870118_2017_久洁车服_2017年年度报告_2018-04-25.pdf

1 2017 年度报告 久洁车服 NEEQ:870118 湖北久洁汽车服务股份有限公司 Hubei Jiujie Auto Service Co.,Ltd.2 尊敬的各位投资者：你们好！在你们的大力支持与关怀下，湖北久洁汽车服务股份有限公司自挂牌以来，各项工作稳步发展并取得一定成绩，正因为有了你们的支持，才有公司的不断发展壮大，在此，湖北久洁汽车服务股份有限公司携全体员工向你们表示由衷的感谢，对你们长期以来的支持和帮助表示诚挚的谢意。公司自成立以来，始终秉承“服务汽车、服务生活、诚信经营、回报社会”的宗旨，坚持“把客户当亲人，靠服务建立信誉”的服务理念，是集整车销售、维修养护、装饰美容、24小时汽车救援、零配件供应于一体的综合性汽车服务企业。作为仙桃市“一类汽车维修企业”，湖北省“优秀台属企业”和湖北省“十佳维修企业”，公司将扎扎实实做好每一项工作，提升经营规模和盈利水平，为实现企业在资本市场的蝶变打下坚实的基础。在千变万化的市场环境中，唯一不变的是投资者对我们始终如一的信任，以及我们“把客户当亲人，靠服务建立信誉”的理想与目标，我们真诚希望能得到更多的如你们一样的朋友的关注和支持。今后，我们将继续秉承着股份公司一贯的优良传统，一如既往的做好各项工作，不断完善管理，开拓进取，为客户争取最大的收益，为投资者带去丰厚的回报，实现广大投资者的创富理想。感谢各位始终如一的信任和支持、我们将永远向前，以更优异的业绩、更务实的行动，创造投资价值，共同成就梦想！最后，衷心祝愿各位投资者工作顺利、身体健康，万事如意！3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.24 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.26 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.34 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、久洁车服 指 湖北久洁汽车服务股份有限公司 久洁有限公司、久洁有限 指 公司前身仙桃市久洁汽车服务有限公司 武汉市久之洁 指 武汉市久之洁汽车服务有限公司系公司控股子公司 宜昌久洁 指 宜昌久洁汽车服务有限公司 系公司控股子公司 园区分公司 指 湖北久洁汽车服务股份有限公司园区分公司 系公司分公司 刘口分公司 指 湖北久洁汽车服务股份有限公司刘口分公司 系公司分公司 干河分公司、农贸店 指 湖北久洁汽车服务股份有限公司干河分公司 系公司分公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 湖北瑞通天元（仙桃）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则(试行)指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 久洁车服 2016 年第一次股东大会审议通过的公司章程 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2017 年度 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 短期偿债风险 公司 2017 年末、2016 年末、2015 年末的流动比率分别为0.30、0.34、0.36,速动比率分别为 0.14、0.16、0.13,流动比率和速动比率保持较低水平。主要原因是:公司近年来购买房屋及土地使用权以满足生产经营所需,导致固定资产占总资产的比例较高。报告期内,公司主要通过银行贷款解决网点扩张及经营所需资金,导致流动负债金额较大。以上因素综合导致公司的流动比率和速动比率较低。未来随着公司经营网点的扩张,采购和销售规模的不断增大,如果公司不能继续通过银行或其他渠道获得经营所需资金,或者市场情况发生变化导致公司业绩下滑,则可能出现公司不能按时偿付到期债务的情况,存在一定的偿债风险。融资渠道单一的风险 报告期内,公司业务发展主要依靠银行贷款来进行融资。公司在业务规模增长的同时,迅速扩张和融资渠道单一之间的矛盾 6 日益突出,现有的融资方式仍然以债务融资为主,权益类的融资方式和渠道相对有限,也因此制约了公司的发展,汽车后市场整体产业链涵盖了消费者购买汽车后所需要配套跟进的所有产品服务,公司也需要资金支持进行持续业务拓展,公司在资金方面的局限性将直接影响公司业务的整体战略规划。若公司不能完全满足业务扩张的资金需求,不利于公司长远发展,也对经营的稳定性造成一定影响。