430713_2016_昌润钻石_2016年年度报告_2017-04-19.pdf

昌润钻石 NEEQ:430713 山东昌润钻石股份有限公司（CR Gems Diamond Co.,Ltd.）年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月份，旗下的子公司聊城市昌润复合材料有限公司，申报一项发明专利、一项实用新型专利、一项 PCT 国际申请专利并获得受理。2016 年度，旗下的子公司上海昌润极锐超硬材料有限公司申请了六项实用新型专利和一项发明专利；同年其中四项实用新型专利获得授权。公告公告编号：编号：20172017-016016 1 目 录 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析.9 第五节 重要事项.17 第六节 股本变动及股东情况.19 第七节 融资及分配情况.21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.22 第九节 公司治理及内部控制.25 第十节 财务报告.29 公告公告编号：编号：20172017-016016 2 释义 释义项目释义项目 释义释义 本公司、公司、昌润钻石 指 山东昌润钻石股份有限公司 昌润集团 指 昌润投资控股集团有限公司,公司控股股东,曾用名为聊城市昌润投资发展有限责任公司 昌泰城建 指 聊城市昌泰城镇建设有限责任公司,公司股东之一 德清道和 指 德清道和股权投资合伙企业(有限合伙),公司股东之一 昌润创投 指 山东昌润创业投资股份有限公司,公司股东之一,昌润集团控股企业 昌润极锐 指 上海昌润极锐超硬材料有限公司,公司控股子公司 昌润复材 指 聊城市昌润复合材料有限公司,公司控股子公司 潭龙恒通 指 北京潭龙恒通超硬材料制品有限公司,公司参股子公司 聊城市国资委 指 聊城市人民政府国有资产监督管理委员会,公司实际控制人 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国金证券 指 国金证券 大信会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙)报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 若无特别说明,均以人民币为度量货币 人造金刚石 指 用高压高温或其他人工方法,使非金刚石结构的碳发生相变而成为的金刚石 金刚石复合片 指 采用金刚石微粉与硬质合金基片在超高压高温条件下烧结而成 克拉(Ct)指 计量单位,1 克拉=0.2 克 目 指 颗粒尺寸计量单位,是每平方英寸上的孔数目,目数越大颗粒越细 公告公告编号：编号：20172017-016016 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。大信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是（3）豁免披露事项及理由 本次豁免事项为公司前五大客户名称,基于已达成的商业约定或合同约定,客户认定与公司的合作属于商业秘密,要求对客户信息进行保密处理。公告公告编号：编号：20172017-016016 4 重要风险提示表 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 新产品研发和推广的风险 公司历年来一直保续较高的研发投入,持续不断地研发新产品、新技术,并取得明显成效,掌握的核心技术目前处于国内领先水平。新产品的研发及前期市场推广阶段需要投入较大的资金,如果研发成果不能迅速转化为产品,国内外同行业及竞争对手很可能先一步取得技术成果并推向市场,故此公司认为可能面临较大的新产品研发和推广的风险。应对措施:坚持充足的科研投入,结合市场需求,整合公司及子公司的研发资源,提高研发效率,加强技术人才培养与引进,分散和消化风险。房屋建筑物未办理产权登记的风险 截至报告期末,公司尚存15处房产未办理房屋所有权证,其中涉及辅助生产环节的房屋 9 处,面积总额 4,921 平米。虽上述房产所附土地之土地使用权归公司合法拥有,且公司及其前身山东聊城昌润金热电有限公司自设立以来未出现上述房产被勒令拆除的情形,但依然存在相关房产因未办理房屋产权登记手续而被有权部门勒令拆除及搬迁房屋的风险。应对措施:昌润集团出具承诺函,承诺若昌润钻石上述建筑物将来被任何相关有权部门强制处置而导致昌润钻石的实际损失,昌润集团将以连带责任方式全额承担,并聘请审计机构对上述实际损失和搬迁成本作出鉴证;同时全额承担因该建筑可能导致的昌润钻石受到处罚而产生的损失及责任,以确保昌润钻石不会因此遭受任何损失。存货减值风险 截止 2016 年 12 月 31 日,公司存货达 16,998.22 万元,占当期总资产的 40.93%。虽然公司一直坚持生产、采购的计划性,坚持以销定产、市场促销等方式,尽量保持合理的库存量,但是在今后年度如果市场发生变化或竞争加剧导致市场价格大幅下降,将致存货的账面价值高于其可变现净值,使公司面临因存货减值造成损失的风险。应对措施:2017 年将加大销售力度,积极清理库存,实现库存变现。