870760_2017_九加一_2017年年度报告_2018-04-25.pdf

公告编号：公告编号：20182018-015015 1 2017 年度报告 九加一 NEEQ:870760 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 Shanxi Jiujiayi Landscaping Engineering Co.,Ltd.公告编号：公告编号：20182018-015015 2 公司年度大事记公司年度大事记 岗位目标责任制签约会议岗位目标责任制签约会议 2017年10月公司建立了岗位目标责任制，分别与各部门签署岗位目标责任书，切实打破“大锅饭和有职无责”，做到“能者多劳，以效益取酬”的原则，提升整体员工工作积极性和主动性，为公司的发展奠定了良好的基础。组织年终培训组织年终培训 在进入冬季施工期间，公司组织对全体员工进行培训（共二期），包括园林绿化技能培训、施工管理培训、设计美学培训及财务管理、采购流程、人事管理办法等规章制度的培训。从职工需求出发，重视学习的质量，采取考核制，增强培训的力度。公司企业文化公司企业文化 公司加大在企业文化建设方面的力度，组织职工旅游、夏季“送清凉”，冬季“送温暖”及植树活动，组织公司的年度评优表彰活动及公司年会活动，增强员工凝聚力，调动职工工作积极性，注重团队意识的培养，人才的培养。公告编号：公告编号：20182018-015015 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.27 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.29 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.31 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.32 第九节第九节 行业信息行业信息.35 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 公告编号：公告编号：20182018-015015 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、九加一 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 九加一有限 指 山西九加一园林绿化工程有限公司 九加一绿化有限 指 山西九加一园林绿化有限公司 九加一设计 指 山西九加一园林建筑设计有限公司 苗木基地 指 山西九加一园林绿化工程有限公司苗木基地 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国务院 指 中华人民共和国国务院 股东大会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司股东大会 董事会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司董事会 监事会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）报告期 指 2017 年 1-12 月 本报告 指 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-015015 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐丽霞、主管会计工作负责人田明宝及会计机构负责人（会计主管人员）李亚楠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款规模较大的风险 报告期内，公司应收账款的账面价值为 5,240.03 万元，占期末流动资产的比例为 47.57%，应收账款规模较大。公司所处行业为园林绿化行业，行业内公司普遍具有应收账款余额较大且占期末总资产及当期营业收入比例偏高的特点。报告期内公司主营业务收入中来自于市政园林类的收入占比为 99.63%。由于市政园林类项目回款较慢，所以市政园林业务收入占比较高的园林企业会存在应收账款规模较大的特点。公司应收账款的对象主要为信用等级相对较高的地方政府以及事业单位，一般而言违约风险不大，但市政园林项目通常需要企业先垫资后收款，因此会形成大量应收账款，公司仍然存在应收账款无法及时收回的潜在风险。随着公司业务领域的拓展，应收账款的规模可能持续保持在较高的水平，导致公司营运资金周转水平的降低，进而影响生产经营的扩张。一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则公司将面临坏账损失的风险，对公司的盈利能力和资金周转能力产生一定的负面影响。经营管理和治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公告编号：公告编号：20182018-015015 6 市场竞争加剧的风险 园林绿化行业呈现出典型的“大行业，小公司”特征，由于进入园林绿化行业的门槛比较低，行业内的从业企业数量众多，截至 2017 年 12 月底，我国园林企业数量总计超过 16,000 家，市场竞争比较激烈。园林绿化行业的市场整体集中度较低，各个施工企业在行业内所占据的市场份额均不高；同时，受地域和气候的影响，各个地区工程施工和苗木养护的差异度较大，加之行业内管理人才的缺乏，限制了园林企业的发展，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型垄断企业，行业竞争激烈。