因此,公司需要拓展多种融资渠道以满足业务发展所需的资金需求。市场竞争加剧导致利润下滑的风险 2014 年 9 月,交通运输部、国家发展改革委等十部委发布 关于促进汽车维修业转型升级提升服务质量的指导意见(交运发2014 186 号),提出通过 5 年左右努力,推动汽车维修业转型升级,提高服务质量。该指导意见的发布和实施,将打破整车生产厂的纵向垄断,充分释放行业竞争力和激发市场活力。对后市场服务提供商来说,汽车维修技术信息的公开、维修配件的自有流通,将造成维修服务行业竞争加剧。公司多年来专注于为客户提供优质、便捷的汽车维修、美容、装饰汽车后市场服务。公司通过多年的业务积累,对客户需求已有了充分的认识和把握,形成了稳定的客户群体,目前已成为区域内较有影响力的汽车后市场服务提供商。但随着市场的变化、客户需求的增加,市场内提供后市场服务的供应商不断增加,如果公司不能在服务质量、服务便捷性和服务创新性等方面巩固自身的竞争优势,并开拓新的市场领域,公司将面临市场份额和盈利水平波动的风险。经营扩张导致的管理风险 公司业务发展迅速,规模不断壮大,实现了各项业务的较快发展。公司直营店从 1 家扩大到 4 家,投资设立了 2 家控股子公司。根据公司发展战略规划,在未来 3 年内仍保持较快的发展速度,随着公司快修美容门店数量的扩张、服务网络的扩大,公司资产、业务、人员规模将进一步增大,对公司现有的制度建设、市场开拓、运营管理、资金管理、内部控制建等环节的运行效率 7 提出了新的考验。如果未来公司的管理能力跟不上经营规模扩大的步伐,不能及时建立和执行完善的管理体系和内部控制制度并保持较高的管理效率,公司将面临经营管理风险。公司经营业绩短期内无法恢复的风险 报告期内,公司经营业绩基本保持稳定，2017 年销售收入、销售毛利率均保持在合理水平。2017 年期末净利润为-135.49 万元,较上年同比增加了 71.87%。而公司新增网点的经营还处于磨合期,经营业绩短期内不可能呈现爆发式增长。应对措施：报告期间内，公司加大业务营销力度，并将销售业绩及净利润作为薪资考核的重要指标。同时，寻找优质供应商，集中采购、统一配送降低采购成本，制定并完善用料、工时定额，提高效率，降低直接材料成本和人工成本。汽车快修行业缺乏健全、有效的管理体制的风险 我国汽车维修行业缺乏健全、有效的管理体制。自 1986 年汽车维修纳入交通行业管理以来,交通部先后制定颁布了一系列有关汽车维修的政策法规和技术标准,对规范汽修行业起到了积极作用。但有关汽车配件销售的管理法规依然不是很完善、假冒、伪劣配件充斥市场,致使汽车维修质量难以保障,汽车维修价格异常混乱,严重干扰了汽车维修业的市场秩序,有些销售商以超低的价格吸引走大量不知情的客户。此外,一些假冒、低质的产品也让许多客户对于个别品牌的品质产生怀疑,即使公司销售正规的产品,客户也不会再选用特定的品牌产品,进而导致公司汽修业务的客户流失。未办理产权证的风险 公司位于仙桃市纺织工业园铁匠湾村华中汽车交易大市场 7 号楼的 5 间门面,已经在仙桃市房产管理局办理产权证书备案,但尚未取得产权证书。截止 2017 年 12 月 31 日,公司尚未能办理产权证的固定资产账面价值为 2,700,472.32 元,占公司净资产比例为 7.23%。根据开发商仙桃市天翔置业有限公司出具的说明,公司延迟办理房产证主要是因为开发商控股股东及经办人员的变动造成的,与此同时,仙桃市正在启动不动产证合并工作,客观上也造成了一定影响。截止报告期期末上述房产仍未办理房产 8 证,但已经签订了正式的购房合同,房屋已交付给公司占有并使用,且已经在仙桃市房产管理局办理了合同备案手续。该事项存在不确定性,可能对公司的生产经营造成一定的影响。汽修行业的人员素质不足风险 根据中国汽车维修行业协会对 831 户企业的 40834 名从业人员的文化水平情况的调查显示,在被调查的从业人员总体中,从事汽车维修的技术工人(主要是机修、电工、钣金、漆工等)为 25874 人,占 63.4%;从事管理工作的有 10699 人,占 26.2%;在从事汽车维修的技术工人总体中,初中及以下文化程度的占38.5%;具有高中文化的占四成,而经过专业学习的大专以上的仅占一成,文化水平可能会造成技术工人的技术水平低下,是汽车维修质量得不到保障,相对技术人才的匮乏制约了企业的技术进步和发展。与发达国家对于相比,中国汽车服务行业的门槛要求偏低,技术工人的水平处于中等偏下,有很大一部分人员依靠简陋的设备、工具和经验来进行维修。汽车产品的更新换代，技术更迭，而技术人员的后期系统培训不足，这将会直接影响对客户的服务质量,降低客户的满意度并且影响公司的声誉。受宏观经济波动影响的风险 汽车产业近几年来属于我国支柱型产业之一,与钢铁、石油等行业息息相关,因此受国家宏观经济波动影响较大。