870308_2017_鲎生科_2017年年度报告_2018-04-24.pdf

1 2017 年度报告 鲎生科 NEEQ:870308 厦门鲎试剂生物科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 8 月公司 Bioendo 品牌在中国、美国、欧盟注盟注册成功。2017 年 8 月一号净化生产车间改造完成消防验收，各项参数水平达到验收标准。2017 年 4 月公司外贸网站 http:/ 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.14 第五节第五节 重要事项重要事项.31 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.33 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.36 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.37 第九节第九节 行业信息行业信息.40 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.41 第十一节第十一节 财务报告财务报告.46 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、鲎生科股份、股份公司 指 厦门鲎试剂生物科技股份有限公司 鲎试剂有限、有限公司 指 厦门市鲎试剂实验厂有限公司，鲎生科股份前身 海多利，海多利有限 指 厦门海多利生物科技有限公司，公司的全资子公司，2015 年 7 月由“厦门海多利生物制品有限公司”更名而来 辉豪投资 指 厦门辉豪投资咨询有限公司 世德行投资 指 厦门世德行投资管理合伙企业（有限合伙）海多利投资 指 厦门海多利投资管理合伙企业（有限合伙）股东大会 指 厦门鲎试剂生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门鲎试剂生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门鲎试剂生物科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 厦门鲎试剂生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 会计师事务所、立信所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴尚毅、主管会计工作负责人陈丽华及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 家族不当控制风险 公司共有 5 名股东，其中，吴尚毅与朴甄姬系夫妻关系，辉豪投资的股东吴海苹与吴尚毅系兄妹关系；吴尚毅通过世德行投资及海多利投资间接持有鲎生科 476,667 股股份，其合计持有鲎生科 8,956,667 股股份，其直接、间接合计持股比例为54.28%；5 名股东合计持有公司 100.00%的股份，持股比例集中，并且吴尚毅担任公司董事长兼总经理，朴甄姬担任公司董事兼董事会秘书，吴海苹担任公司董事兼副总经理，均为公司高级管理人员。虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易决策制度等内控制度以降低吴尚毅家族对公司的控制力，但不能排除在本次挂牌后，吴尚毅及其家族成员利用其控股地位和管理优势，通过行使表决权对公司经营决策、利润分配、对外投资、人事决策等重大事项进行干预，进而给公司经营带来风险 对鲎血细胞供应商的依赖风险 公司产品的主要原材料为鲎血细胞是由供应商 A 供应。目6 前公司对供应商 A 的依赖程度较大。如果供应商 A 的经营情况出现波动或者改变与公司的合作模式，而公司又未能及时更换新的供应商，将会对公司的经营业绩带来重大不利影响。野生动物保护政策变化风险 近年来，随着人们对滨海湿地的开发和过度利用，鲎的生存环境日益恶化，鲎的数量逐年减少。目前，公司生产鲎试剂所用的原材料中国鲎虽未被列入 国家重点保护野生动物名录，不属于国家一、二级保护野生动物，但被列入福建省保护动物名录，属福建省重点保护种类。公司本身不存在收购鲎及采集鲎血行为，公司上游供应商供应商 A 存在收购鲎及采集鲎血行为，其尚未办理收购相关审批证件，存在被相关政府部分处罚的风险。但经咨询福建省海洋与渔业厅，其目前仅受理国家一、二级保护野生动物的相关审批手续，由于中国鲎尚未被列入国家重点保护野生动物名录，无法办理相关审批手续。虽然中国鲎目前尚未被列入国家重点保护野生动物名录，但如果未来国家修改野生动物保护相关法律法规或出台相关政策，加强对中国鲎的保护，限制捕猎、收购中国鲎及加强监管保护中国鲎，可能将对公司生产经营产生重大不利影响。公司目前正在积极和政府相关部门联系沟通解决该事项，并且公司研发部正在开展应用生物基因方法以解决关于鲎血细胞应用的问题和对于天然鲎的生长保护利用。核心技术泄密的风险 鲎试剂的配方和生产工艺是公司主要的核心技术，由于专利技术具有公开性、时效性和地域性，而专有技术具有秘密性，只要该技术未公开，专有技术人就可以一直独自享有该技术，不受期限和地域的限制。出于更好保护核心技术的考虑，公司仅对成品试剂盒的组成结构技术申请专利，未对产品配方和生产工艺申请专利保护，因此，公司的产品配方和生产工艺技术属于专有技术，不受专利法的保护。虽然公司采取了有效的防范措施，很好地保护了公司的的核心技术，但若不能持续、7 有效地对核心技术进行管理，仍存在核心技术泄密或者被他人窃取的风险。