870101_2017_玖零股份_2017年年度报告_2018-03-26.pdf

玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 证券证券代码代码：870101 870101 证券简称证券简称：玖零股份玖零股份 主办券商主办券商：新时代证券新时代证券 玖零股份 NEEQ:870101 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 90Husheng culture development(Beijing)Co.Ltd 年度报告 2017 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 公 司 年 度 大 事 记 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 1 目 录 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析.9 第五节 重要事项.23 第六节 股本变动及股东情况.31 第七节 融资及利润分配情况.33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.355 第九节 行业信息.40 第十节 公司治理及内部控制.41 第十一节 财务报告.48 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、玖零股份 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 多态科技 指 北京玖零多态科技有限公司 石家庄玖零 指 石家庄玖零互生企业管理咨询有限公司 重庆玖零 指 重庆玖零企业管理咨询有限公司 湖北玖零 指 湖北玖零互生企业管理咨询有限公司 长沙玖零 指 长沙玖零互生企业管理咨询有限公司 黑龙江玖零 指 黑龙江玖零互生企业管理咨询有限公司 吉林玖零 指 吉林省玖零互生企业管理咨询有限公司 郑州玖零 指 郑州玖零企业管理咨询有限公司 南京玖觉 指 南京玖觉企业管理顾问有限公司 银川玖零 指 银川玖零互生企业管理咨询有限公司 成都玖零 指 成都玖零互生文化传播有限公司 广州玖零 指 广州玖零互生文化发展有限公司 济南玖零 指 济南玖零互生企业管理咨询有限公司 觉悟十方 指 觉悟十方实业(北京)有限公司 前沿移动 指 北京前沿移动教育科技有限公司 中盛国和 指 中盛国和(北京)文化传播有限公司 明德祥瑞 指 北京明德祥瑞科技服务有限公司 玖零明德 指 北京玖零明德咨询有限公司 泰安知行 指 泰安市知行企业管理咨询有限公司 觉悟东方 指 觉悟东方健康管理(北京)有限公司 网富天下 指 网富天下(北京)电子商务有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)京师律师事务所 指 北京市京师律师事务所 股东大会 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 实际控制人 指 林姝宏、付开虎 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程、章程 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林姝宏、主管会计工作负责人刘俊美及会计机构负责人(会计主管人员)刘俊美保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为林姝宏、付开虎,二人为夫妻关系,合计持有公司 88.50%的股份,对公司经营决策可施予重大影响。若林姝宏、付开虎利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司或其他股东利益。2.人力资源流失的风险 公司的员工队伍,尤其是学历及素质均较高的管理层人员和培训讲师队伍是公司核心竞争力的重要组成部分。管理团队的稳定性是公司持续经营的保障,培训讲师是公司产品的载体和传播者。但培训行业的业内人员流动较为频繁,虽然公司历年人员流动性明显低于业内平均水平,公司的管理团队近两年也未发生重大变化,但不排除部分员工与管理人员由于自身发展规划等原因离职,可能对公司的培训质量和品牌造成不利影响,并在一定程度上影响公司的盈利能力。3.市场竞争加剧的风险 公司所属的企业管理培训服务行业有广泛的市场需求,种类多样,市场不断细分,行业竞争者不断增多,竞争日趋激烈。随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求,我国企业管理培训产业也得到了较快的发展。但由于进入该行业的企业越来越多,培训产品的同质化竞争日益严重,公司未来也面临玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 4 着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司加大了产品升级和品牌建设力度,但由于行业的集中度较低,公司的市场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击,进而影响到公司的经营业绩和盈利能力。4.预收账款余额较大的风险 由于培训业务的经营特征,公司采用预收培训费的形式结算,因此在实际经营过程中产生了较大的预收账款。