 重大合同不能按时履行完毕风险：部分可能不能按时履行完毕的合同已如期顺利履行完毕，上述风险已消除；关联方资金拆借风险：自股份公司成立后，公司陈波洋先生严格准守承诺，公司未再发生资金占用情况，上述风险事项已消除。公告编号：2018-009 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京博诚立新环境科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingBosen Environmnetal Technology Co.,Ltd.证券简称 博诚环境 证券代码 870421 法定代表人 陈波洋 办公地址 北京市海淀区西直门北大街 56 号生命人寿大厦 1108 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李功 职务 董事会秘书 电话 010-51656067-698 传真 010-82149862 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西直门北大街56号生命人寿大厦1108室,100044 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 30 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）N 水利、环境和公共设施管理业-77 生态保护和环境治理业-772环境治理业-7729 其他污染治理 主要产品与服务项目 为客户提供场地调查、风险评估、技术咨询、方案设计、工程施工、系统运行、后期维护为一体的一站式环境修复服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈波洋 实际控制人 陈波洋 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108662196487C 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产否 公告编号：2018-009 7 业基地园盈路 7 号 3 层 337 注册资本 5,000,000.00 否 无 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 秦俭、赵丽红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统交易方式变更后，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价。公告编号：2018-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 19,588,535.83 19,363,511.74 1.16%毛利率%38.67%59.09%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,868,046.69 4,076,271.90-54.17%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,202,841.87 3,658,036.78-48.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.35%48.63%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.24%43.64%-基本每股收益 0.37 1.22-69.67%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 25,035,525.44 21,683,266.25 15.46%负债总计 11,080,911.46 9,596,698.96 15.47%归属于挂牌公司股东的净资产 13,954,613.98 12,086,567.29 15.46%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.79 2.42 15.29%资产负债率（母公司）44.26%44.26%-资产负债率（合并）44.26%44.26%-流动比率 2.20 2.20-利息保障倍数 31.93 790.99-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,601,845.99-721,455.82-399.25%应收账款周转率 1.59 2.41-存货周转率 4.14 4.78-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%15.46%68.81%-营业收入增长率%1.16%-1.39%-净利润增长率%-54.17%4.31%-五、股本情况 公告编号：2018-009 9 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-2,013.20 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 804,222.