医疗事故责任风险 定量法鲎试剂主要应用于临床诊断领域为临床医生提供辅助诊断参考指标，尽管公司定期或不定期的为实验人员提供现场培训的学习机会，并通过工作标准品来控制实验方法、过程及结果的有效性。虽疾病的确诊需要结合临床特征、微生物学、免疫学、组织病理学、分子诊断等各项检测指标，但若医务人员做出不正确的临床决策或诊断依赖的其他检测指标错误，治疗效果则难以保证，且在医疗服务过程中因不确定性因素所导致的医疗事故风险无法预估，因此，公司存在潜在的医疗事故责任风险。但是公司产品仅提供给临床医生诊断的参考，对于临床病例的确诊应由医生结合其他各种检测、用药及病人的基本情况给予判定与公司无关。税收优惠政策变化的风险 2015 年 6 月 29 日，公司取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201535100105，有效期：三年），公司已向主管税务机关进行备案。公司自 2015 年至 2017年享受 15%的企业所得税优惠税率。因高新技术企业资质需要 3年重新认证，目前公司正在按计划准备资料向有关部门申请高新技术企业资质的认定。税收优惠政策对公司的发展起到了一定的推动和促进作用，但若国家有关高新技术企业的税收优惠政策发生变化，或公司在高新技术企业认定期满后无法继续取得高新技术企业资质，则无法享受上述税收优惠，将会对公司的税后利润产生不利影响。国家加强对体外诊断试剂监管力度所引发的与监管要求不匹配的风险 外诊断试剂大都属医疗器械产品，如何确保质量安全显得尤为重要。随着新技术、新产品的兴起和融合，体外诊断试剂得到前所未有的开发和应用，原有的法规与现实情况已经有所脱节，亟须加强顶层法规设计，保证体外诊断试剂从生产、经8 营到运输、贮存、使用等各个环节对质量的要求；同时，随着我国医药卫生改革的不断推进，为确保作为临床诊断疾病用途的体外诊断试剂的质量安全和合理使用，国家相关主管部门正拟采取多项措施进一步加强对体外诊断试剂的监管力度，由此引发公司销售的产品可能存在与监管要求不匹配的风险。鲎血细胞供应的可持续性产生的经营风险 目前我国有 5 家企业具有鲎试剂生产资质，随着人们对野生动物保护意识的提高，鲎血细胞供应商通常也会重视鲎血采集的可持续性，合理利用鲎的价值，通过对采购的鲎进行采血（一只鲎所采集的鲎血大约占其体内鲎血总量的三分之一），并对采集的鲎血细胞进行分离与洗涤，得到浓集的鲎血细胞。鲎血细胞供应商会对将被采集过鲎血细胞的鲎以特殊符号进行标记，并暂时放置于鲎池进行养殖，待渔民下次将新的鲎运送至鲎血细胞供应商时，由渔民将标记有特殊符号的鲎取回并放生至离抓捕处较远的海域。尽管鲎血细胞供应商上述采集工艺和处理方式不会造成鲎的数量在短时间内大量减少，但由于海洋环境污染及人为捕杀等因素影响，鲎的数量存在不断减少的风险，进而影响鲎血细胞供应的持续性，并对公司日后的经营产生重大不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 厦门鲎试剂生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Bioendo Technology Co.,Ltd.证券简称 鲎生科 证券代码 870308 法定代表人 吴尚毅 办公地址 厦门市海沧新阳工业区新嘉路 131 号（厂房）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朴甄姬 职务 董事会秘书 电话 0592-6885899 传真 0592-6892306 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 厦门市海沧新阳工业区新嘉路 131 号（厂房）361022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1984-5-12 挂牌时间 2016-12-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-生物药品制造-生物药品制造 主要产品与服务项目 细菌内毒素和真菌葡聚糖等体外诊断试剂及其配套产品的研发、生产、销售及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）16,500,000 优先股总股本（股）做市商数量 控股股东 吴尚毅 实际控制人 包括吴尚毅、吴海苹、朴甄姬在内的吴尚毅家族 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350200155011310C 否 注册地址 厦门市海沧新阳工业区新嘉路131号（厂房）否 注册资本 1650 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡敬东 孙刚 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日起变更为“集合竞价转让方式”。11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 16,033,397.98 14,042,218.93 14.18%毛利率%60.01%61.26%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,601,697.48 3,405,974.84 35.11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,579,075.60 2,802,438.31-7.97%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.47%17.85%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.04%14.85%-基本每股收益 0.28 0.21 33.