2017 年 4 月住建部取消风景园林的资质，导致市场竞争更趋于激烈。客户集中风险 受制于项目开发和项目承接能力有限等因素，公司项目数量较少、客户集中度较高。2017 年 12 月公司来自前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例为 93.51%。公司前五大客户主要是政府部门，若公司不能有效获取新项目、拓展新客户，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。宏观经济波动和宏观政策调控的风险 目前我国园林绿化行业主要分为市政园林和地产园林两大类。市政园林主要依赖各级政府的财政支出，而地产园林则依赖各地政府或开发商对房地产的投资规模。若我国宏观经济出现波动，为平衡财政支出，各级政府可能会缩减对于市政园林的投资，直接导致园林行业市场萎缩。另外，我国房地产行业经历了最近几年的繁荣后，目前正处于调整状态，若国家针对房地产行业出台紧缩性政策，则将对地产园林产生不利影响。人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加剧，公司可能会出现人才流失的风险。自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木种植业务产生较大影响，致使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从而对经营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。关联资金往来较大的风险 公司所处行业属于资金密集型行业，日常经营过程中对营运资金需求量较大，而下游客户回款周期较长，导致公司流动资金受限。为了支持公司业务发展，股东及关联方通过借款的形式补充公司流动资金。截止 2017 年 12 月 31 日，公司应付关联方资金 12,968,758.22 元，与关联方之间较大金额的资金往来会对公司的经营状况产生一定影响。经营活动现金流量及资产负债结构导公司在主营业务拓展的过程中需要垫付大量的流动资金，会给公司带来较大的资金压力，同时部分工程项目规模较大、结算周期较长，使得应收账款回款周期加长，对营运资金的占公告编号：公告编号：20182018-015015 7 致的偿债风险 用时间也随之延长。如果公司经营活动产生的现金流量出现持续净流出的情况，且未能通过各种融资手段维持现金流出和流入的平衡，公司将面临着一定的偿债风险。报告期末，公司资产负债率为 73.54%，流动比率为 1.10，速动比率为 0.56，存货周转率为 1.10，均低于一般认为的安全数值。公司资产结构中存货占资产比重较高，报告期末，公司存货为 5,208.61 万元，占总资产比重为 38.39%，存货所占比重较高，资产变现能力一般，公司仍可能面临一定的偿债风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20182018-015015 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Jiujiayi Landscaping Engineering Co.,Ltd.证券简称 九加一 证券代码 870760 法定代表人 徐丽霞 办公地址 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孔苗 职务 董事会秘书及信息披露负责人 电话 15536025398 传真 0351-6296438 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号（030024）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑（E489）其他土木工程建筑（E4890）主要产品与服务项目 园林绿化工程设计、施工，绿化管养工程和苗木销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,180,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张卫平 实际控制人 张卫平、徐丽霞 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：公告编号：20182018-015015 9 统一社会信用代码 91140100792224028T 否 注册地址 太原市万柏林区和平北路 56 号107 幢 20 层 2002 号 否 注册资本 20,180,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张燕、马胜林 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。公告编号：公告编号：20182018-015015 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 64,385,992.63 72,037,807.33-10.62%毛利率%19.27%22.49%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,709,364.04 2,517,407.43 206.