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告公告编号：编号：20172017-016016 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东昌润钻石股份有限公司 英文名称及缩写 CR Gems Diamond Co.,Ltd.证券简称 昌润钻石 证券代码 430713 法定代表人 李正时 注册地址 聊城市卫育北路 45 号 办公地址 聊城市卫育北路 45 号 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 四川省成都市东城根上街 95 号 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 陶传宝、王进 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知青路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 马桂军 电话 0635-2110176 传真 0635-2929096 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 聊城市卫育北路 45 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014 年 4 月 30 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类）C30 非金属矿物质品业、主要产品与服务项目 超硬材料、超硬复合材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 60,000,000 做市商数量 0 控股股东 昌润投资控股集团有限公司 实际控制人 聊城市人民政府国有资产监督管理委员会 四、注册情况 公告公告编号：编号：20172017-016016 6 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照注册号 9137150067920878XX 否 税务登记证号码 9137150067920878XX 否 组织机构代码 9137150067920878XX 否 公告公告编号：编号：20172017-016016 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 154,914,663.64 137,444,664.79 12.71%毛利率 36.86%32.38%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,798,887.30 523,560.08 1,198.59%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,531,749.30-805,071.74 911.33%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.13%0.23%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.01%-0.36%-基本每股收益 0.12 0.01 1,100.00%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 415,260,971.16 398,516,191.23 4.20%负债总计 155,325,377.67 147,688,915.45 5.17%归属于挂牌公司股东的净资产 233,102,264.16 226,303,376.86 3.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.89 3.77 3.18%资产负债率（母公司）40.47%41.83%-资产负债率（合并）37.40%37.06%-流动比率 1.78 1.68-利息保障倍数 3.41 2.12-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 26,701,090.35 10,884,301.17 145.32%应收账款周转率 4.05 3.40-存货周转率 0.61 0.99-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 4.20%8.07%-营业收入增长率 12.71%-22.07%-净利润增长率 114.19%29.38%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 公告公告编号：编号：20172017-016016 8 普通股总股本 60,000,000 60,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 -非经常性损益合计非经常性损益合计 521,643.54 所得税影响数-78,246.53 少数股东权益影响额（税后）-176,259.01 非经常性非经常性损益净额损益净额 267,138.