870909_2017_高更科技_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

高更科技高更科技 NEEQ:870909 上海高更食品科技股份有限公司 SHANGHAI GAUGAN FOOD TECHNOLOGY STOCK CO.,LTD.年度报告 2017 公司年度大事记 2017 年 1 月 23 日，公司取得股转系统关于同意上海高更食品科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。2017 年2 月20 日，公司股票正式在全国股转系统挂牌交易。2017 年 3 月 17 日，公司在全国股转系统举行了集体挂牌仪式。2017 年 3 月 20 日，公司全资子公司安徽高更食品科技有限公司获得食品生产许可证，开始正式投产。公告编号：2018-003 1 目录目录 第一节 声明与提示.3 第二节 公司概况.6 第三节 会计数据和财务指标摘要.8 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.23 第六节 股本变动及股东情况.25 第七节 融资及利润分配情况.27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节 行业信息.31 第十节 公司治理及内部控制.32 第十一节 财务报告.37 公告编号：2018-003 2 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、股份公司、高更股份、上海高更、高更科技 指 上海高更食品科技股份有限公司 有限公司、高更有限 指 上海高更食品科技有限公司 新极美滋 指 上海新极美滋食品有限公司 济南高更 指 济南高更食品科技有限公司 安徽高更 指 安徽高更食品科技有限公司 上海酷烤 指 上海酷烤食品有限公司 格高贸易 指 格高国际贸易(上海)有限公司 名高投资 指 上海名高投资管理中心(有限合伙)公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)盈科、盈科律师 指 北京盈科(上海)律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 上海高更食品科技股份有限公司章程 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2017 年度 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公告编号：2018-003 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人向汝发、主管会计工作负责人李善军及会计机构负责人(会计主管人员)居秀芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后,建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则,制定了对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度等各项管理制度。随着公司经营规模扩大、员工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,对公司治理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行,公司治理风险将可能影响公司的持续成长。实际控制人控制不当的风险 报告期内,向汝发先生直接持有公司 4,541,000 股股份,直接持股比例为 41.28%;通过名高投资间接持有公司 1,360,000 股份,间接持股比例为 12.36%;合计持有公司 5,901,000 股份,合计持股比例为 53.64%,为公司第一大股东。报告期内,向汝发先生担任股份公司董事长兼总经理职务。向汝发先生在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响,为公司实际控制人。若公司实际控制人向汝发先生利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 公告编号：2018-003 4 制,则可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。食品安全风险 报告期内,随着我国对食品安全的日趋重视以及消费者食品安全意识和权益保护意识的增强,食品质量安全控制已经成为食品加工企业关注的重点。公司现已制定了完善的质量控制制度并加以严格执行,对生产经营过程中可能影响食品安全的隐患采取了有效措施,通过了 ISO22000:2005 质量管理体系认证,报告期内,未曾发生因质量管理工作出现纰漏或其他原因导致公司产品出现严重质量问题。