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 27,297,185.01 23,015,579.60 18.60%负债总计 3,566,889.77 3,886,981.84-8.23%归属于挂牌公司股东的净资产 23,730,295.24 19,128,597.76 24.06%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.16 24.14%资产负债率%（母公司）12.58%16.49%-资产负债率%（合并）13.07%16.89%-流动比率 675.21%629.82%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,787,492.60 1,523,485.66 214.25%应收账款周转率 3,942.43%4,046.81%-存货周转率 93.11%99.00%-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%18.60%2.16%-营业收入增长率%14.18%12.51%-净利润增长率%35.11%-23.67%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 16,500,000 16,500,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 2,327,308.90 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 65,951.49 除上述各项的其他营业外收入和支出-13,634.65 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,379,625.74 所得税影响数 357,003.86 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,022,621.88 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 资产处置收益 持续经营净利润 3,405,974.84 13 1、重要会计政策变更重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16号政府补助 和 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述三项规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。董事会 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额4,601,697.48 元。（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价值。比较数据不调整。董事会 无（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。比较数据不调整。董事会 无（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。董事会 其他收益：1,027,308.90 元（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。董事会 无 2、重要会计估计变更重要会计估计变更 本期公司主要会计估计未发生变更。14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 厦门鲎试剂生物科技股份有限公司 成立于 1978 年，近 40 年来一直专注于鲎试剂的生产研发和推广，并入选为第三批国家标准品。公司具有药品生产许可证、医疗器械生产许可证、药品生产批件等，严格执行 GMP 及 ISO9001、ISO13485 质量管理体系，为体外诊断微生物领域提供检测试剂、仪器和检测服务。公司是目前国内历史最悠久的专业生产鲎试剂及配套产品的厂家。近四十年来,公司专注于真菌葡聚糖和细菌内毒素检测产品的生产研究，所生产的各种档次灵敏度和各种规格的鲎试剂，稳定性强、重现性好、抗干扰能力强，可提供最为全面的内毒素（热原）检测服务。公司产品适用于医药、化药行业生产工艺流程动态监控及样本的定性、定量检测，灵敏度高、特异性强和操作简便快捷、可标准化，可为广大客户提供各种符合用户要求的产品、完备的技术支持和服务，以及全面的解决方案：从各种方法学的内毒素检测到内毒素去除及各种无热原系列耗材等。目前，公司正在打造内毒素上下游产业链，努力成为全球领先的内毒素领域解决方案领军企业。在临床检测领域，公司的鲎试验微生物快速检测系统 ELx808IULALXH，配套专用的动态浊度法内毒素检测鲎试剂盒及（1,3）-D-真菌葡聚糖检测试剂盒，用于临床快速诊断革兰氏阴性菌感染和侵袭性真菌感染。在药品内毒素检测领域，公司具有各种高灵敏度的凝胶法产品、特异性鲎试剂盒、达到国际水平的四肽显色基质鲎试剂盒、国内独家的快速凝胶透析专用检测鲎试剂盒、国际标准的真空试管内毒素检测试剂盒、国际标准化的动态显色法定量试剂盒。