截至 2017年 12 月 31 日公司的预收款项余额为 16,026,343.77 元,虽然公司 2017 年 12 月 31 日货币资金余额为 33,550,912.61 元,具有较高的短期偿债能力,且报告期内预收培训费发生退款的情况较少,但仍然可能面临部分学员退款造成公司现金流减少的情形,从而对公司的经营活动产生不利影响。5.关联交易的风险 2017年度,公司发生向关联方销售金额1,861,273.58万元,向关联方预收培训服务费 300,677.64 元,向关联方采购金额851,075.66 元,向关联方提供短期借款 4,100,000.00 元。上述偶发性关联交易金额合计 7,113,026.88 元,占营业收入的21.40%。虽然公司根据市场价格制定公司统一的价格标准,关联交易对比关联方与非关联方价格统一,公平、公允。公司也制定了关联交易内部管理措施,保证关联交易的合理性和公允性,且公司控股股东、实际控制人做出避免和减少关联交易的承诺,但如果公司实际控制人利用其控股地位通过操纵交易价格等方式影响交易的合理性和公允性,将对公司的经营业绩产生不利影响。6.同业竞争的风险 报告期内,公司实际控制人对外投资的企业中,部分企业的经营范围与公司存在重合,虽然上述企业主营业务与公司并不相同,且相关人员已出具承诺,逐步清理存在经营范围重合的对外投资的企业。但是,如果在承诺期内未能清理完毕或上述企业从事与公司相同的业务,将会与公司构成同业竞争,可能损害公司的利益。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期重大风险已发生变化：本年度内，公司进一步完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的法人治理结构体系，在原有公司治理制度的基础上新建了募集资金管理制度、利润分配管理制度、承诺管理制度、年度报告信息披露重大差错责任追究制度等一系列治理制度。公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等基本管理制度执行。各项治理制度有效运行，能够确保公司规范运作。公司治理风险已不再存在。玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 90Husheng culture development(Beijing)Co.Ltd 证券简称 玖零股份 证券代码 870101 法定代表人 付开虎 办公地址 北京市朝阳区建国路 15 号院甲 1 号北岸 1292 三间房创意生活园区 9-908 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 韩忠智 职务 副总经理、董事会秘书 电话 010-85793668 传真 010-85793668 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区建国路15号华文国际传媒大厦A座9层 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-技能培训、教育辅助及其他教育-职业技能培训(P8291)主要产品与服务项目 企业管理培训咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 林姝宏 实际控制人 林姝宏、付开虎 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101055825424746 否 注册地址 北京市朝阳区建国路 15 号院甲1 号北岸 1292 三间房创意生活否 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 6 园区 9-908 注册资本 10,000,000.00 否 注：公司于 2017 年 5 月 31 日实施权益分派：以 2017 年 5 月 26 日（权益登记日）总股本 10,000,000股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10.000000 股，派 4.390000 元人民币现金。分红前公司总股本为10,000,000 股，分红后总股本增至 20,000,000 股，上述权益分派于 2017 年 5 月 31 日（除权除息日）实施完毕。截至本报告报出之日，上述权益分派增加的注册资本尚未办理完工商备案手续。五、中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 胡道琴、糜晨曦 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、报告期后更新情况 适用-截至 2017 年 12 月 31 日公司普通股总股本为 20,000,000 股。公司于 2017 年 8 月 15 日召开 2017年第二次临时股东大会，审议通过了 关于的议案、关于的议案。2018 年 3月22日公司召开2018年第三次临时股东大会,审议通过了 关于的议案，该激励计划终止后，公司拟向 6 名老股东及新增 4 名股东共计 10 名自然人定向发行合计不超过 2095万股（含 2095 万股）公司普通股股票，本次股票发行完成后公司普通股总股本将增至 4095 万股。2018 年 1 月 29 日全国股转系统受理了公司本次股票发行备案材料，2018 年 3 月 19 日公司收到股票发行股份登记的函。截至本报告报出之日，上述股票发行新增股份尚未办理完股份登记及工商行政管理部门变更备案手续。玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 33,234,746.80 41,328,020.95-19.58%毛利率%61.84%53.93%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,872,966.21 4,187,300.99 64.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,182,919.25 4,035,457.19 53.21%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）24.34%18.65%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.16%17.97%-基本每股收益 0.34 0.42-19.05%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 74,359,716.08 54,016,296.14 37.66%负债总计 47,231,961.12 29,210,434.82 61.70%归属于挂牌公司股东的净资产 27,127,754.96 24,968,277.44 8.65%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 2.50-45.60%资产负债率（母公司）62.70%51.94%-资产负债率（合并）63.52%54.08%-流动比率 153.47%180.00%-利息保障倍数 57.90 27.36-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,074,281.44 2,270,573.60-147.31%应收账款周转率-存货周转率(次)2,078.43%926.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%37.66%-13.64%-营业收入增长率%-19.58%6.11%-净利润增长率%65.86%-52.07%-五、股本情况 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 10,000,000 100.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 111,443.43 购买理财产品投资收益 795,676.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,942.48 非经常性损益合计非经常性损益合计 920,062.62 所得税影响数 230,015.66 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 690,046.96 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润为 6,182,919.25 元。七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 根据挂牌公司管理型行业分类的规定，玖零股份属于教育-技能培训、教育辅助及其他教育-职业技能培训(P8291)，公司主营业务为企业管理培训咨询服务。公司致力于为成长型企业提供管理培训咨询服务，帮助企业建立高效的运营管理系统、实效落地的销售系统、人才培养及激励系统、持续有效的企业文化系统，打造企业家、高管、员工三位一体的培训服务平台和企业之间资源共享，联盟发展的生态圈，帮助企业实现系统升级、模式创新、人才裂变和业绩增长。为了适应未来战略发展需要，公司管理层锐意进取，开拓创新，将公司定位升级为“为企业发展提供系统解决方案，创建智能共享落地生态圈”。公司定位创新升级使公司由过去单一的管理培训服务升级为企业发展系统解决方案和生态圈建设，目的是为更多成长型企业提供全方位服务和中长期战略服务，形成“培训+咨询内训+落地生态圈”全系统解决方案。1、主营业务 公司的主要业务以企业管理培训服务为主，主要包括品牌课、研讨会、管理咨询、企业内训等业务类型。品牌课业务以90 销售系统为核心，包括“一套系统，三大工程”即总裁工程、员工工程、落地工程等系列培训咨询服务。品牌课是公司的核心产品，主要为企业高中层管理者提供管理系统优化、运营系统升级、企业文化建设、销售团队打造、培训落地服务等全方位一体化服务。2、盈利模式 公司的服务客户主要以成长型和创新型中小企业为主，服务对象包括企业董事长、总经理、高级管理人员以及中层管理人员、销售骨干、销售团队、基层员工等。业务收入主要以管理培训咨询服务费收入为主，是公司的主要业务，占公司业务规模的 90%以上。3、销售模式 公司的销售模式以合作代理为主，公司在全国主要省会城市拥有长期稳定的合作商，与合作商签署长期合作协议。合作商在合同约定的销售区域内拥有省地级分销网络和成熟的营销团队，营销团队经过系统培训后，通过上门拜访、电话、网络营销、会议营销等方式推广培训课程服务，为公司提供客户资源。公司与合作商采取业务分成的方式，按培训服务费的一定比例收取分成款。公司内部设有大客户营销中心和直销团队作为公司的直营部门，专门负责北京地区和全国各地大客户的营销和培训服务工作。“落地服务”是公司产品或服务的核心竞争力，通过落地跟踪服务将培训内容从理论转化为实践，提升企业的管理效率和销售业绩。4、采购模式 公司的采购业务主要围绕管理培训咨询、研讨会、推广课、论坛等相关业务展开，具体包括酒店服玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 10 务采购、会务服务采购、讲师授课服务采购、广告宣传品制作及办公用品采购等。