汽车消费属于大宗耐用品消费,当宏观经济景气时,消费能力增强,汽车市场繁荣;当宏观经济不景气时,居民的消费能力受到收入、物价等因素影响,汽车市场通常表现低迷。当汽车产业低迷时,直接影响的将是汽车后市场行业的发展。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北久洁汽车服务股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Jiujie Auto Service Co.,Ltd.证券简称 久洁车服 证券代码 870118 法定代表人 刘义红 办公地址 仙桃市沙嘴办事处仙彭公路东侧 7-26 楼幢 1 单元 1 层 101 号房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 龚龙 职务 信息披露事务负责人 电话 0728-3210232 传真 0728-3210232 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省仙桃市仙彭公路东侧 7-26 楼幢(中加科技城旁)邮政编码433000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 04 月 02 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）居民服务、修理和其他服务业-机动车、电子产品和日用产品修理业-汽车、摩托车修理与维修-汽车修理与维护（O8011）主要产品与服务项目 汽车维修保养、汽车装饰美容、汽车销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 刘义红 实际控制人 刘义红、朱绪英 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91429004764139248P 否 注册地址 仙桃市沙嘴办事处仙彭公路东侧7-26 楼幢 1 单元 1 层 101 号房 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 朱学良、卢俊芳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2017年12月22日，全国中小企业股份转让系统正式发布了 全国中小企业股份转让系统股票转让细则，按照规定自 2018 年 1 月 15 日起，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,276,949.47 15,057,038.41-18.46%毛利率%35.43%28.16%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,354,995.20-4,816,568.78-71.87%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,554,995.20-4,781,815.77-46.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-3.56%-12.07%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.72%-11.99%-基本每股收益-0.05-0.16-68.75%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 82,173,625.26 79,551,188.05 3.30%负债总计 44,822,524.43 40,845,092.02 9.74%归属于挂牌公司股东的净资产 37,351,100.83 38,706,096.03-3.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.29-3.50%资产负债率%（母公司）53.37%50.27%-资产负债率%（合并）54.55%51.34%-流动比率 0.30 0.34-利息保障倍数 0.55-0.92-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-980,561.57-1,008,736.95-2.79%应收账款周转率 7.83 9.98-存货周转率 6.94 11.00-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%3.30%10.80%-营业收入增长率%-18.46%23.09%-净利润增长率%71.87%-2,400.19%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 1,200,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,200,000.