尽管如此,如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因发生产品质量问题,不但会产生赔偿风险,还可能影响公司的信誉和公司产品的销售,因此,公司存在由于产品质量安全控制出现失误而带来的潜在经营风险。主要原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括幼砂糖、淀粉、配方料和辣椒粉等农产品价格主要受当年的种植面积、气候条件、市场供求以及国际期货市场价格等因素的影响。如果原材料价格上涨,而产品售价保持不变,产品毛利率水平将会下降,会对本公司的经营业绩产生不利影响。市场风险 目前,国内复合调味品生产企业规模大小不等,水平良莠不齐,市场集中度相对较低,产品种类繁多。虽然公司在高端客户、技术装备、产品质量等方面具有较大的优势,但由于国内复合调味品巨大的消费市场和较高盈利水平,原规模较小的复合调味品企业可能突破技术、规模等壁垒或新的企业进入复合调味品行业,成为公司的潜在竞争者,公司可能面临激烈的行业竞争风险。部分房屋建筑物房产证未办理权属证明的风险 截至报告期末,公司的全资子公司济南高更建筑面积为 3753.45平方米的厂房(账面价值为 2,946,708.04 元)尚未取得相应的房屋权属证书。若该房屋建筑物权属证明无法取得,未来存在被拆除或搬迁的风险,将对公司生产经营产生不利影响。研发风险 高更科技作为一家握有一定商业秘密的调味品企业,公司一惯注重调味品研发,一直在为公司的可持续发展注入新的成果。但是,研发需投入大量的人力和资金,存在研发失败和偏离市场需求的时候。其结果很可能导致产品投入市场后产生效益与公司预期差距较大的风险。公司规模扩大带来的管理风险 公司在安徽的生产基地正式投产,公司的生产、业务规模进一步扩大。尽管公司已根据外部环境的变化和公司内部发展的需要,不断完善管理制度,积累经营管理经验,使公司管理水平得到整体提升。但,公司生产规模的扩大与公司生产质量、市场营销以及财务控制存在暂时无法同步的风险。人才缺乏的风险 随着公司规模的扩张和业务的拓展,公司在战略执行和推进中,可能存在管理人才和专业人才储备与公司发展需求不能很好匹配的风险。行业政策的风险 近年来,国家对食品药品行业的监管力度不断加强。对整个行业在行业准入、生产与质量管理、销售等方面的要求均大幅提升,企业需要快速达到并适应新的要求,客观上使得企业政策风险增加。公告编号：2018-003 5 本期重大风险是否发生重大变化：是 本期较 2016 年减少“税收优惠政策变动的风险”，主要是从 2016 年 11 月 19 日开始,公司已不再是高新技术企业,不能继续享受企业所得税的税收优惠，因此 2017 年的企业所得税也无税收优惠。公告编号：2018-003 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海高更食品科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai gaugan food technology stock co.,ltd.证券简称 高更科技 证券代码 870909 法定代表人 向汝发 办公地址 上海市普陀区曹杨路 1040 弄中友大厦 26 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 叶汉军 职务 董事会秘书 电话 021-52995293 传真 021-52995293 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 上海市普陀区曹杨路 1040 弄中友大厦 26 楼,邮编 200063 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 27 日 挂牌时间 2017 年 2 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）“C14 食品制造业”中的“C146 调味品、发酵制品制造”主要产品与服务项目 复合调味料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）11,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 向汝发 实际控制人 向汝发 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000785169884Y 否 注册地址 上海市普陀区中联路 1 号 G 座 否 注册资本 11,000,000.00 否 公告编号：2018-003 7 无 五、中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 刘希广、李静雅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。