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,343,161.79 2,973,695.32 79.68%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）24.06%9.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.67%10.90%-基本每股收益 0.38 0.12 216.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 135,684,466.18 128,217,898.83 5.82%负债总计 99,783,953.11 100,026,749.80-0.24%归属于挂牌公司股东的净资产 35,900,513.07 28,191,149.03 27.35%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.40 27.14%资产负债率%（母公司）73.84%78.41%-资产负债率%（合并）73.54%78.01%-流动比率 1.10 1.01-利息保障倍数 15.65 5.65-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,107,185.45 7,383,380.46-71.46%应收账款周转率 0.90 0.69-存货周转率 1.10 1.30-公告编号：公告编号：20182018-015015 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%5.82%-33.40%-营业收入增长率%-10.62%0.91%-净利润增长率%206.24%96.03%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,180,000 20,180,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,250.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,157,250.79 所得税影响数 791,048.54 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,366,202.25 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 9,514.53 710.01 0 0 营业外支出 404,716.29 150,857.45 0 0 资产处置收益 0-245,054.32 0 0 公告编号：公告编号：20182018-015015 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司园林工程施工业务属于其他土木工程建筑业。公司主要为客户提供园林景观的工程设计、工程施工、绿化养护等产品和服务。公司业务涉及市政园林、房地产园林两大领域。市政园林的主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，房地产园林的主要客户为具有绿化需求的房产开发商、物业管理公司等。近年来公司施工的岢岚创卫城市绿化工程、原平范亭广场、原平天牙山风景区均成为了标志性的项目，分别获得了优质工程奖。报告期内公司的主营业务收入为园林绿化工程项目收入，2017年公司的主营业务收入为64,385,992.63元，净利率为11.97%，净利率较上年度增长242.64%。近年来，随着政府投资模式的转变，公司开始探索 PPP 模式以期开拓新的市政园林业务。1、经营模式经营模式 公司从事的园林绿化工程施工业务可以分为信息收集、投标、中标后的任务分配与实施、竣工验收结算等内容。1.1 信息收集。公司通过公开网络、客户推荐、媒体中介等广泛收集园林绿化工程施工项目的相关信息，了解甲方或发包方的具体要求。此外，由于公司目前在园林绿化行业中具有一定的知名度和口碑，少数甲方会主动向公司发出竞标邀请。1.2投标。公司将搜集到的项目招标信息进行汇总和加工，结合自身的业务特点和优势，筛选出与公司业务方向和规模较匹配的项目，组织相关部门人员研究具体施工方案编制投标报价文件，并安排具体投标等工作。1.3 中标后的任务分配与实施。公司在获得中标通知后，将与甲方或者发包方签订合同。绿化养护业务仅需要安排具体的养护工人开展和实施；园林绿化工程施工业务则需要组建项目团队，指定项目负责人全面负责现场工作进度安排和与甲方或者发包方的后续沟通。1.4 竣工验收结算。绿化养护业务通常按月结算，市政建设类绿化养护项目除定期支付的养护费外，还有针对项目完工质量的额外奖励；园林绿化工程项目通常由承包方垫付原材料采购款，甲方和发包方根据合同约定的进度表定期支付进度款，待项目竣工验收结算后支付项目尾款，部分园林绿化工程项目存在质保金。2.项目模式项目模式 公司制定了项目部规范管理制度，公司组建项目部及施工队伍进行施工，实行施工长负责制。报告期内，公司承接业务后，考量工程内容、工程量、工时、工期要求、工作地点等因素，由公司组建项目部并施工，专项工程及部分劳务分包给具有相应资质的单位完成。报告期内，公司不存在任何施工质量问题或相关纠纷。公司按与劳务公司确认的工程量计算劳务合同价款。项目施工过程中，项目部主要材料按照公司的采购模式进行采购申请，其它施工人员及班组、施工机械由公司负责招标、项目部参与，项目部代表公司在授权范围内实施项目的施工组织及各项技术资料的完善，从工程施工的进度、安全、质量、效应等方面对公司负责。