870395_2017_龙普股份_2017年年度报告_2018-03-26.pdf

山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 证券代码：证券代码：870395 证券简称：龙普股份证券简称：龙普股份 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2017 年度报告 龙普股份 NEEQ:870395 山东龙普太阳能股份有限公司 Shangdong LongPu Solar Energy Co.,Ltd.山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司在 2017 年 3 月被山东省中小企业局评为“创新转型优胜企业”。公司在 2017 年 4 月荣获中国节能协会颁发的2016 北京市“煤改清洁能源”空气源热泵行业优秀部件及辅材供应商证书。公司在 2017 年 4 月被评为第四届“低碳山东行业领军单位”。2017 年 9 月 29 日取得实用新型专利证书，实用新型名称：四位两通控制阀。可以一阀多用，用一个旋转手柄，可以实现多路供水的通断控制，节省成本、安装方便、故障率低，安装后简洁美观。山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.1 第二节第二节 公司概况公司概况.3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.6 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业行业信息信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、龙普股份 指 山东龙普太阳能股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 毫瓦特、子公司 指 山东毫瓦特新能源有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期、本年度 指 2017 年度 去年、上年度 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王树、主管会计工作负责人赵敏及会计机构负责人（会计主管人员）赵敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为王树,持股比例 55.94%。若实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。二、公司治理风险 股份公司阶段，公司制定了新的公司章程,建立了完整的治理结构,形成了各项治理制度及内控体系,公司治理体系得到显著提升,但由于股份公司“三会一层”架构建立时间较短,公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,故短期内公司存在因治理不善带来的风险。三、对外担保的风险 截至报告期末，公司对外担保金额 800 万元，占公司净资产的 22.37%,均为连带责任担保,尽管公司对外担保已履行了内部决策程序,被担保单位现经营状况正常,贷款履行正常。若被担保单位受不利因素的影响,经营一旦出现困难,不能正常履行还款义务,公司将面临承担担保责任的风险。四、公司负债规模过高及潜在资金短缺的风险 报告期末公司资产负债率 71.27%，且流动负债占负债总额的 94.84%，公司流动比率、速动比例均较低。公司负债规模过山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 2 高，面临长短期偿债风险。若公司不能通过经营活动产生持续的现金净流入，公司的资金短缺风险将持续存在，公司一旦不能获取充足的现金净流入，无法偿还到期债务，将面临破产风险。五、主要原材料价格波动的风险 公司产品主要原材料是钢板，钢材价格变动是影响公司产品成本的主要原因。公司订单式生产模式，根据销售订单适时安排原材料采购，无较大规模的原材料库存，若钢材价格快速上涨，将直接影响公司的产品成本，进而影响公司毛利润。进而对公司的盈利能力造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东龙普太阳能股份有限公司 英文名称及缩写 Shangdong LongPu Solar Energy Co.,Ltd.证券简称 龙普股份 证券代码 870395 法定代表人 王树 办公地址 山东省聊城市高新区庐山南路 7 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵敏 职务 董事、董事会秘书、财务负责人 电话 0635-5082999 传真 0635-5082999 电子邮箱 L 公司网址 www.longpu.cc 联系地址及邮政编码 山东省聊城市高新区庐山南路 7 号 252000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 08 月 02 日 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-电气机械和器材制造业-非电力家用器具制造-燃气、太阳能及类似能源家用器具制造 主要产品与服务项目 太阳能热水器部件与整机制造、太阳能热水器系统集成设计及配套产品销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）28,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王树 实际控制人 王树 山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 4 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913715006768345826 否 注册地址 山东省聊城市高新区庐山南路 7 号 否 注册资本 28,600,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 赵刚 张芳 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 111,725,833.95 77,771,598.41 43.66%毛利率%16.69%23.81%-归属于挂牌公司股东的净利润 238,955.90 644,611.93-62.