公告编号：2018-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 39,680,157.59 34,227,351.70 15.93%毛利率%41.02%41.54%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,343,882.32 496,243.33-370.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,398,141.91 171,431.15-1,498.90%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-11.34%4.20%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-20.23%1.45%-基本每股收益-0.12 0.05-340.00%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 25,863,975.45 22,097,960.35 17.04%负债总计 14,636,208.24 9,482,750.12 54.35%归属于挂牌公司股东的净资产 11,182,420.85 12,526,303.17-10.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.14-10.53%资产负债率（母公司）53.78%50.70%-资产负债率（合并）56.59%42.91%-流动比率 101.14%112.13%-利息保障倍数-11.47-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,052.28-85,478.65 126.97%应收账款周转率 8,516.75%9,490.11%-存货周转率 488.24%564.99%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%17.04%16.46%-营业收入增长率%15.93%-0.31%-净利润增长率%-420.96%50.99%-五、股本情况 公告编号：2018-003 9 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,371,824.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 127,358.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-67,208.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,431,973.71 所得税影响数 378,058.12 少数股东权益影响额（税后）-344.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 1,054,259.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产收益处置-94,422.04-64,371.06 营业外收入 621,736.39 525,847.10 137,680.74-营业外支出 174,968.09 173,500.84 114,889.06 50,518.00 根据 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 2017 30 号），利润表增加“资产处置收益”项目，相应调整比较报表。公告编号：2018-003 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 1、采购模式 在公司主要产品固态复合调味料方面，公司采购的原材料分为两大类，第一类是产品组成部分的原料和辅料（幼砂糖、淀粉、配方料、辣椒粉等），第二类是包装物。国内原材料的生产商众多，市场处于成熟的竞争状态，一般不存在供应问题，公司可根据生产计划选取最合适的市场价格向供应商采购。公司以销定产，产品细分类别众多，会根据每年与客户签订的框架销售合同制定月度采购计划，调整原材料的库存变化。为实现公司未来的产业链一体化战略，目前公司正在接洽产业链上游农产品种植和原料加工资源，以提高公司在上游原料、辅料采购的议价能力，扩大规模生产的成本优势。公司每月月末根据当月的生产状况、耗料数量、下月的生产计划等情况，制定下月的原材料、辅料、包装材料的每月采购计划，注明所需材料名称、规格、数量等，由总经理审批后，交采购部规划采购。其他物资依据当前库存量、使用量开出采购申请，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项交部门负责人和权责审批人批准后，递交采购部。采购部在制定采购计划时，除考虑当期实际生产所需原料外，也会考虑不同品种原料的市场价格变化情况、备货周期等因素，在供应旺季有计划的提前储备适量的原材料，以适应可能出现的生产计划调整，并有效降低单位采购成本。