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,200,000.00 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 投资性房地产 27,268,057.60 26,920,735.47 30,763,610.82 30,453,833.55 其他应付款 376,760.00 970,533.58 未分配利润-4,061,796.04-5,002,891.75 102,322.87-207,454.40 所有者权益 39,647,191.74 38,706,096.03 42,612,442.08 42,302,664.81 营业成本 10,778,788.76 10,816,333.62 7,318,415.98 7,628,193.25 管理费用 4,853,383.56 5,207,157.14 财务费用 2,715,133.07 2,955,133.07 营业利润-4,297,105.42-4,928,423.86 659,431.65 349,654.38 利润总额-4,331,858.43-4,963,176.87 581,760.28 271,983.01 13 净利润-4,185,250.34-4,816,568.78 519,175.74 209398.4 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专门从事汽车售后服务的综合性车服企业。主要包括汽车维修、汽车美容、装饰等。公司的业务范围可以涵盖汽车后市场服务的全部流程。商业模式以零售为主，客户群体高度分散，主要服务对象为个体车主。公司将以武汉为中心逐步向周边城市发展品牌连锁店，区域布局采取“星月”模式，即一家大型的综合性服务店（月亮店）辐射几家快修快保店（星星店），月亮店为星星店提供技术、人才、设备支撑，星星店在做好自身业务的同时，为月亮店集揽客户。充分利用现有的设备、人才，提高效率，实现良好的资源配置。借助于汽车后市场规模的不断扩大，公司具备健康的盈利模式和发展潜力。（一）销售模式 公司通过直营店直接向客户提供汽车售后服务，报告期内，公司的收入主要来自于汽车维修、美容、装饰的等汽车服务收入。消费者到达直营店，汽车交收给公司后，店内的售后服务人员会向消费者介绍有关汽车综合性服务的资料，并致电消费者维修进度等情况。（二）采购模式 公司采购品主要为汽车零配件、装饰材料等。公司对集中采购的物料进行了严格的质量控制，采购汽车维修所需的汽车配件。汽车配件的采购主要根据公司日常维修、保养、美容装饰的需求、库存情况以及对市场调查后的新品，由采购部门按照服务合同与行业标准的要求与供应商完成采购。公司目前的采购流程主要包括：物料需求接单、拟定采购计划、拟定供应商、询价比价与评估、上级批准采购、签订采购合同、供应商协调、物料供应进度跟踪、到货验收、付款开票等。（三）生产服务模式 公司提供的产品或服务主要是：包括汽车表面修复、玻璃修复、汽车美容、汽车快修等内容的汽车维修服务。对于汽车维修服务，公司拥有大批经验丰富、技术扎实的员工和成熟高效的服务体系，主要通过直接联系客户建议保养维修或客户上门来到维修门店，针对不同客户的需求，签订委托协议后进行相应的维修服务，维修初步完成后，客户提车时还需要进行试车，确保解决检测到的问题。（四）盈利模式 公司正在探索出以汽车维修为基础，囊括汽车整车销售、零配件供应、汽车装饰美容等业务的发展道路，通过汽车后市场多层次的服务和产品实现企业盈利。现阶段公司通过门店直接提供汽车维修服务和装饰美容服务，取得汽车维修服务和装饰美容服务收入；公司计划新增门店，扩大经营规模，近年来盈利能力不断提高。15 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，面对国内汽车后市场竞争剧烈的形势，公司上下一心，迎难而上，精心组织生产，改进基础管理，新的经营管理架构和治理机制基本形成，区域性网点布局逐步完善，仙桃刘口分公司、园区分公司的经营已步入正轨并保持稳定发展态势，仙桃干河分公司于 2017 年开始营业。武汉市久之洁、宜昌久洁 2 家控股子公司正处于公司成立的初始状态，尚未开展实际业务。1新兴模式顺应市场 2016 年 12 月 21 日公司成功挂牌新三板，步入资本市场后，面临的机遇和挑战并行，公司为适应市场的销售方式，适当的调整了公司的销售政策，至 2017 年末开始实施新型的销售宣传模式，初具成效，后期面临市场的动态发展，及汽车行业的服务精细化要求提升，将合理制定更多顺应市场和行业的销售模式和理念。