在采购及供应链方面，公司经过与产业链各环节资源方的长期合作，已形成了较为稳定的合作关系，有效控制了公司的经营成本。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 2017 年，在董事会的领导下，在宏观经济形势和培训咨询行业整体下滑的背景下，公司积极实施战略升级，并根据国家政策、行业发展趋势和自身经营特点及时调整发展思路，全面推进服务创新和营销创新，加强成本管理和内控管理，实现利润稳步增长。报告期内，公司持续完善和优化经营策略，不断升级服务内容和服务模式，完善培训课程体系，提升培训质量；同时，通过加强培训和服务合作商，加快推进市场开拓和渠道建设，并针对细分行业客户的个性化需求制定培训服务方案。公司围绕战略定位全面升级服务体系，导入阿米巴经营系统、前沿商学院在线教育、全网营销咨询服务、企业大学系统建设和落地学院系统建设，通过持续创新，提升公司竞争能力和盈利能力。经营业绩情况：（1）合并报表 报告期内公司实现营业收入 33,234,746.80 元，较上年同期下降 19.58%；实现净利润 6,870,893.64元，较上年同期增长 65.86%。其中归属于母公司所有者的净利润 6,872,966.21 元，净利润较上年同期增长 64.14%；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为 6,182,919.25 元，较上年同期增长 53.21%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 74,359,716.08 元，净资产 27,127,754.96 元，资产负债率63.52%；总资产较上年期末增长 37.66%，净资产较上年期末增长 9.36%。总资产大幅增长系母公司玖零股份本年度定向增发股票募集资金 26,397,000.00 元所致。报告期内，经营活动产生的现金净流量为-1,074,281.44 元，较上年同期下降 147.31%。（2）母公司（玖零股份）玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 11 报告期内母公司实现营业收入 31,871,879.10 元，较上年同期下降 21.05%。营业收入下降的主要原因：一是主营业务管理培训受本年度培训行业整体业绩下滑的影响；二是上年末预收培训款余额较大，为 22,916,540.03 元，本年度加强消化上期末预报培训课程；三是部分合作商市场开发力度不够，所在市场销售业绩下滑，造成公司总体营业收入下降。报告期内母公司实现净利润 6,087,717.51 元，较上年同期增长 41.85%；扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5,397,670.55 元，较上年增长 33.76%。净利润增长的主要原因为：1）本年度加强了成本管控，对酒店会务、物资采购及讲师考核加强管理，酒店会务和讲师成本所有减少，致使营业成本比上年同期减少 6,427,617.05 元，下降 34.34%；2)加强内部管理，管理费用下降 13.57%，销售费用比上年同期减少 3,382,726.14 元，下降 40.08%；3）利用闲置资金短期理财，实现投资收益795,676.71 元。截至 2017 年 12 月 31 日，母公司总资产 74,384,754.87 元，净资产 27,744,965.88 元，资产负债率 62.70%；总资产、净资产较上年期末分别增长 37.26%、6.52%。母公司资产负债率及总资产增长的主要原因为本年度定向发行股票募集资金 26,397,000.00 元，致使总资产大幅增长；报告期内股票发行方案未实施完毕，新增注册资本尚未办理完工商备案手续，导致资产负债率较上年增长 10.76%。报告期内，母公司经营活动产生的现金净流量为-1,610,578.69 元，较上年同期下降 155.11%。本年度，公司顺应市场趋势和客户需求，积极推进战略升级和产业布局，提升未来发展空间，服务范围进一步拓展。同时，加强内部管理和成本控制，提升经营能力，综合盈利能力进一步提升。（二）行业情况（二）行业情况 公司所从事的行业属于教育服务细分行业。随着经济结构调整和传统产业转型升级，创新创业型企业、中小民营企业、大型企业集团等对企业管理培训咨询、人才培养、企业文化建设等需求越来越大。企业管理培训咨询服务能够帮助企业提升管理水平和经营效率、培养和激励优秀经营人才、促进就业和内需增长、加快企业变革发展，因此获得了国家政策的大力支持。2016 年 3 月 17 日中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要正式发布，重点强调提高教育质量，建立面向大众的创业服务平台。这些政策的出台为教育培训产业的发展提供了良好的政策基础和市场环境。相关政策对培训教育产业的支持和重视程度也在不断加强，为教育培训行业的发展提供了有力支持，管理培训行业未来将会获得更多的发展机遇。2015 年 4 月 24 日全国人大常委会审议通过中华人民共和国就业促进法（修订版），鼓励社会组织和企业开展职业培训，促进劳动者提高职业技能，增强就业能力和创业能力。鼓励和支持各类职业技能培训机构和用人单位依法开展就业前培训、在职培训、再就业培训和创业培训。2010 年 6 月 6 日中共中央办公厅、国务院发布国家中长期人才发展规划纲要（2010-2020 年），强调依托知名跨国公司、国内外高水平大学和其他培训机构，加强企业经营管理人才培训，提高战略管理和跨文化经营管理能力。玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 12 新时代，新机遇，面对产业结构转型的挑战，国内企业逐渐意识到培训对于自身转型升级的重要作用，并不断通过加大对培训的投入来提升自身的管理水平和员工综合素质，以应对转型过程中可能遇到的各种难题。2017 年，中国的企业管理培训市场规模已经达到 2000 亿元以上，并且在未来数年内，随着“双创”战略的大力推进，管理培训市场将保持持续稳定地增长。企业对高素质人才的需求成为培训行业成长的源动力，面对产业结构转型和激烈竞争的市场，更多企业开始注重构建学习型组织，更多员工也具有强烈的危机意识的培训需求。在需求和供给的双方面推动下，管理培训市场规模将会不断扩大，管理培训行业已经发展成为庞大的智力产业，为公司未来发展提供了巨大空间。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 33,550,912.61 45.12%49,654,372.77 91.92%-32.43%应收账款-预付款项 542,322.90 0.73%247,198.40 0.46%119.39%其他应收款 7,630,951.55 10.26%1,979,515.94 3.66%285.50%存货 651,334.95 0.88%569,203.35 1.05%14.43%长期股权投资-固定资产 1,152,310.60 1.55%485,873.54 0.90%137.16%无形资产 100,455.63 0.14%129,385.23 0.24%-22.36%在建工程-长期待摊费用 594,984.41 0.80%919,014.32 1.70%-35.26%递延所得税资产 25,000.00 0.03%8,750.00 0.02%185.71%应付账款 555,472.50 0.75%1,949,495.45 3.61%-71.51%预收账款 16,026,343.77 21.55%22,916,540.03 42.43%-30.07%其他应付款 28,212,168.38 37.94%2,059,754.29 3.81%1269.69%短期借款-长期借款-资产总计 74,359,716.08-54,016,296.14-37.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金变动原因：报告期末货币资金余额为 33,550,912.61 元，较上年减少 16,103,460.16 元，下降比例为 32.43%。主要原因为：1）本年度业务量下降，培训收入和培训课程预收款下降，导致银行存款余额减少；2）实施权益分派向全体股东支付现金红利 4,390,000.00 元，致使货币资金减少；3)向前沿移动和中盛国和提供对外借款 6,100,000.00 元，报告期末借款合同未到期，资金末收回；4)消化以前年度预报培训课玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 13 程而支付酒店会务费和讲师费以及其他与经营活动有关的现金支出等致使经营活动现金流量为净流出1,074,281.44 元；2、报告期末预付款项余额增长 119.39%，主要为预付惇耀商贸咨询（上海）有限公司阿米巴咨询费300,000.00 元及预付公司办公房租 219,573.38 元所致；3、报告期末其他应收款增长 285.50%，主要是因为本年度公司为了提高资金使用率，优化财务结构，增加利息收入而向前沿移动和中盛国和及部分员工提供借款 7,082,106.00 元所致；4、报告期末固定资产余额较上年增长 137.16%，主要是因为本年度公司为了提高业务效率，支持直销部门开拓市场，购买业务用车辆 2 台所致；5、报告期末长期待摊费用余额较上年下降 35.26%，主要是由于公司在本年度摊销办公室装修费404,708.63 元所致；6、报告期末递延所得税资产较上年增加 16,250.00 元，增长 185.71%，主要是由于本期向中盛国和提供短期借款 2,000,000.00 元，按 5%计提坏帐准备计算递延所得税资产，致使递延所得税资产比上年大幅增长；8、报告期末应付账款余额减少 1,394,022.95 元，下降 71.51%，主要是由于本年度加快支付上年度的部分未付讲师费，并在本年度内极时结算支付讲师服务费所致；9、报告期末预收账款余额比上年减少 6,890,196.26 元，下降 30.07%，主要是由于：1）本报告期内公司加强了上一年度预报培训课程的消化，预收培训课程款减少；2）本年度业务量下降，向客户收取的培训服务费预收款减少。10、报告期末其他应付款增加 26,152,414.09 元，较上年增长 1269.69%，主要是由于本年度公司定向发行股票募集资金 26,397,000.00 元，截止报告期末，股票发行方案未实施完毕，新增股份未完成注册资本变更的工商登记备案所致。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入 的的比重比重 营业收入 33,234,746.80 -41,328,020.95 -19.58%营业成本 12,684,009.79 38.16%19,038,229.43 46.07%-33.38%毛利率 61.84%-53.93%-管理费用 7,234,357.12 21.77%8,937,608.43 21.63%-19.06%销售费用 5,107,144.88 15.37%8,506,371.02 20.58%-39.96%财务费用-151,085.26-0.45%-197,880.65-0.48%-23.65%营业利润 8,887,190.33 26.74%5,618,542.50 13.59%58.18%营业外收入 12,942.48 0.04%38.45 0.00%33,560.55%营业外支出-6,688.73 0.02%-100.00%玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 14 净利润 6,870,893.64 20.67%4,142,521.10 10.02%65.