在生命科学检测领域，同时公司最新推出高安全高效内毒素去除试剂盒，可去除 95%以上的内毒素。为细菌内毒素检测领域的 ELx808IULALXH 用户提供专业的技术支持及完善的售后服务。公司通过 ISO9001/ISO13485 认证，为用户提供 IQ/OQ/PQ 认证服务。商业模式商业模式 1 1、研研发发模式模式：公司研发部根据体外诊断试剂国内外现状，以市场调研为基础，综合考虑产品的主要技术指标及市场价值等因素，进行体外试诊断剂研发项目的立项、小样试制、试生产、性能测试、稳定性研究、注册检验、临床试验等全过程的设计研发工作。公司的研发模式以自主研发为主，委外研发、委外开发合作为辅，在感染检测领域进行多项目研发，完善感染检测产业链；同时研发全自动前处理系统和自动化检测系统；为了快速借鉴外部新技术的研发成果，充分利用国内科研院校的人才与技术优势，公司还与厦门大学等多家研究机构进行合作，建立体外诊断试剂产学研基地。15 2 2、采购模式采购模式：公司采购部根据生产计划、市场预测等信息，向供应商实施物料采购。公司制定了较为严格的物料供应商评估和批准程序，并特别针对收购鲎血细胞实行产品到货检验的质量控制措施。为确保物料的质量和交货期，公司实行安全库存制度，公司内部 ERP 系统在各类物料库存量低于安全库存量时，能够及时做出采购预警。3 3、生产模式生产模式：公司生产部具体负责实施产品的生产。公司对生产体外诊断试剂实行现场监督、半成品检验、成品检验的质量控制措施。公司主要根据安全库存计划进行生产，同时对大客户采用按单生产的生产模式。公司建立了生产、包装、入库过程的标准管理程序，并设立质量管理部专门负责生产各环节监控，所有产品的生产和包装均按照批准的工艺规程和操作规程进行操作，以确保产品达到规定的质量标准，并符合产品生产许可和注册批准的要求。4 4、销售模式销售模式：公司采用“直销与经销相结合、直销为主”的销售模式进行产品的销售。（1）、直销模式是指终端客户根据自身需求分批次下单，确定具体的产品名称、规格型号、数量、结算方式等，公司通过第三方快递公司直接将产品配送到终端客户指定的交货地点。公司药品检测系列产品主要通过直销模式进行销售，主要客户为药品生产企业、医疗器械生产企业、药品检验机构、第三方检测认证机构、高校及科研单位。（2）、经销模式是指公司将产品批发给经销商，由经销商销售给医院等终端客户。公司临床诊断系列产品主要通过经销渠道进行销售。经销商可以发展下级分销商。（3）、公司更加注重参与全球各种专业展会提高公司品牌在全球的知名度，并且建立专业的技术服务团队服务于重要客户及大客户。目前公司正在研究增加新的其他销售模式，应用新的技术和模式达到快速的扩展市场和销售业绩。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划(一)、财务运营状况：报告期内，公司经营业绩稳步增长，公司实现营业收入 1,603.34 万元，比上年同16 期增长 14.18%。报告期内公司实现净利润 460.17 万，净利润率为 28.70%，较上年同期增长 35.11%，净利润增长率超过营业收入增长率，主要是报告期内取得厦门市海沧区对新三板挂牌企业扶持补贴资金130 万元。本期末公司总资产 2,729.72 万元，本期期初为 2,301.56 万元，增幅为 18.60%；本期末归属于挂牌公司股东的净资产 2,373.03 万元，本期期初为 1,912.86 万元，增幅 24.06%，公司总资产及净资产增长主要源于公司盈利模式稳定，持续盈利致公司总体资产规模和净资产增长。报告期内公司经营活动现金净流量为 478.75 万元，较上年同期增长 214.25%，主要是报告期内公司实现了盈利产生的现金净流入以及在报告期内收到了厦门市海沧区对新三板企业挂牌扶持补贴资金 130 万。(二)、业务经营情况：2017 年在国家积极推动大健康理念、生物制药物相关企业不断追求技术创新，产业升级的良好环境下，本公司业绩增长较好。公司在继续保持鲎试剂体外诊断应用市场开拓外，也将继续加大对新产品的研发投入力度。公司管理层按照年初制订的目标积极开展各项工作。公司继续推动各研发项目的开展，加强各类体外诊断产品的研发，改进生产线，为将来扩大生产经营规模做好准备，增强公司抵御市场波动风险的能力。同时，公司加大对产品推广和销售团队的建设，扩大市场知名度和覆盖面，增加销售收入。(二二)行业情况行业情况 本年度内行业发展、周期波动等情况本年度内行业发展、周期波动等情况:1 1、体外诊断试剂行业的发展现状和趋势、体外诊断试剂行业的发展现状和趋势 根据联合市场调研（Allied Market Research，AMR）发布的报告，全球体外诊断行业 2013 年的市场规模为 533 亿美元，在未来几年内将以 5.34%的年复合增长率增长，预计 2020 年将达到 747 亿美元。国内体外诊断市场的集中度较高，约有 60.00%的市场份额被 6 家外资体外诊断厂商（罗氏、西门子、雅培、贝克曼、BD、希森美康）占据。国内体外诊断相关产品的人均年消费存在较大的差距，随着社会的发展，国家大健康产业及医疗保障制度的深入改革将使得体外诊断相关产品潜在需求得以释放，因此，国内体外诊断市场的增长空间广阔，预计未来数年内都将保持较快的增长速度。2 2、公司所属细分行业的发展现状和趋势、公司所属细分行业的发展现状和趋势 公司主营业务为细菌内毒素和真菌葡聚糖等体外诊断试剂及其配套产品的研发、生产、销售及技术服务。由于我国是医药工业的大国，中国药典每 5 年就增加收载一批细菌内毒素检查品种。