在施工过程中，公司各部门按相应职责对项目部进行配合、服务、监督及指导。公告编号：公告编号：20182018-015015 13 3.采购模式采购模式 原材料采购在公司的运作过程中是决定其成本的关键环节，采购工作的实施情况直接影响到工程项目的质量、工期、成本。为规范采购工作的管理流程，公司建立了苗木、物资采购定价办法。公司的工程材料主要分为苗木、石材、管材、其他主要建材（钢筋、水泥、混凝土、透水砖等）。项目部根据进度计划，要求提前7天向公司采购部报送详细的采购清单，采购部接到采购清单后联系供货商，经过询价、比选，并结合所需材料的名称、规格、数量、质量、需求地址、进场时间等实际情况，遵循“同等质量低价优先”的原则选择供货商，然后将供应商及价格向公司总经理汇报。公司总经理接到汇报，根据“满足需要，控制成本”的原则，选定出最终的供货商，并由采购部完成采购。项目部收货并验收后，由采购部按照合同向供应商结算材料款。公司采购部定期组织对供应商数据库进行核查并启动综合评价，淘汰不合规格供应商，不断完善公司的供应商体系，严格控制成本、质量。4.销售模式销售模式 4.1工程承接模式 公司客户的获取方式主要是由公司市场部根据系统内的招投标网以及政府公开采购信息网获取信息，然后根据工程的具体交工进度、技术质量要求和资金成本水平进行分析后，作出的决策。公司招标项目均是通过政府部门以及山西省、太原市的官方招标网站等。公司的客户获取方式主要有公开竞标和议标两种形式：（1）公开竞标。公司通过互联网、媒体中介信息和客户邀约等来获取市场信息，并根据招标方的具体要求制作相应的招标书。客户通过比较各企业的招标书，选出最佳方案，选定中标企业。（2）议标。目前公司在山西当地的园林绿化行业具有一定的知名度和口碑，因此少量客户采用议标方式邀请公司直接洽谈合作。（3）报告期内，公司营业收入按销售模式分类情况。报告期内，公司绿化工程施工业务主要通过招投标的方式取得。公司主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，根据行业惯例，政府、事业单位及房产开发商会采用招投标的方式选择符合条件的园林绿化施工单位。2017年公司绿化工程业务收入占比为99.62%。报告期内，公司采取的反商业贿赂的措施有：公司制定了反商业贿赂管理制度，明确了公司管理层、采购和销售人员、财务人员等在日常经营过程中的反商业贿赂的责任，制定了反商业贿赂举报登记制度等。增强对公司员工的反商业贿赂的培训，防微杜渐，杜绝商业贿赂。4.2 苗木销售模式 公司现有苗木基地203亩，系公司与山西卓根电力发展集团有限公司签订农场租赁合同。公司为了提高圃地利用率，提高苗木成活率及其生长和出圃率，增加苗圃产值，制定苗圃苗木种植、养护、出圃管理办法苗木物资采购管理制度苗圃用工管理办法苗圃水电暖管理制度苗木信息库建立管理制度苗木、物资采购定价办法为项目苗木供应提供持续不断的有力保证。自有苗圃基地生产的苗木不仅使项目成本可控程度提高，后期养护便利，成为公司苗木养护技术人员的培训基地。同时，客户可通过相应的宣传了解公司苗木信息，并受邀到基地考察苗木的质量、生长年限等情况，双方达成合作意向后签订买卖合同并全面履行，公司提供售后技术支持。除了供给公司园林项目使用外，还公告编号：公告编号：20182018-015015 14 借助太原苗木交易中心平台销售苗木。5.盈利模式盈利模式 公司园林绿化工程施工业务结算模式为：工程施工过程中，根据工程施工进度或定期公司就已完成工程量按合同约定向客户申请进度款；工程竣工验收后，客户向公司支付合同总价的部分约定工程款；根据质量维护保证期，按照每年验收标准，每年验收合格后，客户支付约定的部分工程款，在质保期结束时工程款全部支付完毕，质保期一般为 1 至 3 年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 64,385,992.63 元，较上年同期减少了 10.62%，营业成本：51,981,031.70 元，较上年同期减少了 6.91%，毛利：12,404,960.93 元，完成毛利 1000 万元的目标。公司在报告期内强化“岗位目标责任制”，与职工签订“岗位目标责任书”，完善了薪酬制度管理体系，实现了“多劳多得，奖罚并施”的管理模式，实施职工薪酬与岗位价值、个人能力挂勾的新的薪酬体系，进一步调动职工工作主动性，为公司创造更大价值。控股子公司山西九加一园林建筑设计有限公司实现营业收入 240,000.00 元，实现毛利润 25，509.14元，较上年同期增涨了 100%。公司在报告期内按照上市公司及现代企业管理制度要求，优化管控流程，规范管控体系，完善与之相匹配的母子公司、多站点管控体系建设。在报告期内公司按照建筑业资质申请要求，申请完成市政公用工程三级总承包资质，并于 11 月完成安全生产许可证的证书领取，完善市政工程的承揽条件。为优化公司资质结构组成，使企业更具竞争力，公司在报告期内申请完成 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO18001 职业健康管理认证体系证书及 AAA 级信用管理认证证书等。公司加强在企业文化建设上的力度，组织职工旅游、建立“职工困难扶持组织”、加强员工福利建设，为员工营造一个良好的工作氛围，吸引人才，鼓励员工长期为企业服务并增强凝聚力。强化营销体系建设，以总经理为主导，建立“全员参与承接工程项目的激励办法”，进一步拓展公司业务的市场份额，加强风控管理，建立了信息、客户管理体系。报告期内，后勤部在冬季养护期间去各地询价并建立供货商联系表，扩大供应商储备、开发优质供应商资源，建立了一批与公司战略发展一致的合作伙伴，优化采购、应急（临时）采购、甲供材料的采购流程，强化采购过程管理。