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本变动原因：2017 年度营业成本为 12,684,009.79 元，比上一年度减少 6,354,219.64，下降比例为 33.38%，主要原因：1）业务量下降，培训场次比上年减少，致酒店会务成本和讲师费支出减少；2）加强成本控制，改革讲师培训排课机制和考核机制，降低了开课成本；3）与酒店、会务物资和广告制作供应商形成长期合作，通过提前预付款享受优惠价格，减少成本支出。2、销售费用变动原因：本年度，公司销售费用比上一年度减少 3,399,226.14 元，下降 39.96%。主要原因：1)加强了互联网新媒体和自媒体广告宣传力度，暂停和商界杂志的广告合作，减少传统纸媒体广告投放，广告费支出比上年大幅减少；2）销售人员办公费、差旅费及直销部门房屋摊销费等均有不同程度下降。3、营业利润变动原因：本年度实现营业利润 8,887,190.33 元，较上年度增长 58.18%。营业利润增长的主要原因：1）加强成本管理，酒店会务成本和讲师费成本减少，致使营业成本比上年下降 33.38%；2）加强内部管理，改进产品和品牌推广模式，致使本年度管理费用和销售费用均大副下降；3）提高资金使用率，利用自有闲置资金投资理财，实现投资收益 795,676.71 元；4）控股子公司多态科技实现扭亏为盈，合并利润783,176.05 元。4、净利润变动原因：报告期末公司实现净利润 6,870,893.64 元，比上年增加 2,728,372.54 元，增长比率为 65.86%。净利润增长的主要原因系本年度营业利润及利润总额较上年均大幅增长，其中营业利润较上年同期增长58.18%,利润总额比上年增长 58.59%。5、营业外收入、营业外支出变化原因：报告期末营业外收入增长 33,560.55%，系公司主营业务之外的其他项目收入大幅增长所致；营业外支出下降 100.00%，系公司本年度未发生固定资产处置损失及滞纳金所致。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 33,200,762.93 41,180,605.31-19.38%其他业务收入 33,983.87 147,415.64-76.95%合计合计 33,234,746.8033,234,746.80 41,328,020.9541,328,020.95 -1919.5858%主营业务成本 12,652,265.07 18,911,600.26-33.10%其他业务成本 31,744.72 126,629.17-74.93%合计合计 12,684,009.7912,684,009.79 19,038,229.4319,038,229.43 -3333.3838%玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-031 15 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%企业管理培训 31,837,895.23 95.80%40,222,108.92 97.32%其他服务 1,362,867.70 4.10%958,496.39 2.32%其他业务收入 33,983.87 0.10%147,415.64 0.36%合计合计 33,234,746.8033,234,746.80 100.00%100.00%41,328,020.9541,328,020.95 100.00%100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、其他业务收入变动原因：其他业务收入主要为培训资料、90 销售日志 及培训会议物资销售收入，本年度比上年下降 76.95%主要是因为本期内培训服务场次减少，新参加培训学习的客户数量下降以及互联网新媒体的应用等导致培训资料销售收入减少。2、主营业务成本变动原因：报告期内，公司主营业务成本减少 6,259,335.19 元，下降 33.10%，主要原因：1）业务量比上年有所下降，酒店会务成本及讲师劳务费支出相应减少；2）提高管理效率，加强成本管控，节约费用支出，举办培训会的相关费用下降；3）与酒店、会场广告制作供应商形成长期合作，享受优惠价格，致使开课办会成本下降。主营业务成本占总成本的 99.75%，主营业务成本下降致使营业总成本比上年大幅下降。报告期内，公司积极整合行业资源，充分利用在行业中形成的竞争优势和良好的品牌形象，加强市场开拓和渠道建设。同时，通过内部管理效率的提升和一系列改革措施的实施，有效降低了总体成本，提升了公司整体盈利能力。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在是否存在 关联关系关联关系 1 灵智互生投资管理咨询(北京)有限公司 2,766,318.87 8.32%否 2 西安玖玖企业管理咨询有限公司 2,695,283.02 8.11%否 3 北京世纪百强家具有限责任公司 1,546,169.81 4.65%否 4 北京玖零明德咨询有限公司 1,50