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 103,259.60 1,653,136.18 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.67%1.61%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.29%4.14%-基本每股收益 0.01 0.03-66.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 124,473,710.59 112,757,397.14 10.39%负债总计 88,715,347.88 77,237,990.33 14.86%归属于挂牌公司股东的净资产 35,758,362.71 35,519,406.81 0.67%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.24 0.81%资产负债率%（母公司）56.37%55.85%-资产负债率%（合并）71.27%68.50%-流动比率 74.37%70%-利息保障倍数 0.89 1.30-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,962,483.95 3,971,982.67-50.59%应收账款周转率 546.07%593%-存货周转率 342.26%292%-山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 6 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%10.39%22.50%-营业收入增长率%43.66%48.24%-净利润增长率%-62.93%6.43%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 28,600,000 28,600,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）391,510.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-227,829.21 非经常性损益合计非经常性损益合计 163,681.07 所得税影响数 27,984.77 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 135,696.30 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是处于燃气、太阳能及类似能源家用器具制造行业的太阳能热利用产品制造企业，专注于搪瓷山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 7 储（换）热水箱、太阳能集热器和阳台壁挂太阳能热水器的研发、生产、销售及相关服务，主营业务为太阳能热水器部件与整机制造、太阳能热水器系统集成设计及配套产品销售。公司拥有一支专业的技术研发和生产团队，在生产和设备改造过程中积累了丰富的行业经验，已取得 18 项实用新型和 6 项发明专利，依托这些技术资源优势自主生产搪瓷储（换）热水箱、太阳能集热器、阳台壁挂太阳能热水器和集中集热分户储热式太阳能热水系统配套产品。公司主要以 ODM 加工为主，为国内品牌制造商提供搪瓷储（换）热水箱、太阳能集热器等原始设备，同时附以部分热水系统配套产品销售，为居民住宅、学校、医院、宾馆、敬老院等场所设计热水系统并提供配套产品。公司通过“直销”的模式，为客户提供太阳能热水器部件与整机产品以及热水系统的设计和配套产品销售，从而获取收入、利润和现金流。2、报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年预计实现 1.18 亿以上的销售收入，并且以 50%的速度增长。实际收入 1.12 亿元，增长比率43.66%，主要因环保整改间接影响所致。2018 年在产能储备充足的前提下，公司销售规模提升，产能利用率提高，规模效应日益显现，销售收入的提升已逐步填补前期的投入。公司经营以稳固现有 ODM 业务为基础，发展自有品牌“毫瓦特”进行销售，并且逐步进入空气能水箱行业，销售收入大幅增长。（一）公司财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 124,473,710.59 元,较上年末增加 11,716,313.45 元，增幅 10.39%，主要因本期销售收入大幅增长导致流动资产增加 11,576,065.50 元，其中：应收票据、应收账款、存货分别增加 1,000,000.00 元、4,677,484.58 元、5,872,653.44 元；负债总额为 88,715,347.88 元，较上年末增加山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 8 11,477,357.55 元，增幅 14.86%，主要因本期收入增长，应收账款及存货增加，对资金周转需求增加，导致短期借款增加 2,000,000.00 元、长期借款增加 1,050,000.00 元，同时因本期销售状况较好，部分结算方式变更预收形式，导致预收账款增加 8,474,631.25 元所致。净资产为 35,758,362.71 元，较上年增加238,955.90 元，增幅 0.67%，主要因本期公司实现利润所致。（二）公司经营成果 报告期内，公司营业收入 111,725,833.95 元，较上年同期增长 33,954,235.54 元，增幅 43.66%。利润总额为-297,757.91 元，比去年同期减少-1,247,614.65 元，下降-131.35%；净利润为 238,955.90 元，比去年同期减少 405,656.03 元，降幅 62.93%。上述收入变动的主要原因为：本年度开发了其他地区的新客户，储（换）热水箱增加 33,462,578.40 元，增幅 58.71%。产品利润总额下降因主要原料钢板上涨导致毛利率比上年度下降 7.12%，本期的销售及管理费用亦有所增加，导致利润总额下降。