一般情况下，公司与供应商签订的合同中对于合同标的、质量和交货方式等均有明确约定，合同价格则参照同期市场行情确定。公司品管部负责制定入库前原辅材料、包装材料的检验标准，在每批原材料入库前进行外观、理化等指标检验。检验合格后由仓储部按照采购订单和送货单进行收货和入库。检验不合格，采购部则联系供应商进行退货或换货处理。最后仓储部按照生产车间原料需求情况进行发货，记录收发的原材料情况，做好仓储的出入库管理，并负责原料库存期间的管理工作。2、研发模式 公司经过多年的发展和积累，培养了一批在调味品领域专业的研发团队，同时公司与华东师范大学合作，为公司研发项目的定位和进行提供权威意见和建议。为了对产品设计开发全过程进行控制,确保产品设计能满足顾客的要求，符合有关标准、法律、法规的要求，公司各部门协调配合进行产品的设计开发工作。各部门在研发阶段的职能分工：（1）公司总经理负责批量试生产计划、新产品开发计划的批准；（2）研发部负责新产品开发计划的编写，设计开发过程中样品的检验和测试；（3）采购部负责设计开发的批量试生产阶段各种原料和辅料的采购；（4）市场部负责汇总客户意见和市场需求信息；（5）生产部负责按设计开发批量试生产计划进行生产。市场部部应充分了解顾客的各种要求,汇总包括品种名称、规格、主要技术参数及需求日期等，提出新产品研发的建议；或公司最高管理层下达新产品设计开发任务。研发部根据市场部汇总的客户意见和市场需求等信息撰写新产品开发计划，确定品种的名称、规格、主要技术参数及开发的目的意图和完成时间要求等事项。公司总经理在收到研发部提交的新产品开发计划之后，召集公司最高管理层进行会议讨论，同时听取第三方权威意见，确定该项开发计划的可行性。在新产品开发计划获得管理层审批后进入新产品的研发阶段，以及随后的批量试生产阶段。由研发部主导整个新产品研发过程，采购部和生产部门协助研发，采购部根据新产品开发计划和批量试生产计划制定合适的采购计划，采购批量试生产各阶段的原料及辅料，最终由生产部完成符合研发要求和产品质量要求的样品。并由研发部对样品进行验收和产品检测，向总经理提交新产品研发报告书。公告编号：2018-003 11 3、生产模式（一）公司自产：由于调味品具有食品类产品的特殊性，保存时间较短。公司为保证产品质量，主要采用采用“以销定产”，以订单式为主、备货式生产为辅的生产模式，根据市场需求合理组织生产，严格控制库存，确保产品质量。生产部根据公司的年度销售计划和生产能力，参照过去两年的实际销售业绩和与主要客户签订的年度框架协议，制定年度生产计划，并初步分解到各个月份。同时结合实际客户订单，库存情况和车间当月的生产能力，于每月底调整确定下个月的生产计划，经公司总经理批准后实施。公司的月度生产计划会随供应、生产、销售等实际情况的变动进行调整，以符合市场和渠道的销售需要。公司品管部负责整个生产过程的质量监测，确保产品加工和包装过程的安全性，以及产成品的产品质量、食品安全和低次品率，符合各项质量体系认证和标准。（二）代加工生产，公司根据自身经营需要，将部分产品委托有生产资质的厂家生产，品牌为公司拥有。报告期内，公司委托了2家企业，加工半固态产品，通过代理商和电商平台销售，取得良好的业绩。目前代加工产品属于初始阶段，产量不大，预计2018年将会有大的突破。4、销售模式 公司采用以经销商销售为主，直营销售、代理销售为辅的混合销售模式。（一）经销商销售，公司在全国各地培养区域经销商和代理商，向经销商提供产品和专业知识的辅导，以扩大其销售能力和销售规模，进一步增加公司盈利能力。区域经销商包括不同规模的商超、大卖场，也有大部分拥有丰富市场资源的个人或个体工商户，有效促进高更众多品牌形象的传播及国内市场的拓展。（二）直营销售，公司的直销渠道包括线上和线下两部分，线下渠道主要为与公司保持长期良好合作关系的大中型食品加工厂、半成品工厂、连锁餐饮门店等，线上渠道则保证国内各大B2B、B2C、C2C电商平台全面覆盖，以满足零售客户及小规模工业企业客户的市场需要，线上渠道也是公司品牌推广和市场口碑建立的主要方式。公司营销部寻找客源和培养区域经销商，确定合作关系，积极与前来咨询的客户进行交流。营销部需要归档客户基础信息、客户三证等相关证件，再由营销部主管审核客户资质能力，与客户确定相关的合作方式及条款，包括合作条件、付款方式、费用承担方式、代理渠道等相关信息。按照公司固定合同版本与客户签定销售合同，正式开展合作。（三）代理销售，公司电商平台为满足客户需求，增强客户的购物体验，更好的为客户解决360度服务，采取配套产品销售政策，所有和公司销售产品相关的产品，公司通过直接和品牌公司采购，降低采购成本，然后让利给电商客户，达到客户的一次性关联采购。代理销售模式的出现，一方面解决客户分次采购的问题，另一方面加强了公司产品和关联产品的相互匹配销售问题，拓展了公司产品销售渠道和规模。目前代理销售的产品销售额度较小，还处于探索阶段，2018年将会有大的突破。公司仓储部制定了规范的物流工作规程，并根据即时订单制定物流计划。为防止客户订单突然增多导致公司无法满足客户的产品需求，公司在销售旺季到来之前设有一定的安全库存，以保证产品的按时供应。