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18,172.98 非经常性损益合计非经常性损益合计 784,036.20 所得税影响数 118,831.38 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 665,204.82 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式（一）运营模式 公司运营模式主要分为两大类：环境咨询，以及环境咨询+环境修复工程。公司运营采取专业承包的方式进行。首先，公司受客户委托对污染场地提供调查和风险评估服务。公司根据积累的经验对污染场地进行前期资料收集，包括现场勘察及周边环境勘察，当地人员访谈及周边企业生产的工艺，了解潜在污染源，外来污染源及污染区域，确定初步的调查方案，包括使用的调查技术，仪器设备及人员配备。公司根据初步调查结果的分析，进一步优化调查方案而取得详尽准确的调查报告。对于有污染的调查报告组织专家进行评审，获得专家认可后提交给客户。场地调查报告出具后，公司可根据客户需求进一步出具风险评估报告。若客户委托公司进行后续环境修复工程业务，则在公司出具相关调查咨询报告基础之上，确定修复技术路线，业主将该修复项目的工程实施业务委托给公司执行。公司依托前述修复技术路线，进一步细化修复方案，确定相应的治理工艺、机械设备及化学用剂，制定详细的项目实施规划，以此开展修复工程施工，业主根据工程的实施进度向公司支付相应工程款。在专业承包运营模式下，公司对修复各环节予以严格控制，确保项目工程质量。（二二）销售模式）销售模式 对于环评业务，公司的销售模式是基于传统基本框架模式下的直销+市场推广。公司采用“直销”的销售模式拓展主营业务，即面对面进行项目推广和承接。公司积极进行市场推广，结合传统基本框架模式下的销售方式，对整个环评市场做了更精准的定位与规划。公司长期与各类设计院、大型企业保持密切联系，可以在第一时间获取项目的材料和信息。公司重视品牌宣传，为适应小项目业主通常首选百度搜索以选择进行环评承包商的现状，公司加强了网站建设与推广力度。对于环境修复工程业务，公司目前承接的主要是土壤修复工程服务类项目，公司获取该类项目的途径主要是依靠商务谈判。随着公司进一步转型，将陆续拓展大型土壤修复工程业务。根据中华人民共和国招标投标法等法规的规定，对于大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目，公司将依法通过招标投标方式获得。公司土壤修复工程业务将采取商务谈判+招投标双轮驱动模式。除环境修复工程业务之外，公司于 2016 年起也更加注重通过招标取得环境咨询项目。（三三）盈利模式）盈利模式 环境影响评价的盈利模式主要是对规划和建设项目产生的环境影响进行分析、评估，提供专业环保咨询，编制项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告，协助建设方取得环保批文，完成审批手续，推进项目建设，公司获得环境评价的咨询服务收入。污染方为治理责任人为土壤修复付费为土壤修复的主要原则。对于搬迁企业造成土壤污染的，由企业承担治污责任。“土十条”出台后，更是明确了“谁污染，谁治理”的原则，明确责任由造成土壤污染的单位或个人承担。责任主体发生变更的，由变更后继承其债权、债务的单位或个人承担相关责任；土地使用权依法转让的，由土地使用权受让人或双方约定的责任人承担相关责任。责任主体灭失或责任主体不明确的，由所在地县级人民政府依法承担相关责任。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 公告编号：2018-009 11 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 2017 年随着国家产业政策对环境问题的日益重视和社会公众环保意识的不断提高，污染场地修复行业得到进一步发展，但行业内企业竞争日趋激烈，一些资金、技术实力雄厚的企业将进入该行业。2017年，公司实现营业收入 19，588，535.83 元，较上年同期相比增加 1.12%；实现净利润 1,868,046.69 元，较上年同比下降 54.17%；公司资产总计 25,035,525.44 元，较上年末增加 15.16%；净资产总计13,954,613.98 元，较上年同期 15.46%。为提高企业的核心技术能力：1、公司制定“咨询+工程”的策略，实现全链服务优势。公司初创时专注于环评业务，积累了大量的客户资源和项目储备，对于产业下游的修复市场苦于公司没有相关的施工资质，造成部分业务无法开展。目前公司拥有环保专业叁级施工资质，安全生产许可证。同时，公司加大研发力度，全面推进公司“咨询+工程”全产业链发展的战略方针。公司已经形成从最前端的环评、方案设计、工程总包、到原材料供应，完整产业链条逐渐形成。2、借助项目经验，提高市场占有率 作为国内专业从事污染场地修复的高新技术企业，经过多年来的技术探索和积累，公司成功实施了众多精品项目，2017 年在农田污染治理、场地污染治理及油泥处理等方面都取得了工程业绩。