（三）公司现金流动流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,962,483.95 元，较上年同期减少 2,009,498.72 元，主要原因是本期工资提高，使支付给职工以及为职工支付的现金增加 2,603,080.73 元。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,705,301.00 元，较上年同期减少 5,848,485.05 元，主要因本期购置固定资产支付的现金较去年减少 5,848,485.05 元所致。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 1,135,302.78 元，较上年同期减少 7,668,035.73 元，降幅87.10%，主要因本期无吸收投资收到的现金所致。报告期内公司主营业务未发生变化。(二二)行业情况行业情况 太阳能热利用行业的应用领域从热水、洗浴逐步向采暖、制冷、工农业利用等领域扩展。以京津冀地区为例，目前冬季采暖大量用煤，导致雾霾天气严重，推广使用太阳能采暖，不仅能大面积提高太阳能集热器安装量，更有利于改善周边空气质量、减少雾霾，太阳能在采暖领域的应用将会迎来很大市场。据了解，工农业能耗约占全国能耗的 70，且将会逐年增加，其主要来自于工业生产中的热力能耗，而太阳能热水系统可替代传统燃料锅炉，为众多领域提供热水，减少企业生产成本。随着太阳能中高温技术的研发与创新，其在工农业领域的应用范围将会不断扩大。太阳能热利用行业在政策的大力驱动下逐渐打开了全新局面，有望迎来里程碑式的跨越发展。2015年底，国家能源局正式下发太阳能利用十三五发展规划征求意见稿将太阳能热利用产业纳入国家五年规划，提出了太阳能热利用的具体发展目标，即太阳能热利用集热面积保有量达到 8 亿平方米,年度山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 9 总投资额约 1,000 亿元。到 2020 年，太阳能热利用年节约 9,600 万吨标煤，共减少二氧化碳排放 2.8 亿吨，减少硫化物排放 690 万吨。预计，十三五时期太阳能热利用产业对我国 GDP 的贡献将达到 8,000亿元。受当前国内大环境的影响，经济发展进入新常态，太阳能热利用行业面临下行压力，在此背景下国家能源局提出太阳能热利用 8 亿平方米目标，对整个行业来说是一块很大的蛋糕，既为行业发展提供了绝佳机遇也让企业面临前所未有的严峻挑战。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末本期期末与上年期与上年期末金额变末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 5,628,267.11 4.52%5,435,781.38 4.82%3.54%应收票据 1,000,000.00 0.80%0 0%-应收账款 21,500,435.13 17.27%16,822,950.55 14.92%27.80%预付款项 1,806,578.00 1.45%1,455,751.61 1.29%24.10%其他应收款 2,330,155.99 1.87%3,021,734.94 2.68%-22.89%存货 30,132,651.41 24.21%24,259,997.97 21.51%24.21%长期股权投资-固定资产 46,398,455.83 37.28%46,231,703.47 41.00%0.36%在建工程-无形资产 14,780,881.67 11.87%15,110,425.15 13.40%-2.18%递延所得税资产 722,091.14 0.58%205,376.85 0.18%251.59%其他非流动资产 213,675.22 0.19%-100%短期借款 31,000,000.00 24.90%29,000,000.00 25.72%6.90%应付票据 2,800,000.00 2.25%2,000,000.00 1.77%40.00%应付账款 26,231,766.04 21.07%27,472,147.12 24.36%-4.52%预收款项 14,858,374.75 11.94%6,383,743.50 5.66%132.75%应付职工薪酬 971,500.00 0.78%679,062.24 0.60%43.06%应交税费 1,158,462.86 0.93%762,603.59 0.68%51.91%其他应付款 5,167,013.14 4.15%6,667,407.79 5.91%-22.50%一年内到期的非流动负债 1,950,000.00 1.57%长期借款 3,000,000.00 2.41%1,950,000.00 1.73%53.85%长期应付款 587,790.50 0.52%-100%递延收益 1,578,231.09 1.27%1,735,235.59 1.54%-9.05%资产总计 124,473,710.59-112,757,397.14-10.39%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 10 1、应收票据较期初增加 1,000,000.00 元，主要系为本期末收到的客户支付的银行承兑汇票增加所致。2、预收款项较期初增加 8,474,631.25 元，增幅 132.75%，主要系本期由于本公司本年销售状况良好，对部分客户采用先收款后发货的销售方式所致。3、其他应付款较期初减少 1,500,394.65 元，降幅 22.50%，主要因为归还股东借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 111,725,833.95-77,771,598.41-43.66%营业成本 93,081,035.54 83.31%59,254,758.55 76.19%57.09%毛利率%16.69%-23.81%-管理费用 9,208,323.08 8.24%8,975,215.84 11.54%2.60%销售费用 5,046,133.44 4.52%3,669,413.21 4.72%37.52%财务费用 2,711,923.37 2.43%3,333,739.36 4.29%-18.65%营业利润-269,928.70-0.24%967,316.26 1.24%-127.90%营业外收入 202,454.10 0.18%192,172.92 0.25%5.35%营业外支出 230,283.31 0.21%209,632.44 0.27%9.85%净利润 238,955.90 0.21%644,611.93 0.83%-62.