公司对大部分客户目前主要采取先款后货的结算方式，仅对极少数信誉良好、实力雄厚且与公司合作多年的经销商及直销客户给予部分授信额度。定价机制：公司产品在市场上定价机制基于以下四个方面：1、公司的产品成本；2、同类产品的价格；3、各级客户利润空间需求；4、公司产品的市场定位。公司定价机制中，公司把各级客户的利润空间作为着重考虑因素，只有保障了各级客户的利润需求，才能推动和促进客户不断加大市场推广力度，巩固和提高客户的忠诚度。同时，公司对与区域市场主要竞争对手同质化的产品，采取市场价格跟随战略；公司的创新产品则采取市场领先策略，走中高档的产品路线。综上所述，在报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。公告编号：2018-003 12 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾（一）经营计划（一）经营计划 2017年高更科技在经营管理、资本市场方面是不平凡的一年，2017年1月23日，公司取得股转系统函【2017】496号关于同意我司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，2月20日公司股票正式挂牌转让，3月17日在股转中心举行挂牌仪式。报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，努力克服不利宏观经济环境的影响，加强市场开拓，大力发展线上电商平台，尝试代理销售政策，促进渠道优化；引进高技术研发人才，坚持产品技术升级，自主创新研发，拓宽产品系列。报告期内，公司主动出击市场，加强对渠道的管理，引进优秀的销售人才，公司加大对市场推广、渠道建设的投入，加强线上线下的优势结合，有计划、有针对性的对不同渠道、不同产品规格建立不同的销售政策。公司继续扩大极美滋及酷烤品牌的影响力，继续推动并扩大产品在线上销售的整体优势，带动线下渠道的发展。报告期内，公司为了优化产能，推动生产基地建设，推动生产自动化水平，实现效能最大化，公司在安徽省桐城市投资建立新的生产基地已经于2017年5月投入生产。该基地位于国家级经济开发区内，占地20余亩，车间使用面积为5000平米，采用自动配料系统，全流水线生产，此举大大的解放了劳动力，提升了生产效率。报告期内，公司主营业务经营情况良好，管理更加规范，运营能力持续加强，市场开拓能力持续攀升，公司营业收入 39,680,157.59 元，同比上升 15.93%，其中主营业务收入 39,673,400.84 元，同比上升16.10%。实现净利润-1,387,443.02 元，同比下降 420.96%，经营活动产生的现金流量净额为 23,052.28 元，与上期相比大幅增加 108,530.93 元。筹资活动产生的现金流量净额为-2,449,865.41 元，与上期相比下降11.58%。（二）行业情况（二）行业情况 目前国内复合调味品企业的生产水平良莠不齐，大量不合格、假冒产品在城乡市场存在；在大城市中又出现了多种高档复合调味品。目前市场大约有一千多家复合调味品企业，整体上品牌集中度低，市场上还没有领导品牌。同时，我国复合调味品行业标准不健全，细分产品的生产工艺存在差异，国家和行业标准的不健全在一定程度上加大竞争的不规则性。随着人们食品安全健康、卫生、品牌意识的增强，行业内知名企业通过提供高质量的调味品，具有较大竞争优势。从区域看，国内复合调味品的区域性较强，生产地主要集中在北京、天津、山西、河北、四川、广东以及江浙一带，近年来山东地区也迅速崛起。复合调味品生产企业之间的竞争，不只是市场占有率的竞争，更重要的产品质量的竞争。随着人们对食品的功能性、卫生及口味的重视，那些通过不断技术创新提供功能性强、安全卫生、口味独特调味料的企业必将形成较强的核心竞争力，在激烈市场竞争中取胜。公告编号：2018-003 13 （三）财务分析（三）财务分析 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的比重的比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,824,047.65 18.65%4,384,015.77 19.84%10.04%应收账款 670,195.30 2.59%261,619.71 1.18%156.17%存货 5,637,417.55 21.80%3,949,188.66 17.87%42.75%长期股权投资-固定资产 6,769,264.52 26.17%5,898,755.58 26.69%14.76%在建工程-920,700.84 4.17%-100.00%短期借款 3,000,000.00 11.60%-长期借款-资产总计 25,863,975.45 100.00%22,097,960.35 100.00%17.04%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：公司货币资金较上年同期相比增加 440,031.88 元，增长比例 10.04%，主要系 2017 年公司在淘宝、天猫等电子商务平台线上销售增加以及回款及时至公司支付宝账户所致。