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告公告编号：编号：20172017-016016 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一（一）商业模式商业模式 公司是典型的超硬材料工业生产企业，是国家产业政策鼓励发展的新材料行业之一，业务侧重于超硬材料中人造金刚石单晶及其衍生品的生产、研发以及自身产品的国内市场推广，销售范围锁定国内。公司客户以下游人造金刚石工具行业企业为主。除上述常规产品外，公司可在保证定制产品市场容量及实现定制项目盈利的前提下，为客户提供定制化产品。昌润极锐公司则业务侧重于超硬材料销售方面，主要面向国际市场，向客户提供粒度范围更窄、参数指标更严苛、类型更丰富的超硬材料产品。公司的销售模式以直销为主，同时由于受制于公司销售网络及部分行业采购方式的不同，在产品推广过程中同时采用了代理商销售模式。在该模式下，本公司与代理商通过签订代理协议，由代理商直接采购公司产品并自行负责产品的区域市场推广。除享受重点客户的销售价格外，公司代理商销售模式与直销模式并无本质区别，代理商销售模式在公司发出商品由代理商验收无误后确认收入，产品所有权随之转移，此外公司不接受代理商除产品质量以外的退换货。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：在报告期内，公司强化科技创新和精进质量两个抓手，充分利用技术研发优势，整合各种资源，加快高附加值的特色产品的开发与推广，通过科技创新和规范管理提高产品产出率和产品质量，开发的尖晶系列及 CRT 系列产品等取得较好成效。另一方面，公司根据客户需求，为客户量身打造定制产品，提供技术服务方案。本年度，为进一步提高公司在全球的市场空间与竞争力，全面打造国际市场，为更多国际高端用户提供专业的产品解决方案及优秀的销售服务，在美国设立了办事处。2016 年度，公司实现营业收入 15,491.47 万元，同比增长 12.71%，实现净利润 1,605.11 万元，同比增长 114.19%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 41,526.10 万元，净资产 25,993.56 万元。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 154,914,663.64 12.71%-137,444,664.79-22.07%-营业成本 97,812,989.26 5.24%63.14%92,942,186.96-27.35%67.62%公告公告编号：编号：20172017-016016 10 毛利率 36.86%-32.38%-管理费用 26,627,167.32 2.26%17.19%26,039,839.62 3.36%18.95%销售费用 5,226,142.55-12.12%3.37%5,947,200.42-7.90%4.33%财务费用 4,005,352.76-32.83%2.59%5,963,414.37-18.39%4.34%营业利润 17,941,185.72 197.01%11.58%6,040,576.16 25.66%4.39%营业外收入 541,096.59-74.65%0.35%2,134,697.92-1.81%1.55%营业外支出 19,453.05-0.01%-净利润 16,051,147.67 114.19%10.36%7,493,779.50 29.38%5.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增加 17,469,998.85 元，增长 12.71%主要是市场较以往有所回暖，且增加了一些新产品研发与销售，使收入有所增长。2、营业成本较上年同期增加 4,870,802.30 元，增长 5.24%，主要是因产品的销量增加，成分也相应增加。3、管理费用较上年同期增加 587,327.70 元，增长 2.26%，主要是公司代理咨询费增加 208.31 万元。4、销售费用较上年同期减少 721,057.87 元，下降 12.12%，主要是公司减员增效工资薪酬较上年降低。5、财务费用较上年同期减少 1,958,061.61 元，下降 32.83%，主要是使用昌润集团资金，使得贷款利息减少 37.55 万元，美元汇率变动使出口货物的汇兑收益减少 214.1 万元。6、营业利润较上年同期增加 11,900,609.56 元，增长 197.01%，主要是新产品的毛利增加使得营业利润有所上升。7、营业外收入较上年同期下降 1,593,601.33 元，下降 74.65%，主要是公司取得政府补贴较年年减少。8、营业外支出较上年同期增加 19453.05 元，主要是公司处置固定资产处置增加所致。9、净利润较上年同期增加 8,557,368.17 元，增长 114.19%，主要是公司毛利增加，三项费用总体减少，使得净利润有所上升。