因此，随着我国医药行业的不断发展，需要使用鲎试剂进行细菌内毒素检查的品种不断增加，国内医药市场对鲎试剂的需求也将进一步增加。17 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,444,714.32 16.28%4,827,805.54 20.98%-7.94%应收账款 392,800.12 1.44%420,595.38 1.83%-6.61%存货 7,517,844.10 27.54%6,255,383.23 27.18%20.18%长期股权投资-固定资产 7,116,624.71 26.07%7,669,998.58 33.33%-7.21%在建工程-1,732,026.99 7.53%-100.00%短期借款-长期借款-资产总计 27,297,185.01-23,015,579.60-18.60%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、期末其他应收款 5.57 万元，期初为 2.79 万元，主要是期末代垫员工公积金的款项较期初有所增加。2、期末在建工程 0 元，报告期初在建工程为 1,732,026.99 元，本期增加 475,944.14 元，本期减少2,207,971.13 元，其中转入长期待摊费用金额为 1,739,299.14 元，转入固定资产金额为 468,671.99 元。3、期末其他流动资产约为 428.72 万元，期初金额约为 38.51 万元，增长的原因主要是本期利用闲置资金购买理财产品 1813 万元，本期赎回了大部分本金，期末剩余理财产品余额为 405 万元。4、期末长期待摊费用 197.59 万元，期初 31.61 万元，增长的原因：本期由在建工程转入的车间维修费和办公装修费合计约 173.93 万元，本期还增加了模具摊销 2.5 万元；其中，车间维修费和模具摊销费本期已摊销，办公装修费是 2017 年 12 月转入的，固本期不予以摊销。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 16,033,397.98-14,042,218.93-14.18%营业成本 6,411,816.92 39.99%5,439,585.38 38.74%17.87%毛利率%60.01%-61.26%-管理费用 4,493,826.09 28.03%4,108,309.33 29.26%9.38%销售费用 2,028,550.29 12.65%878,603.75 6.26%130.88%财务费用 32,256.02 0.20%-29,894.88-0.21%-207.90%18 营业利润 3,960,098.61 24.70%3,538,484.15 25.20%11.92%营业外收入 1,310,476.53 8.17%960,497.86 6.84%36.44%营业外支出 24,111.18 0.15%102,815.36 0.73%-76.55%净利润 4,601,697.48 28.70%3,405,974.84 24.26%35.11%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内销售费用 202.86 万元,较上年同期增加了 114.99 万元，主要原因：一是公司为了推广市场提高销售业绩，对公司的主要客户实施新的销售方案，由此增加销售费用 85.85 万元；二是提升了销售人员的工资和福利待遇，由此导致销售费用的职工薪福利较上年增加 12.45 万元；三是为推广公司产品，在报告期内更积极地参与国内外展销会，由此增加销售费用的展览费 12.60 万元。2、报告期内财务费用 3.22 万元，较上年同期增加 6.21 万元，主要是由于汇率变动产生汇兑损失。3、报告期内取得投资收益 6.60 万元，主要是本期利用闲置资金购买理财产品取得的收益，上年无此投资。4、报告期内营业外收入 131.05 万元，主要是收到厦门市海沧区政府对新三板企业挂牌扶持资金 130 万元；上期营业外收入 96.05 万元，主要是收到厦门海洋与渔业局关于“年产 2 万鲎试验微生物快速检测系统的产业化”项目的财政补助 89.57 万元。5、报告期内营业外支出 2.41 万元，上年同期为 10.28 万元，主要是上年同期补缴以前年度所税税滞纳金。6、报告期内所得税费用 64.48 万元，上年同期为 99.02 万元，主要是以前年度取得在本期分摊计入其他收益“年产 2 万盒鲎试验微生物快速检测系统的产业化”的政府补助 89.57 万元，在上年同期已纳税，故在本年调减应纳税所得额。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 15,950,398.74 13,975,976.23 14.13%其他业务收入 82,999.24 66,242.70 25.30%主营业务成本 6,411,816.92 5,421,453.91 18.27%其他业务成本 0.00 18,131.47-100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%定量法鲎试剂 8,075,083.01 50.36%6,793,645.50 48.38%定性法鲎试剂 5,388,100.20 33.61%4,799,703.88 34.18%19 鲎试验微生物快速检测系统 1,044,737.34 6.52%511,111.12 3.64%鲎试验相关耗材 1,442,478.19 9.00%1,871,515.73 13.33%主营业务收入合计 15,950,398.74 99.48%13,975,976.23 99.53%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司是中国鲎试剂销售及服务最早的提供商，于 1995 年全国首创特异性鲎试剂,随着公司销售渠道的不断扩宽，公司产品越来越得到市场的认可；同时公司也不断丰富分子诊断产品线，以满足客户差异化需求，作为专注于分子诊断领域的体外诊断试剂与仪器的研发生产企业，公司的主要客户为医院、医学研究所等相关医疗机构及药品生产厂家，同时为了扩大销售，增加行业竟争水平，报告期内公司也发展了一批新代理商，并且已经展开的密切合作。