2区域布局基本形成 2016 年初，公司制定了 3 年发展规划，提出实施“星月布局”的战略模式，以武汉为中心，向周边城市辐射。2016 年设立的 4 家城区分公司，在城南、城中、城西各分散形成分点经营布局，连线辐射全市范围，2017 年在该合理布局下使得公司销售服务以高比例占有全市车服行业份额。结合现状，公司区域性网点布局按照“星月布局”模式稳步发展，为公司未来快速发展积累经验并打下了一定的基础，武汉及宜昌子公司将以同样的模式抢占市场，逐步完善，辐射全省。3组织机构、经营建制、治理机制全面构建 2017 年公司的经理层、董事会、监事会、高管团队变动较大，但原因主要是在于公司发展中正常的优胜略汰和管理层日常工作的考验筛洗，对相关部门进行了调整和完善，职能合理分配和合并，对人员配置进行了优化组合，对职责分工和工作流程进行了梳理和明确，顺利完成了新旧组织机构、经营建制、16 治理机制的运行切换。4公司经营能力经受考验 2017 年，公司面临网点扩张后经营考验加大，管理费用增加、人才缺失、高端技术人员储备不足，受到汽车行业发展增速下降的不利市场环境制约，整个车服行业疲软萎靡，截止年末，公司净利润较上年出现亏损，净利润为-135.49 万元。但随着公司实际的市场调研、追溯客户根本诉求、从服务根本出发、加强经营管理、人员引进与培养，加强客户维护和后台跟踪服务，对客户因需求和忠诚度的不同而进行分级管理，对客户不断拓展和技术追求研新，在维持收入增长的同时，极力降低成本费用，提升 2018年经营业绩。(二二)行业情况行业情况 2015 年以来，尽管随着国内宏观经济结构调整、调速及去产能化，经济增速有所下行，整体市场需求有所下降，但汽车保有量、售后市场规模在不断扩大。2015 年我国汽车保有量达 1.72 亿辆，按照每台车 3000 元的售后消费，汽车售后市场规模超过 5000 亿元，2016 年汽车售后市场产值超过 7000 亿元，成为全球最大的汽车售后市场。而城镇化的不断推进，拉动中小城市和乡镇汽车消费需求，乘用车辆向家庭普及。区域城市生活圈的建设也提高了汽车的行驶里程，伴随乘用车辆平均车龄快速增长，推动以汽车维修为代表的汽车后市场的快速发展。消费者对汽车在安全、环保、可靠、快速、舒适和经济等方面也提出了更高的要求，促使汽车在品种、结构及性能等方面也越来越多样化，为适应这些变化，汽车的维修也必须相应地有一个较大的发展，以最大限度地满足社会发展的需要。行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段：幼稚期、成长期、成熟期、衰退期。公司所处行业的生命周期为成长期。2014 年 9 月，交通运输部、国家发改委等十部委发布关于促进汽车维修业转型升级提升服务质量的指导意见，该指导意见的发布和实施，将打破整车生产厂的纵向垄断，汽车维修技术信息的公开，维修配件的自由流通，将充分释放行业竞争力，激发市场活力。目前，我国汽车售后服务市场呈现两种状况：一是以 4S 店代表的售后服务，一是以路边小型维修店为代表的汽车服务。共同特点是市场集中度不高、竞争无序、品牌连锁服务少。我国的 4S 店多是整车厂家特约授权维修店，店面装修高档，环境舒适，服务到位，但 4S 店投资大、门槛高、且风险相对偏高，并且只对授权品牌的汽车提供售后服务，售后业务和市场空间受到局限。路边小店数量众多，但规模小、分布零散、环境较差，而且零配件的采购供应及质量得不到保证，技术、设备、服务流程跟不上市场发展的需求。相比欧美汽车后市场，我国的汽车后市场还有一定的差距，如 Autozone美国最大的汽车修配连锁品牌，目前在全美拥有超过 5000 家的连锁店，目前股价超过 600 美元，估值接近 190 17 亿美元，超过 1000 多亿人民币。因此，行业格局面临洗牌，各路资本正抢滩登陆汽车后市场。2017 年久洁车服顺应市场发展的需求，按照 2016 年初制定的 3 年发展规划，报告期内正在实施“星月布局”的战略模式，区域性网点逐步完善。