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司营业收入 111,725,833.95 元，较上年同期增长 33,954,235.54 元，增幅 43.66%。主要因：本年度“煤改电”项目的普及，开发了部分新客户，公司业务不断增量，销售市场继续扩大，其中：储（换）热水箱增加收入 33,462,578.40 元，增幅 58.71%，太阳能集热器收入增加 1,376,907.26元，增幅 35.11%；壁挂太阳能热水器收入增加 2,976,101.02 元，增幅 53.95%所致。2、报告期内，公司营业成本 93,081,035.54 元，较上年同期增长 33,826,276.99 元，增幅 57.09%，主要因营业收入的增加，营业成本相应增加所致。3、报告期内，营业利润-269,928.70 元，较上年同期减少 1,237,244.96 元，降幅 127.90%，主要因毛利率 16.69%，较上年同期 23.81%，降低 7.12 个百分点，主要原因是本年度原材料整体有所上涨，尤其是钢板、聚氨酯发泡料主料上涨所致。4、报告期内，公司管理费用 9,208,323.08 元，较上年同期增加 233,107.24 元，增幅 2.60%。主要由以下原因所致：（1）工资、福利费、社保、公积金发生 1,285,605.92 元、622,449.88 元、717,506.43 元、33,461.50山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 11 元，较上年同期增加 333,461.65 元、156,109.22 元、217,008.82 元、26,442.00 元，增幅 35.02%、33.48%、43.36%、376.69%，主要因本期公司销售收入增加，工资增长，社保、住房公积金基数上调所致。（2）通讯费发生 36,895.20 元，较上年同期减少 28,663.89 元，降幅 43.72%，主要为公司细化管理，控制费用，促使通讯费用减少所致。（3）培训费发生 7,400.00 元，较上年同期减少 136,432.04 元，降幅 94.86%，主要为去年培训内容的落地实施，本期减少了培训。（4）中介费用发生 231,781.63 元，较上年同期减少 1,071,745.45 元，降幅 82.22%，主要因去年发生新三板挂牌费用所致。5、报告期内，公司销售费用发生 5,046,133.44 元，较上年同期增加 1,376,720.23 元，增幅 37.52%。主要由以下原因所致：（1）差旅费、招待费、车辆费用分别发生 598,452.81 元、264,477.19 元、322,418.19 元，较上年同期分别增加 216,121.65 元、112,627.22 元、99,386.24 元，增幅分别为 56.53%、74.17%、44.56%，主要因销售市场继续扩大，费用随之增加所致。（2）运费、安装费分别发生 1,570,222.45 元、279,462.47 元，较上年同期增加 801,208.19 元、78,680.47 元，增幅 104.19%、39.19%，主要因本期销售量增加，销售产品运费、安装费相应增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 111,180,109.23 77,151,600.14 44.11%其他业务收入 545,724.72 619,998.27-11.98%主营业务成本 92,895,685.29 58,986,884.69 57.49%其他业务成本 185,350.25 267,873.86-30.81%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%储（换）热水箱 90,460,990.58 80.97%56,998,412.18 73.29%太阳能集热器 5,298,613.22 4.74%3,921,705.96 5.04%壁挂太阳能热水器 8,492,392.52 7.60%5,516,291.50 7.09%太阳能热水器系统集成 6,928,112.91 6.20%10,715,190.5 13.78%其他 545,724.72 0.49%619,998.27 0.80%合计 111,725,833.95 100.00%77,771,598.41 100.00%山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 12 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华中地区 3,362,999.64 3.01%1,119,331.62 1.44%华北地区 31,842,584.73 28.50%15,122,053.76 19.44%华东地区 67,994,453.11 60.86%57,160,971.15 73.50%华南地区 5,300,367.54 4.74%900,632.47 1.16%西北地区 2,638,071.73 2.36%1,748,628.22 2.25%东北地区 29,059.83 0.03%1,230.77 0.00%西南地区 12,572.65 0.01%1,098,752.15 1.41%合计 111,180,109.23 99.51%77,151,600.14 99.20%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：储（换）热水箱增加收入 33,462,578.40 元，增幅 58.71%，太阳能集热器收入增加 1,376,907.26元，增幅 35.11%；壁挂太阳能热水器收入增加 2,976,101.02 元，增幅 53.95%；太阳能热水器系统集成收入减少 3,787,077.59 元，降幅 35.34%；主要是因市场需求变化，尤其是家用壁挂太阳能热水器的普及，下游订单储（换）热水箱、太阳能集热器、壁挂太阳能热水器需求增加。