2、应收账款：公司应收账款较上年同期相比增加 408,575.59 元，增长比例 156.17%，主要系公司应收北京京东世纪贸易有限公司与全椒县福润禽业有限公司的货款均在信用期，未及时与对方结算所致。3、预付账款：公司预付账款较上年同期相比减少-595,196.00 元，减少比例-30.90%，主要系部分采购预付供应商货款比例降低，减少了资金占用。4、其他应收款：公司其他应收款较上年同期相比增加 1,341,689.66 元，增长比例 191.67%，主要系公司拆借给上海森楷商务咨询有限公司的 150 万元未到还款日。5、存货：公司存货较上年同期相比增加 1,688,228.89 元，增长比例 42.75%，主要系2017 年原材料较上年同期增加 1,373,763.64 元，系公司年末新签订单,提前备货所致。2017 年库存商品较上年同期增加 509,670.87 元，系公司年末新签订单生产的产品未发货所致。6、在建工程：公司在建工程较上年同期相比减少 920,700.84 元，增长比例 100.00%，主要系公司济南高更消防工程改造已达到使用状态转至固定资产核算和安徽高更厂房装修结转至长期待摊费用核算。7、长期待摊费用：公司长期待摊费用较上年同期相比增加 1,283,157.62 元，增长比例 601.12%，主要系公司安徽高更厂房装修。8、递延所得税资产：公司递延所得税资产较上年同期相比增加 377,841.60 元，增长比例 50.85%，主要系公司可抵扣亏损增加所致。9、短期借款：公司短期借款较上年同期相比增加 3,000,000.00 元，主要系公司为了增加银行授信额度及补充流动资金向银行借款，分别向中国银行上海中山北路支行、山东省商河县农村商业银行新增借款 100 万元、200 万元。10、应付账款：公司应付账款较上年同期相比增加 1,739,846.50 元，增长比例 25.42%，主要系部分供应商结算账期未到期未支付所致。11、预收账款：公司预收账款较上年同期相比增加 380,815.62 元，增长比例 43.40%，主要系随着公司经营规模扩大，销售订单量增加导致预收经销商及直销客户的货款增加所致。公告编号：2018-003 14 2营业情况分析营业情况分析（1）利润构成）利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 39,680,157.59-34,227,351.70-15.93%营业成本 23,402,791.61 58.98%20,010,128.31 58.46%16.95%毛利率 41.02%-41.54%-管理费用 10,680,232.17 26.92%8,990,981.46 26.27%18.79%销售费用 7,990,103.11 20.14%5,002,748.26 14.62%59.71%财务费用 32,538.50 0.08%17,692.60 0.05%83.91%营业利润-2,853,086.81-7.19%-103,394.15-0.30%-2,659.43%营业外收入 1,274,329.83 3.21%525,847.10 1.54%142.34%营业外支出 81,538.71 0.21%173,500.84 0.51%-53.00%净利润-1,387,443.02-3.50%432,284.91 1.26%-420.96%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业收入：公司营业收入较上年同期相比增长 15.93%，主要系 2017 年西式腌制料和中式菜品料销售增加，这两款产品属于固态复合调味料，在市场上已取得良好的市场占有率和口碑，深受消费者的喜好。随着线上销售及流通类新客户的增加导致 2017 年销售增加。2、营业成本：公司营业成本较上年同期相比增长 16.95%，主要系销售增加导致相应产品的成本增加。3、销售费用：公司销售费用较上年同期相比增长 59.71%，主要系销量增加导致工资、运输费用增加。同时，公司为了提高销售规模，提升品牌知名度，公司加大了在淘宝客、直通车等网站软件的广告宣传以及增加购买电商平台的一些软件和相关服务等。4、管理费用：公司管理费用较上年同期相比增长 18.79%，主要系公司重视管理人员的的储备，提高管理人员的薪酬导致职工薪酬相应增加；随着销售规模的提高，公司加大新产品的的研发力度导研发费用增加。公司正在申请中的专利技术共有 6 项。5、财务费用：公司财务费用较上年同期相比增长 83.91%，主要系本期增加了短期银行借款使得利息支出及相关手续费增加。6、营业利润：公司营业利润较上年同期相比下降 2659.43%，主要系销售收入的增长幅度小于营业成本及期间费用的增长。