公告编号：公告编号：20182018-015015 15 报告期内，综合办分析现有人力资源结构，开展了“冬季养护培养狼性团队”关于工程施工技能及各部门联系、岗位目标责任制等方面的第一期培训及“完善管理，增创效益”的关于规章制度的第二期培训，完善了公司人才库建设，加强职工专业技能及管理建设的培训。(二二)行业情况行业情况 1、行业发展现状：园林绿化行业发展潜力及市场走势明朗，市场前景广阔。从城镇化规划、长江经济带、新丝绸之路经济带、特色小镇、旅游业，山西省内“太行、黄河、长城三大旅游品牌打造”重点发展旅游业、“青运会”等都为园林绿化行业的发展、园林企业的做大做强提供了机遇。生态修复与环境治理方面，围绕空气净化治理投资、水质净化投资、食品安全投资、土壤修复投资、风沙源治理投资、屋顶与立体绿化，特别是大气污染（雾霾）、水质污染、土壤污染等生态环境恶化倒逼环境治理，国家投入巨大，旅游及休闲度假产业的崛起也大大刺激了园林建设和旅游城市的园林绿化建设。2、行业政策变化 2017 年 4 月 13 日，住房和城乡建设部办公厅发出关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知（建办城【2017】27 号）（以下简称“通知”），根据文件，城市园林绿化企业资质会逐步取消，同时也不能借由该项资质在园林绿化工程施工业务的承接方面占有优势。文件明确城市园林绿化市场参与主体仍由园林绿化企业构成，城市园林绿化市场仍由各级住房和城乡建设（园林绿化）主管部门进行管理，且更加重视市场化的管理方式，更加注重园林绿化企业的信用管理。2017 年12 月 20 日，住房和城乡建设部印发了园林绿化工程建设管理规定的通知，对取消园林绿化资质后，园林绿化项目在施工建设过程中如何操作，做出了明确规定：（1）园林绿化工程招标文件中应明确以下内容：投标人应具备与园林绿化工程项目相匹配的履约能力；投标人及其项目负责人应具有良好的园林绿化行业从业信用记录；资格审查委员会、评标委员会中，园林专业专家人数不少于委员会专家人数的 1/3。（2）不得将“具备住建部门核发的原城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包资质”等作为投标人资格条件。（3）“信用”将作为项目投标、评标的重要参考；投标人及其项目负责人应公开信用承诺，并将其承诺履行情况纳入园林绿化市场主体信用记录，作为事中事后监管的重要参考，同时也是投标人资质审查和评标的重要参考。（4）园林绿化工程施工企业：应具备与从事工程建设活动相匹配的专业技术管理人员、家属工人、资金、设备等条件，并遵守工程建设相关法律法规。（5）项目负责人负责制：园林绿化工程施工实行项目负责人负责制，项目负责人应具备相应的现场管理工作经历和专业技术能力。（6）业绩要求：技术较复杂内容的园林绿化工程招标时，可以要求投标人及其项目负责人具备工程业绩。（包括综合性公园及专类公园建设改造工程、古树名木保护工程、含有高度 5 米以上的高堆土、高度 3 米以上的假山工程）。园林绿化行业规模的逐步扩大，为公司的市场开拓、业绩增长提供了良好的社会环境；行业政策的变化，进一步明确了园林绿化项目的实施主体要求，对于实力较强、运作规范的公司更加有利。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年公告编号：公告编号：20182018-015015 16 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 期末金额变动比期末金额变动比例例 货币资金 3,720,086.91 2.74%3,364,554.13 2.62%10.57%应收账款 52,400,335.27 38.62%52,175,661.02 40.69%0.43%存货 52,086,062.11 38.39%42,626,063.92 33.25%22.19%长期股权投资 0 0%0 0%0 固定资产 20,331,497.93 14.98%21,685,622.31 16.91%-6.24%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 10,000,000.00 7.37%10,000,000.00 7.8%0%长期借款 0 0%0 0%0%其他应收款 87,630.00 0.06%1,296,494.82 1.01%-93.24%一年内到期的非流动资产 0 0%0 0%0%其他流动资产 1,555,597.55 1.15%11,012.11 0.01%14,026.24%长期待摊费用 504,373.51 0.37%687,093.43 0.54%-26.59%递延所得税资产 4,624,459.97 3.41%5,211,596.81 4.06%-11.27%资产总计 135,684,466.18-128,217,898.83-5.82%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、其他应收款：本期较上期减少 1,208,864.82 元，变动比率为 93.24%,变动原因是本期收回招标公司投标保证金及部门备用金。