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 144,477,461.42 89,634,137.22 125,582,073.54 83,923,436.91 其他业务收入 10,437,202.22 8,178,852.04 11,862,591.25 9,018,750.05 合计合计 154,914,663.64 97,812,989.26 137,444,664.79 92,942,186.96 按产品或区域分类分析按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 金刚石 143,248,400.75 99.15%121,881,152.14 97.05%复合片 1,148,341.61 0.79%3,530,177.16 2.81%立方氮化硼 80,719.06 0.06%170,744.24 0.14%收入构成变动的原因收入构成变动的原因：随着市场行情的不断回暖，金刚石销售收入的不断增加，增加 2,136.72 万元，主要是比上年增加部分毛利较高的产品，使得收入有所增加。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 26,701,090.35 10,884,301.17 投资活动产生的现金流量净额-1,969,442.19-1,436,050.39 筹资活动产生的现金流量净额-3,226,557.34 7,747,931.02 公告公告编号：编号：20172017-016016 11 现金流量分析现金流量分析：1、本年经营活动产生的现金流量净额 26,701,090.35 元,本年度净利润 16,051,147.67 元，其中差异原因主要有:市场行情的回暖，使销售回款额增加，今年调整生产结构，增加特色产品，使企业效益明鲜增加，促使经营活动产生的现金流量净额增加。2、本年度投资活动现金流量净额-1,969,442.19 元，主要是较上年减少北京潭龙投资收益 120 万元及减少固定资产及无形资产支付的现金。3、本年度筹资活动现金流量净额-3,226,557.34 元，主要是较上年增加借款 3,000 万元、偿还债务较上年增加 4,500 万元，支付利息及股利分红所支付的现金增加 589 万元。（4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 25,236,900.36 16.29%否 2 第二名 15,982,931.00 8.82%否 3 第三名 7,527,982.05 4.86%否 4 第四名 7,387,765.15 4.77%否 5 第五名 5,570,369.46 3.60%否 合计合计 154,914,663.64 100.00%-经核查，本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%及以上股份的股东未在上述客户中占有权益。（5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京潭龙恒通超硬材料制品有限公司 8,945,528.24 13.73%是 2 茌平三湘新材料科技有限公司 4,986,692.30 7.66%否 3 杭州孟德戴科技有限公司 3,857,487.18 5.92%否 4 杭州定力工具有限公司 3,432,768.63 5.27%否 5 郑州汇金超硬材料有限公司 2,538,520.09 3.90%否 合计合计 65,132,748.93 100.00%-（6）研发支出）研发支出与专利与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 10,267,666.32 11,490,561.33 研发投入占营业收入的比例 6.63%8.36%专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量 35 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况：研发情况：公司一直保续较高的研发投入,持续不断地研发新产品、新技术,并取得明显成效,掌握的核心技术目前已处于国内领先水平。2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 公告公告编号：编号：20172017-016016 12 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 59,363,319.68 51.00%14.30%39,313,246.37 136.04%9.86%4.44%应收账款 34,492,330.51-17.90%8.31%42,014,201.28 7.92%10.54%-2.23%存货 169,982,231.16 12.22%40.93%151,476,854.91 19.38%38.01%2.92%长期股权投资-固定资产 106,052,295.46-12.98%25.54%121,870,760.94-13.56%30.58%-5.04%在建工程 42,001.71-9.19%0.01%46,254.06-81.60%0.01%1.00%短期借款 80,000,000.00-11.11%19.26%90,000,000.00 5.88%22.58%-3.32%长期借款-资产总计 415,260,971.16 4.20%-398,516,191.23 8.07%-1.