7、营业外收入：公司营业外收入较上年同期相比增长 142.34%，主要系公司 2017 年收到新三板挂牌奖励 120 万元、龙头企业奖励资金 5 万元和科技创新专项资金 1 万元所致。8、营业外支出：公司营业外支出较上年同期相比下降 53.00%，主要系 2016 年有盘亏损失和捐赠支出，但 2017 年无相关事项发生所致。（2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 39,673,400.84 34,170,747.94 16.10%其他业务收入 6,756.75 56,603.76-88.06%公告编号：2018-003 15 主营业务成本 23,402,791.61 19,996,210.87 17.04%其他业务成本-13,917.44-100.00%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%西式腌制料 38,533,852.48 97.13%33,191,992.66 97.14%火锅料 245,685.98 0.62%241,563.00 0.71%中式菜品料 708,193.54 1.79%380,953.00 1.11%调理品 185,668.84 0.47%356,239.28 1.04%合计 39,673,400.84 100.00%34,170,747.94 100.00%按按区域分类分析：区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%华北 2,478,122.50 6.25%922,148.73 2.70%华东 22,283,988.92 56.17%17,824,625.62 52.16%华中 576,447.44 1.45%1,147,370.36 3.36%华南 5,694,577.86 14.35%4,586,889.69 13.42%西部 3,144,145.44 7.93%4,470,134.59 13.08%东北 5,496,118.68 13.85%5,219,578.95 15.27%合计 39,680,157.59 100.00%34,227,351.70 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司经营模式及销售区域相对稳定，但销售收入较上年同期有所增加。公司为了提高销售规模，提升品牌知名度，公司加大了在淘宝客、直通车等网站软件的广告宣传以及增加购买电商平台的一些软件和相关服务等，导致线上销售大幅增加。从产品构成来看，2017 年西式腌制料和中式菜品料销售较 2016 年同期销售分别增长 16.09%和85.90%，这两款产品属于固态复合调味料，在市场上已取得良好的市场占有率和口碑，深受消费者的喜好。2017 年火锅料销售较 2016 年同期销售基本保持稳定。调理品属于公司经销的产品，公司自身不生产，由于调理品销售一直亏损，故 2017 年公司减少这块产品的经销。从区域分类来看，公司产品在华东、华南和华北地区的销售较上年同期有所增长，西部地区的销售较上年同期减少较多，华中和东北地区的销售较上年同期稍微有所下降。区域销售的变化主要与线上客户的需求有关，但主要集中在华东、华南和东北区域。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 6,423,847.00 13.83%否 2 客户二 4,412,141.00 9.50%否 3 客户三 3,443,382.70 7.42%否 4 客户四 2,330,322.21 5.02%否 公告编号：2018-003 16 5 客户五 2,314,899.00 4.99%否 合计合计 18,924,591.91 40.76%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 供应商一 5,219,455.00 15.46%否 2 供应商二 3,224,425.00 9.55%否 3 供应商三 2,818,060.03 8.35%否 4 供应商四 1,830,780.00 5.42%否 5 供应商五 1,770,766.00 5.24%否 合计合计 14,863,486.03 44.02%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,052.28-85,478.65 126.97%投资活动产生的现金流量净额-2,449,865.41-2,195,636.77-11.58%筹资活动产生的现金流量净额 2,866,845.01 1,210,000.00 136.93%现金流量分析：现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额本期发生额为 23,052.28 元，较上期发生额上升 126.97%，主要原因如下：本期“销售商品、提供劳务收到的现金”较上期增加 7,192,919.49 元，主要系 2017 年公司在淘宝、天猫等电子商务平台线上销售增加、回款及时及预