公司与所有客户均不存在关联方关系。报告期内，相关产品的业绩增长原因如下：1、报告期内完成定量法鲎试剂销售收入 807.51 万元，同比增长 18.86%。定量法鲎试剂包括显色基质鲎试剂盒、动态浊度法鲎试剂等多个品类，是公司最老牌的明星产品，也是客户认可度较高的产品，产品的质量受到市场和用户的认可，销量取得一定增长。2、报告期内完成定性法鲎试剂销售收入 538.81 万元，同比增长 12.26%。定性法鲎试剂包括凝胶法鲎试剂、快速凝胶法鲎试剂盒等多个品类，报告期内公司销售部门积极参与国内外各个展会，对产品进行推广取得一定成果。3、报告期内完成鲎试验微生物快速检测系统销售收入 104.47 万元，同比增长 104.41%。主要因为公司通过上年的推广已取得大部份客户的认可，由此带来了业绩的成倍增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 A 1,465,270.00 9.14%否 2 客户 B 989,400.00 6.17%否 3 客户 C 897,500.00 5.60%否 4 客户 D 769,490.00 4.80%否 5 客户 E 675,300.00 4.21%否 合计合计 4,796,960.00 29.92%-20 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 A 1,191,400.00 31.79%否 2 供应商 B 927,318.60 24.74%否 3 供应商 C 219,500.00 5.86%否 4 供应商 D 177,754.00 4.74%否 5 供应商 E 136,149.00 3.63%否 合计合计 2,652,121.60 70.76%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,787,492.60 1,523,485.66 214.25%投资活动产生的现金流量净额-5,129,714.58-3,870,261.85 32.54%筹资活动产生的现金流量净额-500,000.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：一、报告期内公司经营活动现金净流量为 478.75 万元，较上年同期增加 326.40 万元，其中经营活动产生的现金流入较上年同期增加 242.14 万元，主要原因：一是：报告期内本年销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 294.02 万元，二是收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 51.88万。二、本年投资活动产生的现金净流量为-512.97 万元，较上年同期流出增加 125.94 万元，主要原因：一是报告期内公司使用闲置资金购买银行理财产品本金合计 1813 万元，报告期内已收回到期本金及投资收益合计 1414.60 万元，由此增加现金流出为 398.40 万元；二是报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产现金流出为 114.57 万元，较上年同期减少 77.84 万元。三、上年同期收购子公司海多利生物支付 194.62 万元，本报告期无同类支出。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2016 年 4 月，鲎试剂有限收购海多利 100%股权，报告期内海多利无实际经营业务。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 6 月 2 日召开第一届董事会第六次会议审议通过了关于利用闲置资金购买理财产品的议案，公司拟在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，在不超过人民币 550 万元的额度内，使用闲置资金购买理财产品，获取额外的资金收益 21 公司本报告期内购买理财产品的情况如下：金额：人民币元 购买日期 产品名称 购买金额 到期日期 到期收益 20170609 建行银行乾元-特享型 2017-44 理财产品 3,000,000.00 20170717 14,293.15 20170721 建行银行乾元-特享型 2017-81 理财产品 3,010,000.00 20170915 20,183.49 20170921 建行银行乾元-满溢”30天开放式理财产品 3,030,000.00 20171024 10,625.75 20171025 建行银行乾元-满溢”30天开放式理财产品 3,040,000.00 20171128 10,993.97 20171129 建行银行乾元-满溢”30天开放式理财产品 3,050,000.00 20180103 11,364.38 2017