2、其他流动资产：本期较上期增加 1,544,585.44 元，变动比率为 14026.24%，变动原因是增值税留抵所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 64,385,992.63-72,037,807.33-10.62%营业成本 51,981,031.70 80.73%55,839,175.34 77.51%-6.91%毛利率%19.27%-22.49%-管理费用 6,366,835.56 9.89%7,386,432.37 10.25%-13.80%销售费用 0 0%0 0%0%财务费用 705,044.73 1.10%760,815.22 1.06%-7.33%营业利润 7,303,773.11 11.34%3,659,889.56 5.08%99.56%营业外收入 3,164,194.17 4.91%710.01 0.00%445554.87%营业外支出 6,943.38 0.01%150,857.45 0.21%-95.40%净利润 7,709,364.04 11.97%2,517,407.43 3.49%206.24%公告编号：公告编号：20182018-015015 17 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业利润：本期较上期增加 3,643,883.55 元,变动比率为 99.56%，变动原因是根据企业会计准则规定，应收账款本期回款，前期计提的资产减值损失转回，且本期公司加强成本控制管理，降低了内耗，故营业利润上涨。2、营业外收入：本期较上期增加 3,163,484.16 元，变动比率为 445,554.87%，变动原因是本期公司收到新三板上市政府补助。3、营业外支出：本期较上期减少 143,914.07 元，变动比率为-95.40%，变动原因是上期处置固定资产损失所致，本期未发生该业务。4、净利润：本期较上期增加 5,191,956.61 元，变动比率为：206.24%，变动原因是根据企业会计准则规定，应收账款本期回款，前期计提的资产减值损失转回，本期公司加强成本控制管理，降低了内耗，且公司收到新三板上市政府补助，故净利润上涨。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 64,385,992.63 72,037,807.33-10.62%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 51,981,031.70 55,839,175.34-6.91%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%工程项目 64,140,895.28 99.62%72,037,807.33 100.00%销售商品 5,097.35 0.01%0 0%设计服务 240,000.00 0.37%0 0%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%山西省 64,385,992.63 100%72,037,807.33 100%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司按工程完工进度确认收入，部分在第四季度中标的工程项目不在最佳的施工期，且不具备进场施工条件，公司承接工程项目能力良好，但由于此部分工程未达到收入确认条件，故导致营业收入较上年度有所减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 太原市园林建设开发中心 48,317,918.84 75.04%否 2 太原市杏花岭区林业局 4,877,444.04 7.58%否 公告编号：公告编号：20182018-015015 18 3 吕梁市晋绥边区革命纪念馆 2,638,506.18 4.10%否 4 运城市城市建设投资开发有限公司 2,202,798.08 3.42%否 5 太原市万柏林区园林绿化局 2,170,333.72 3.37%否 合计合计 60,207,000.86 93.51%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 太谷县思园苗圃 4,455,571.00 15.95%否 2 太谷县王村宏运苗圃 2,857,000.00 10.23%否 3 太谷县瑞丰源林苗圃 2,049,100.00 7.34%否 4 太谷县明盛苗圃 1,881,000.00 6.73%否 5 太谷县通达苗圃 1,591,300.00 5.70%否 合计合计 12,833,971.00 45.95%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,107,185.45 7,383,380.46-71.46%投资活动产生的现金流量净额-1,037,480.98-1,141,772.44-9.13%筹资活动产生的现金流量净额 1,185,828.31-7,455,046.68 115.91%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 5,276,195.01 元，变动比率为-71.46%，变动原因是本期较上期付现成本增加，经营活动产生现金流出量增大，因此经营活动产生的现金流量净额减少。2、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 8,640,874.99 元，变动比率为 115.91%，变动原因是上期归还前期贷款 470 万元，导致筹资活动产生现金流出金额增加，本期新增贷款 200 万元，同时筹资活动产生的现金流出金额较上年度减少，因此筹资活动产生的现金流量净额变动较大。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1