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变化原因，较年初增加 2,005.01 万元，增长了 51%，其中：母公司较年初增加 1,153.12万元，子公司（昌润极锐）较年初增加 976.62 万元。2、应收账款较上年减少 752.19 万元，降低 17.9%，由于增加欠款促收力度及坏账准备较上年增加138 万元影响。3、存货较上年增加 1,850.54 万元，增加 12.22%，2016 上半年市场环境不好造成部分产品积压，同时增加新产品的研发，半成品增加所致。4、固定资产较上年减少 1,581.85 万元，降低 12.98%，主要是由于提取累计折旧的影响。5、短期借款较上年减少 1,000 万元，降低 11.11%，主要是母公司银行借款减少。3、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司有控股公司两家、参股公司一家，具体情况如下：1、上海昌润极锐超硬材料有限公司 上海昌润极锐超硬材料有限公司主营业务为超硬材料的生产及出口，注册地址为上海市闵行区陪昆路206 号第 18 幢 101 室，注册资本为 1300 万元，其中我公司持股比例为 51.09%。2、聊城市昌润复合材料有限公司 聊城市昌润复合材料有限公司主营业务为金刚石复合材料的生产和销售业务，于 2015 年 7 月设立，注册地址为聊城市卫育北路 45 号，注册资金为 1000 万元，其中我公司持股比例为 51%。3、北京潭龙恒通超硬材料制品有限公司 北京潭龙恒通超硬材料制品有限公司主营业务为叶蜡石粉末压块的生产与销售，注册地址为北京市门头沟区潭柘寺镇车站西，注册资本为 160 万元，其中我公司持股比例为 20%。截至 2016 年 12 月 31 日，昌润极锐公司营业收入 9,773.47 万元，净利润 2,068.00 万元。（2 2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （三（三）外部外部环境环境的分析的分析 在宏观经济发展速度放缓及市场需求疲软的大环境下，超硬材料行业正在面临新的机遇与挑战。一方面，受房地产调控和环保治理的影响，作为超硬材料主要传统用途的陶瓷和石材加工行业仍不景气，部分陶瓷厂面临淘汰或已被淘汰，超硬材料市场受到影响很大；一方面，国家“十三五”规划建议中仍将新 公告公告编号：编号：20172017-016016 13 材料作为重点支持领域之一，超硬材料作为新材料之一也在重点支持之列；另一方面，超硬材料的用途得以更更深广的拓展，未来超硬材料行业将超薄、超精密、尺寸更完善、性能质量更稳定以及产品专用化和高附加值化应用领域进一步扩大的方向发展，同时越来越多的客户希望能依其实际需求为之提供高端专用产品及定制产品。（四（四）竞争优势竞争优势分析分析 1、产业链条实现前延，原辅材料品质的稳定性得以保证 2011 年石墨芯柱生产线的建设以及 2012 年参股北京潭龙恒通超硬材料制品有限公司，使得公司成功实现了向上游产业链的延伸。相较于同行业企业而言，公司能够更好的把控原材料质量并消除供应商产能瓶颈带来的供应时效性问题，有助于进一步强化公司竞争优势和缓解成本压力。石墨芯柱作为核心原材料，是人造金刚石合成的关键第一步，其品质的好坏及配方直接决定合成金刚石的品级及种类。若金刚石生产企业未能单独掌握石墨芯柱制成的核心技术或未能拥有相应的生产车间，将在一定程度上加大人造金刚石的生产成本，后续金刚石产品的研发也将受制于人。叶蜡石作为金刚石生产过程中的一种关键性辅料，其品质的优劣直接影响合成压机中顶锤损耗的数量。2012 年 5 月 17 日，公司参股潭龙恒通，保证了叶蜡石品质的稳定。2、研发及自主创新能力突出 公司是国家级高新技术企业及国家火炬计划重点高新技术企业，是中国机床工具工业协会超硬材料分会常务理事单位，自创立以来，公司始终把研发和创新作为企业发展壮大的主要动力，并取得了大量技术成果，掌握了如人造金刚石大单晶生产技术、石油钻探用及刀具金刚石复合片生产技术、高中低档人造金刚石生产技术、特定形状金刚石生产技术、纳米级金刚石微粉生产技术、人造金刚石主要原料的核心配方、合成设备精密控制技术、先进合成工艺等多项核心技术。公司拥有省企业技术中心，省级工程研究中心等研发平台。技术中心下设有研发部、原材料实验室、工艺实验室、应用实验室、检测中心等，形成了较为完善的科研开发及检测体系，配备了国内外先进的试验和检测仪器设备，形成良好的超硬材料及其原辅材料、制品和设备的研发和创新能力。3、成立复合材料子公司 子公司引进国外技术人才，增强复合材料技术的研发实力，整合优化技术资源，提升公司在国内外金刚石复合材料市场的竞争力。