报告期内，公司产品主要为储（换）热水箱、太阳能集热器、壁挂太阳能热水器、太阳能热水器，变动主要系因市场需求引起，公司产品未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 德州金亨新能源有限公司 12,371,167.99 11.07%否 2 安徽彤宇太阳能科技有限公司 6,547,756.33 5.86%否 3 天普新能源科技有限公司 5,032,058.28 4.50%否 4 安徽明光中兴阳光新能源科技有限公司 3,204,808.81 2.87%否 5 山东金柱集团有限公司 2,575,833.34 2.31%否 合计合计 29,731,624.75 26.61%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安徽明光中兴阳光新能源科技有限公司 15,064,484.19 17.31%否 2 济南诺瑞特电子有限公司 5,929,717.082 6.81%否 3 济南泉雨鑫经贸有限公司 11,857,394.92 13.63%否 4 聊城荣程商贸有限公司 4,742,786.824 5.45%否 5 山东同兴金属板材有限公司 3,164,393.81 3.64%否 山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 13 合计合计 40,758,776.83 46.84%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,962,483.95 3,971,982.67-50.59%投资活动产生的现金流量净额-3,705,301.00-9,553,786.05-61.22%筹资活动产生的现金流量净额 1,135,302.78 8,803,338.51-87.10%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 1,962,483.95 元，净利润为 840,044.43 元，两者差异不大；主要因公司改变结算方式，预收账款增加所致。公司经营活动产生的现金流量净额为 1,962,483.95 元，较上年同期减少 2,009,498.72 元，主要原因是销售收入大幅增加工资增加，支付给职工以及为职工支付的现金增加 2,603,080.73 元。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,705,301.00 元，较上年同期减少 5,848,485.05元，主要因本期购置固定资产支付的现金较去年减少 5,848,485.05 元所致。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 1,135,302.78 元，较上年同期减少 7,668,035.73 元，降幅 87.10%，主要因本期无吸收投资收到的现金所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 全资子公司山东毫瓦特新能源有限公司，成立于 2010 年 4 月 7 日，注册资本 50,000,000 元，实缴资本 1,500 万元。注册地址：山东省聊城市茌平县振兴办事处吴官屯工业园，经营范围：新能源科技开发；太阳能技术研发，建筑节能保温材料、太阳能集热器、分体式太阳能热水器、电热水器、热泵热水器、不锈钢水箱、不锈钢型材、铝合金型材、水暖配件制造销售与安装；太阳能光伏发电系统建设及销售；合同能源管理服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司对毫瓦特持股比例 100%。截至 2017 年 12 月 31 日资产总额 64,265,839.65 元，净资产 13,928,218.59 元，2017年实现营业收入 61,940,709.34 元，净利润 152,526.98 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 14(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称“准则 42 号”)和修订的企业会计准则第 16 号政府补助(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017)自 2017 年 6 月12 日起施行。采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在十一节财务报告附注中列示。财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）（以下简称“格式（2017)”）和关于一般企业财务报表格式有关问题的解读（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下：（1）持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）政府补助 本公司根据准则 16 号(2017)的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年年度报告 15(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则对本公司的影响如下：A.对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入；B.将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为根据公司相关资产折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。C.公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。（3）利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017)和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。2、变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：项目名称 影响金额 增加+/减少-合并 母公司 资产处置收益 其他收益 191,510.28 191,510.28 营业外收入-191,510.28-191,510.28 营业外支出 利润总额