特别是2015 年腾格里沙漠污染事件中，公司负责完成了中卫市多家等化工企业的污染调查评估、修复整体方案设计以及修复过程的技术指导，直至通过环保部核查组解除挂牌督办的验收核查。在行业内赢得了良好的口碑，建立了优质的品牌效应，并获得了诸多荣誉。凭借品牌优势及专业化服务体系，公司市场占有率得到提高。3、技术创新，社会效益与经济效益双丰收 环境咨询、环境修复是技术驱动型行业。作为专注于环评和土壤及地下水修复领域的企业，公司拥有地下水重金属污染原位化学修复技术、地下水抽提处理技术、原位强化生物有机污染物修复技术、农田重金属高分子聚合物络合技术等多项核心技术，并将这些技术成功运用到项目实践中。2017 年公司实现地下原位强化生物修复中试获得了成功，该技术属于国内领先水平，势必给公司带来较好的市场评价，取得了较大的社会经济效益。4、加强企业综合实力的提高 公司成功获得国家级高新技术企业认证，可以享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%税率缴纳企业所得税。即提升了公司形象，也对公司经营发展将产生积极影响。加强内部治理，完善各种制度。对博诚环境等进行了商标注册申请，保护公司的知识产权。同时，公司加大对商务人员的培训，对公司宣传手册进行了换版更新，提升企业的综合实力。（二）行业情况（二）行业情况 公告编号：2018-009 12 1环境咨询行业 国家政策的支持，管理制度和标准日趋完善 随着中国经济的持续快速发展，城市进程和工业化进程的不断增加，环境污染日益严重，国家对环保的重视程度也越来越高。2015 年，新环境保护法、“水十条”、“大气十条”，以及 2016 年出台的“土十条”等具体环保政策、法规的陆续落地，十三五规划将生态文明建设提升到新高度，从顶层设计到具体政策措施明确了十三五期间环保行业发展方向，彰显政府实现美丽中国的决心。我国目前已经建立起了具有中国特色的环境管理八项制度：综合整治与定量考核、环境保护目标责任制度、污染集中控制、限期治理、排污许可证制度、环境影响评价制度、“三同时”制度、排污收费制度。环保部公布的建设项目环境影响后评价管理办法（2016 年 1 月 1 日施行）也规定，建设项目正式投入生产或者运营后三至五年内必须开展环境影响后评价。国家政策的保障，以及环境管理制度和标准的进一步完善将有利于促进行业的迅速和规范发展，为环评及环境工程等环保行业打开了潜力巨大的蓝海市场。环评市场化程度加深，市场乱象得到规范 环评技术服务市场事业单位垄断，以及所产生的“红顶中介”问题，即政府官员通过形形色色的手续、关卡、认证，蚕食着行政审批权红利，产生利益冲突和不当利益输送，使环评市场出现乱象。2015 年 3月 20 日环保部发布的关于印发全国环保系统环评机构脱钩工作方案的通知要求，部直属单位的 8 家环评机构率先在 2015 年 12 月 31 日前脱钩，省级及以下环保系统环评机构分两批分别在 2016 年 6 月 30 日、12 月 31 日前全部脱钩，西部地区省级以下环保系统具有环评资质的直属单位，以及环保系统直属单位全资、控股、参股成立的企业性质环评机构，必须在 2016 年 12 月 31 日前与直属单位彻底脱钩。随着环评市场化加深，适应优胜劣汰的环评机构将更好地开展跨行业、跨地区兼并重组，形成若干具有行业龙头地位的大型环评机构；逐渐由粗旷型的环评产业模式，向技术研究型转变，发挥专业优势，形成企业除资质以外的核心竞争力，并实现品牌化经营。2土壤修复行业 产业政策不断出台，促进行业稳定发展 我国面临严重土壤污染，土壤修复势在必行。自 2014 年起，政府高频出台土壤防治相关文件，对土壤污染防治问题的重视程度日益提升。该行业发展以政策为导向，相关立法的完善将推动行业发展。尤其是 2016 年 5 月“土十条”的出台，是我国土壤修复行业启动的关键点，将带动各地方土壤污染防治行动计划的加速制定。“土十条”要求各省要以影响农产品质量和人居环境安全的突出土壤污染问题为重点，制定土壤污染治理与修复规划，明确重点任务、责任单位和分年度实施计划，建立项目库，需在2017 年底前完成。“土十条”出台后，全国已有多个省份出台省级土壤污染防治行动计划。预计未来一年内各地方版土壤污染防治行动计划也将陆续出台。政府投资和支持力度持续加大“土十条”提出未来将通过政府和社会资本合作（PPP）模式发挥财政资金撬动功能，带动更多社会资本参与土壤污染防治，这对土壤修复责任主体的确认、盈利模式的探索具有指导意义。在加大政府投资力度、创新商业模式、探索多种融资渠道，多措并举的情况下，当前土壤污染防治面临的资金瓶颈有望逐步破解。2016 年 8 月，财政部及环保部联合印发土壤污染防治专项资金管理办法，通过采取设立土壤污染防治专项资金的方式，支持土壤污染防治工作，推动土壤修复工作开展，促进土壤质量改善。办法提出，力争到 2020 年，土壤环境风险得到基本管控，受污染耕地安全利用率达到 90%左右，污染地块安全利用率达 90%以上。民众环保意识的日益加强 公告编号：2018-009 13 土壤污染与食品安全和地下水安全问题息息相关，影响着每一个公民的日常生活。社会舆论以及社会环保社团通过各种形式及活动对环保进行宣传，利用一切信息载体潜移默化地改变人们的生活方式和环保理念，使公众获得充分信息后，在实践中加深对环保知识的认知，提高对美好生活环境的诉求。