金刚石复合片是采用金刚石微粉与硬质合金基体在超高压高温条件下烧结而成，具有硬度高、耐磨性好的特点，广泛应用于石油钻井、地质勘探、煤田钻采钻头上和机械加工工具等行业。4、注重精细化管理，能够为客户提供定制化的优质产品 “为客户提供定制化的优质产品及服务”是公司在长期生产经营过程中为了提高综合竞争能力进行的自我定位，这要求公司成为在管理、销售、生产、研发等方面具有制度保障的有机整体，实际销售中，部分客户会根据实际需求及生产作业环境的不同对人造金刚石产品的技术参数提出特殊要求。公司需根据要求重新进行配方设计、结构设计和工艺工序设计，在全面满足客户产品标准的同时，达到客户采购成本和运行成本的最经济。上述模式不仅要求企业具备配方设计、结构设计和工艺工序设计等专业技术，更需要有高效的运营体系和精细的管理体系。此外，子公司昌润极锐也一直致力于为客户量身定制满足其需求的产品和解决方案。不同于传统金刚石企业，昌润极锐通过充分了解客户需求及终端产品应用，积极推荐并设计最适合客户需求的金刚石系列产品，并通过提供样品供客户试验及小批量试用，在最终确定产品方案后，进一步协助客户进行大批量生产与后期跟踪验证。5、产品优质品率高、质量稳定、信誉度高 本公司自成立之初就确定了做优质产品、诚信企业的理念，从原材料进厂检验、生产过程及工艺控制到产品质量检验都建立了科学严格的执行标准和控制体系，严格执行质量管理体系ISO9001:2008 的各项要求，确保了产品的质量稳定、最大限度的满足顾客要求，在行业内获得了良好的信誉。公告公告编号：编号：20172017-016016 14 （五（五）持续经营持续经营评价评价 2016 年度，公司实现营业务收入 154,914,663.64 元,同比增长 12.71%，净利润 16,051,147.67 元，同比增长 114.19%。公司资产负债结构合理，整体业务发展稳定，产品结构持续优化，新产品陆续投放市场，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。（六（六）扶贫与社会责任扶贫与社会责任 公司每年的 8 月份都会举办“慈善一日捐”的活动，秉着关爱困难、大病职工为原则，进行定期的走访慰问，为回馈社会奉献一份爱心。（七七）自愿披露自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露）（一）（一）行业发展趋势行业发展趋势 1、普通人造金刚石单晶市场 2015 年，我国超硬材料及制品的市场规模达 682 亿元，20102015 年复合增长率 22.6%。从整体上看，中低端与高端产品各占市场的一半，但低端市场进一步发展的动力减弱，而随着超硬材料用途的不断拓展，高端市场规模不断增长，对高品级金刚石需求越来越大，高品级、高附加值产品进口替代速度加快，预计未来的市场规模和增幅有望进一步扩大。同时，国家“十三五”支持的机械加工、资源开采、地质钻探、光学仪器等行业的发展，也将极大推动我国超硬材料及制品行业的发展。2、无色金刚石市场 无色金刚石，又称白钻，主要用途为首饰、奢饰品等装饰使用。目前无色金刚石市场刚刚兴起，市场空间较大。3、复合片市场 油气开采复合片和刀具复合片在市场容量和增速以及盈利能力方面的优势突出,是未来发展的重点方向。油气钻探方面，目前，国内生产的金刚石复合片主要应用在石油、煤田等领域开采的 PDC 钻头上。进入 2015 年以来，国际油价仍持续下跌，北美上游油气市场改革势在必行。尽管目前国际市场油价波动较大，但可以肯定的是，未来原油开采服务成本会降低，资产进一步优化，作业效率也会逐步提高。如何保证产品质量、降低作业成本以及提升生产效率成为北美油气行业首要考虑的问题。由此可见，北美巨大的石油开采设备采购市场将逐步向国内倾斜，油气钻探用复合片未来在北美市场的发展潜力巨大。聚晶刀具方面，随着切削加工工件材料的不断发展，尤其是一些难加工材料的出现，传统的高速钢和硬质合金刀具已不能满足切割需求，以金刚石和立方氮化硼刀具为代表的超硬材料刀具正逐渐占领市场，但在使用性能方面，我国的聚晶刀具与国外进口刀具还有一定的差距，随着国内数控机床的普及，用户对超硬刀具认知程度越来越高，超硬刀具的成本逐步下降，用户使用超硬刀具的门槛逐年降低，各大制造商如航空、汽车、能源行业为了节约成本，也希望超硬刀具国产化，因此，国内聚晶刀具企业如果能在质量性能方面与国际水平相当，未来发展空间将十分广阔。（二（二）公司发展战略公司发展战略 1、扩大公司现有成熟产品工艺的生产规模，加大技术创新向附加值较高产品转型，重点对复合片生产工艺进行技术升级，更好的满足客户需求，提升核心竞争力。2、继续为国内外客户提供定制产品等特色服务，多种途径组织销售。公告公告编号：编号：20172017-016016 15 3、利用新三板的投融资平台，借助资本市场的力量加快公司规模的扩大。（三三）经营计划经营计划或目标或目标 2017 年，是继续推进企业转型升级的关键期。公司在稳中求进的经济新常态下，以产品转型升级、研发推广高附加值的特色产品、为客户打造定制产品为经营战略，牢固树立新发展理念，积极推进新项目孵化、新技术新产品产业化，引导公司朝着高质量、高效率、可持续的方向发展，努力开创 2017 年新局面。