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 335,335.38 0.41%275,483.04 0.35%21.73%应收账款 1,009,853.57 1.23%1,964,265.84 2.47%-48.59%存货 1,297,481.16 1.58%985,785.64 1.24%31.62%长期股权投资 -固定资产 21,765,164.93 26.49%22,334,000.54 28.08%-2.55%在建工程 -6,792,024.27 8.54%-100%短期借款 25,130,000.00 30.58%21,000,000.00 26.40%19.67%长期借款 0-17,000,000.00 21.37%-100%预付款项 5,741,368.95 6.99%3,368,856.79 4.23%70.42%其他应收款 5,005,442.35 6.09%1,608,499.60 2.02%211.19%其他流动资产 208,226.48 0.25%-100%其他非流动资产 6,129,801.91 7.46%-100%投资性房地产 26,141,773.44 31.81%26,920,735.47 33.84%-2.89%无形资产 4,219,487.12 5.13%4,341,764.88 5.46%-2.82%长期待摊费用 10,153,085.09 12.36%10,793,167.10 13.57%-5.93%递延所得税资产 166,604.88 0.20%166,604.88 0.21%0.00%应付账款 1,243,963.70 1.51%932,952.48 1.17%33.34%应付职工薪酬 174,315.48 0.21%118,134.42 0.15%47.56%应交税费 1,263,085.25 1.54%823,471.54 1.04%53.39%其他应付款 11,160.00 0.01%970,533.58 1.22%-98.85%一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 20.69%-100%资产总计 82,173,625.26-79,551,188.05-3.30%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2017 年末应收账款 1,009,853.57 元，较上年末减少 954,412.27 元，同比下降 48.59%。主要是公司为了控制资金风险，强化了账期和应收账款的管理。18 2、2017 年末存货为 1,297,481.16 元，较上年末增加 311,695.52 元，同比增加 31.62%。主要是公司采购部根据历年经营情况，为满足客户需求，在年底增加了汽车零部件的备货。3、2017 年末在建工程余额为 0 元，上期末在建工程余额为 6,792,024.27 元，占上期总资产的比重8.54%，主要是上年在建工程于本年完工并投入使用，本年没有新建项目。4、2017 年短期借款为 2513 万元，较上年增加 413 万元，同比增长幅度为 19.67%。主要是公司新增营业点尚未步入正轨，需要公司持续投入，故增加银行贷款满足资金需求。5、2017 年长期借款为 0 元，是根据企业会计准则，将报告期一年内到期的长期借款，转入一年内到期的非流动负债。6、2017 年预付账款为 5,741,368.95 元，较上年增加 2,372,512.16，同比增长幅度为 70.42%，主要是公司武汉子公司报告期投资 APP 共享修车平台，预付修车平台开发费用。7、2017 年其他应收款为 5,005,442.35 元，较上年增加 3,396,942.75 元，同比增长幅度为 211.19%，主要是（1）公司 2017 年租金收入根据合同未到付款期，（2）公司本年为布局网点，付合作伙伴合作意向金。8、2017 年其他非流动资产为 6,129,801.91 元，较上年增加 6,129,801.91，同比增长幅度为 100%，主要系公司与农贸店土地所有方签订以建资抵租金的合同，农贸店相关工程完工后，公司并不拥有其所有权，所支付工程施工费用可抵付以后 20 年的租金。该工程于本期完工投入使用，公司本期将农贸店在建工程费转入其他非流动资产。9、2017 年应付账款为 1,243,963.70 元，较上年增加 311,011.33 元，同比增长幅度为 33.34%，主要是存货增加形成。10、2017 年应交税费为 1,263,085.25 元，较上年增加 439,613.71 元，同比增长幅度为 53.39%，主要系：（1）本期将原列示在应交税费中的 208,226.48 元 预交企业所得税重分类至其他非流动资产，导致应交税费增加；（2）本期计提 2017 年度应交房产税和土地使用税 149,500.16 元，导致本期末应交房产税和土地使用税较上年末新增 149,500.16 元。