公众对于关系到自身健康及切身利益的场地环境污染问题也越来越重视，将环境污染的风险深植于心中，激发公众强烈的社会责任感和环境保护参与意识。中国城市化建设迫切需要土地 自 20 世纪 50 年代以来，随着中国工业化和现代化进程的开始，中国出现了大量被工商业污染的土地。一些生产历史悠久，工业设备落后的高污染工业企业大多建在城市的周边地区，经营管理粗放，环保设施缺少，造成的土地污染状况十分严重。而随着中国城市化进程的加快，需要大量的土地供应以满足公共设施，居住和商业用地需要，因此一些原来被工业企业占用甚至污染的土地需要进行再开发，需要对被污染的土地问题有全面的认识并进行修复处理。积极财政政策有望刺激土壤修复需求 目前我国面临经济增速下行压力，而根据李克强总理 2016 年政府工作报告，我国 GDP 增速目标在6.5%到 7.0%。由于我国过往经济增长中投资起到相当大的作用，若不能对投资端进行托底，将难以保证经济增速。投资端主要由房地产、制造业、基础设施建设等方面构成，通过采用积极的财政刺激政策，拉动基础设施建设将能为投资起到重要支撑。而目前在我国其他基础设施建设逐步完善的情况下，环保，特别是土壤修复财政支出值得期待。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的比重占总资产的比重 货币资金 2,876,104.66 11.49%6,766,055.50 31.20%-57.49%应收账款 14,209,407.21 56.76%10,441,882.44 48.16%36.08%存货 3,938,453.38 15.73%1,858,815.53 8.57%111.88%长期股权投资-固定资产 380,229.10 1.52%432,170.18 1.99%-12.02%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 25,035,525.44-21,683,266.25-15.46%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 2017 年货币资金较上年同期下降 57.49%，主要原因是 2016 年公司进行了 400 万的增资。2017 年应收账款较上年同期增加 36.08%，主要原因是环境修复工程服务比上年同期增加 5.9 倍，而工程回款期限比环境咨询回款期限长，故应收账款比上年增加。2017 年存货量较上年同期增加 111.88%，主要原因是公司 2017 年环保工程业务增加较多，符合工程业务的客观规律。公告编号：2018-009 14 2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 营业收入 19,588,535.83-19,363,511.74-1.16%营业成本 12,013,640.19 61.33%7,920,787.11 40.91%51.67%毛利率 38.67%-59.09%-管理费用 5,068,785.12 25.88%6,202,181.44 32.03%-18.27%销售费用 630,524.86 3.22%802,165.09 4.14%-21.40%财务费用 51,618.38 0.26%-7,209.07-0.04%-816.02%营业利润 1,253,148.14 6.40%4,235,424.97 21.87%-70.41%营业外收入 804,222.38 4.11%502,963.02 2.60%59.90%营业外支出 18,172.98 0.09%10,921.70 0.06%66.39%净利润 1,868,046.69 9.54%4,076,271.90 21.05%-54.17%项目重大变动原因项目重大变动原因：公司 2017 年营业成本较去年增加 51.67%，营业利润降低 70.41%，主要原因是竞争加剧、工程业务增加至获取项目成本增加。财务费用较上年同期增加 58,827.45 元，主要原因为：公司业务拓展，资金往来较多，银行承兑汇报增多，增加了手续费用。营业利润较上年同期下降 70.41%，主要原因为：由于行业竞争加剧，项目毛利较上年同期下降，同时计提坏账费用比上年增加。营业外收入较上年同期增加 30.13 万元，主要原因为：2017 年收到新三板顺义区政府补助比上年同期增加 30 万元。营业外支出较上年同期增加 7,251.28 元，主要原因系为实现企业社会责任，2017 年公司社会捐赠10,000 元；净利润较上年同期下降 54.17%，主要原因为由于行业竞争加剧，项目毛利较上年同期下降，同时计提坏账费用比上年增加。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 19,588,535.83 19,363,511.74 1.16%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 12,013,640.19 7,920,787.11 51.67%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%环境咨询 12,496,636.74 63.80%18,341,813.63 94.72%环境修复工程服务 7,091,899.09 36.20%1,021,698.11 5.28%公告编号：2018-009 15 按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年主营业务收入同去年基本持平，环境修复工程服务业务增长 6 倍，由于公司加大了工程业务的开展主营业务成本相应增加较多，符合工程业务特点。