（四（四）不确定性因素不确定性因素 1、金刚石单晶市场存在不稳定因素 受金刚石下游行业需求增长乏力影响，市场产品库存消耗压力较大，若 2017 年市场仍存在金刚石单晶价格不稳定因素，致使客户对产品需求不稳定，将对公司整体销售额产生一定影响。三、风险因素（一）（一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、房屋建筑物未办理产权登记的风险 截至报告期末,公司尚存 15 处房产未办理房屋所有权证,其中涉及辅助生产环节的房屋 9 处,面积总额 4,921 平米。虽上述房产所附土地之土地使用权归公司合法拥有,且公司及其前身山东聊城昌润金热电有限公司自设立以来未出现上述房产被勒令拆除的情形,但依然存在相关房产因未办理房屋产权登记手续而被有权部门勒令拆除及搬迁房屋的风险。应对措施：昌润集团出具承诺函,承诺若昌润钻石上述建筑物将来被任何相关有权部门强制处置而导致昌润钻石的实际损失,昌润集团将以连带责任方式全额承担,并聘请审计机构对上述实际损失和搬迁成本作出鉴证；同时全额承担因该建筑可能导致的昌润钻石受到处罚而产生的损失及责任,以确保昌润钻石不会因此遭受任何损失。（二）（二）报告期内报告期内新增新增的风险的风险因素因素 1、新产品研发和推广的风险 公司历年来一直保续较高的研发投入，持续不断地研发新产品、新技术，并取得明显成效，掌握的核心技术目前处于国内领先水平。新产品的研发及前期市场推广阶段需要投入较大的资金，如果研发成果不能迅速转化为产品，国内外同行业及竞争对手很可能先一步取得技术成果并推向市场，故此公司认为可能面临较大的新产品研发和推广的风险。应对措施：坚持充足的科研投入，结合市场需求，整合公司及子公司的研发资源，提高研发效率，加强技术人才培养与引进，分散和消化风险。2、存货减值风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司存货达 16,998.22 万元，占当期总资产的 40.93%。虽然公司一直坚持生产、采购的计划性,坚持以销定产、市场促销等方式,尽量保持合理的库存量,但是在今后年度如果市场发生变化或竞争加剧导致市场价格大幅下降,将致存货的账面价值高于其可变现净值,使公司面临因存货减值造成损失的风险。应对措施：2017 年将加大销售力度，积极清理库存，实现库存变现。四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 公告公告编号：编号：20172017-016016 16 审计意见类型：标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用（二）关键事项审计说明：（二）关键事项审计说明：无 公告公告编号：编号：20172017-016016 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否-是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、(四)?是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、(五)?是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、(九)是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在自愿披露的重要事项 否-二、重要事项详情（四）（四）报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易情况公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项日常性关联交易事项 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 10,102,300.00 9,514,603.42 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 331,500.00 0.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-总计总计 10,433,800.00 9,514,603.42 （五）（五）报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易情况关联交易情况 单位：元 偶发性偶发性关联交易关联交易事项事项 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 昌润投资控股集团有限公司 借款 50,000,000.00 是 总计总计 -50,000,000.00-偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内，公司发生的偶发性关联交易对公司生产经营无不良影响，不存在损害公司及股东利益的情况。（九）（九）被被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告公告编号：编号：20