11、2017 年其他应付款为 11,160.00，较上年减少 959,373.58，同比下降幅度为 98.85%，主要是报告期支付前期装修材料款 36.55 万元以及担保费和中介机构挂牌服务费 59.00 万元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 19 营业收入 12,276,949.47-15,057,038.41-18.46%营业成本 7,927,110.96 64.57%10816333.62 71.84%-26.71%毛利率%35.43%-28.16%-管理费用 3,164,929.77 25.78%5,207,157.14 34.58%-39.22%销售费用 496,567.84 4.04%427,401.32 2.84%16.18%财务费用 3,016,752.55 24.57%2,955,133.07 19.63%2.09%营业利润-2,554,995.20-20.81%-4,928,423.86-32.73%-48.16%营业外收入 1,200,000.00 9.77%11,297.00 0.08%10,522.29%营业外支出 0-46,050.01 0.31%-100%净利润-1,354,995.20-11.04%-4,816,568.78-31.99%-71.87%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年营业收入较上年减少 2,780,088.94 元,下降 18.46%，主要原因是本年汽车销售业务因公司改变经营重心，减少汽车销售业务的投入，导致汽车销售收入相较上年减少 1,927,237.62 元；汽车维修业务收入相较上年减少 1,757,613.25 元，是由于公司为控制资金风险，强化了账期和应收账款管理，导致部分客户分流，致使汽车维修业务收入相对减少。2、2017 年营业成本较上年下降 2,889,222.66 元，同比下降 26.71%，主要是销售下降，相应成本减少所致。3、2017 年管理费用为 3,164,929.77 元，较上年减少 2,042,227.37 元，相较上年下降 39.22%，主要原因是 2017 年“新三板”已挂牌，券商、会计师事务所等中介机构费用较 2016 年下降。4、2017 年营业利润较上期增加 2,373,428.66 元，同比变动 48.16%，主要原因是公司加强费用管理，管理费用因公司已挂牌，中介机构费用下降而减少。5、2017 年营业外收入为 120.00 万元，是公司获取的政府关于新三板挂牌奖励金。6、2017 年营业外支出为 0 元，是因为报告期公司未发生营业外支出。7、2017 年公司净利润较上期增加 3,461,573.58 元，同比变动 71.87%，主要原因是公司严控费用，且因公司已挂牌，中介机构费用下降；另一方面系本期政府补助增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 10,372,187.54 14,057,038.41-26.21%其他业务收入 1,904,761.93 1,000,000.00 90.48%主营业务成本 7,148,148.93 9,814,064.49-27.16%其他业务成本 778,962.03 1,002,269.13-22.28%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 20 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%汽车维修收入 8,785,862.75 71.56%10,543,476.00 70.02%汽车销售收入 1,586,324.79 12.92%3,513,562.41 23.34%租赁收入 1,904,761.93 15.52%1,000,000.00 6.64%合计 12,276,949.47 100.00%15,057,038.41 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内汽车销售收入占比较上年下降 10.42 个百分点，是因为公司改变经营重心，减少汽车销售业务的投入，导致汽车销售收入相较上年减少。2、报告期内其他业务收入占比将上年增加 8.88 个百分点，是因为 2017 年新订租赁合同金额双方协商按照市场价格调增。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 仙桃市人民检察院 249,940.00 2.04%否 2 杨青平 174,800.00 1.42%否 3 仙桃市城市建设投资开发有限公司 139,524.00 1.14%否 4 湖北省人民检察院汉江分院 111,884.00 0.91%否 5 仙桃市纪委 110,489.00 0.90%否 合计合计 786,637.00 6.41%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉友芝友广菲汽车销售服务有限公司