其中：环境咨询业务收入较上年同期减少 584.52 万元，主要原因系环境咨询业务行业竞争加剧，故环境咨询业务收入较上年同期减少；环境修复工程服务收入较上年同期增加 607.02 万元，主要原因系公司在环境修复工程上加大了拓展，该收入较上年同期增加。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司第三采油厂 7,872,008.00 37.35%否 2 宁夏蓝丰精细化工有限公司 1,640,000.00 7.78%否 3 宁夏华御化工有限公司 1,250,000.00 5.93%否 4 北京东方瑞平房地产开发有限公司 970,000.00 4.60%否 5 鄂尔多斯空港物流园区建设环境保护局 610,000.00 2.89%否 合计合计 12,342,008.00 58.55%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 山东鑫宇土工材料工程有限公司 3,178,242.04 19.92%否 2 北京嘉博利泰咨询有限公司 698,766.99 4.38%否 3 天津国环科标环保科技有限公司 465,182.45 2.92%否 4 通标标准技术服务(上海)有限公司 653,442.00 4.10%否 5 山东建通工程科技有限公司 319,140.00 2.00%否 合计 5,314,773.48 33.32%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,601,845.99-721,455.82-399.25%投资活动产生的现金流量净额-267,284.85-58,826.51 354.36%筹资活动产生的现金流量净额-20,820.00 4,000,000.00-100.52%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上期减少 288.04 万元，由于工程业务增加，工程材料等赊销增加；投资活动产生的现金流量净额较上期减少 20.85 万元，主要原因是加大了固定资产和无形资产的投入；筹资活动产生的现金流量金额减少，主要原因是 2016 年度公司增加了股东投资 400 万元。公告编号：2018-009 16 （四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （八八）企业社会责任）企业社会责任 公司始终把对社会的责任和对公司全体股东与员工的责任放到重要位置，遵守法律法律规、社会公德、商业道德、诚信经营，接受政府部门和社会公众的监督，承担社会责任。公司一直按时纳税，连续三年蝉联纳税信用 A 级企业，保障员工的合法权益，尽全力做到对社会负责、对股东和员工负责。公司致力于环境咨询和污染场地修复产业，努力用专业的、高效的服务为社会提供自己的力量。同时，公司积极承担社会责任，积极参与环保公益维权，参与环保知识的宣传，践行企业的社会责任。三、持续经营评价三、持续经营评价 公司近三年来经营稳定，企业规模逐步增强。2017 年，公司实现营业收入 19588535.83 元，较上年同期相比增加 1.12%；实现净利润 1,868,046.69 元，较上年同比下降 54.17%；公司资产总计 25,035,525.44 公告编号：2018-009 17 元，较上年末增加 15.16%；净资产总计 13,954,613.98 元，较上年同期 15.46%。针对应收账款余额较高的现状，公司将在业务开展的源头率先收集客户的信用信息，并决定是否与其开展业务；且公司将进一步加强应收账款的管理，尤其是加强应收账款的催收工作。公司目前已实行预算制度和由销售人员催收的制度，公司将将销售的业绩和薪酬直接与款项的回收挂钩，形成有效地激励制度。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制、信息安全等内部管理体系运行良好，公司经营管理合规合法；行业发展空间大，主要财务指标、经营指标健康；公司经营管理层、核心团队人员稳定。报告期内无任何违法违规经营。综上，公司管理层认为公司具备持续经营能力。四、未来展望四、未来展望 不适用 五、风险因素五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素（一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2018-009 18 （一）市场竞争加剧风险（一）市场竞争加剧风险 土壤及地下水修复行业存在较高的技术门槛,同时,其业务发展需要一定的资金投入。随着国家产业政策对环境修复问题的日益重视和社会公众环保意识的不断提高,未来,土壤及地下水修复行业将得到进一步发展,行业内现有企业竞争实力将得到提升,同时,更多资金、技术实力雄厚的企业将进入该行业。尽管公司研发并积累了大量修复技术