870317_2017_荻赛尔_2017年年度报告_2018-04-10.pdf

1 2017 年度报告 荻赛尔 NEEQ:870317 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司 GUANGDONG DIESEL MACHINERY FOUNDRY CO.,LTD 2 公 司 年 度 大 事 记 公司 2017 年度正常经营，暂无大事记。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3 31 1 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、荻赛尔 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司 平远恒明 指 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 广柴股份 指 广州柴油机厂股份有限公司 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 广州电气 指 广州智能装备产业集团有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师、信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）律师、公司律师 指 广东华商律师事务所 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司章程及其历次修订 公司法 指 中华人民共和国公司法及其历次修订 证券法 指 中华人民共和国证券法及其历次修订 股东大会议事规则 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司监事会议事规则 总经理工作细则 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司总经理工作细则 董事会秘书工作制度 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司董事会秘书工作制度 关联交易管理制度 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司关联交易管理制度 对外担保管理制度 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司对外担保管理制度 对外投资管理制度 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司对外投资管理制度 投资者关系管理制度 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司投资者关系管理制度 财务核算制度 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司财务核算制度 财务管理制度与规范 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司财务管理制度与规范 固定资产管理制度与规范 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司固定资产管理制度与规范 审计报告 指 XYZH/2018GZA10357 号审计报告 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司平远支行 农业银行 指 中国农业银行股份有限公司平远支行 交通银行 指 交通银行股份有限公司梅州分行 元、万元、亿元 指 中国法定货币人民币元、万元、亿元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡惠明、主管会计工作负责人张友香及会计机构负责人（会计主管人员）张友香保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料价格波动的风险 公司生产经营所需的原材料主要是废钢、废铁和生铁等。前述原材料价格波动直接影响公司生产经营。由于公司销售订单的签署与原材料采购之间存在一定的时间差，若原材料价格出现持续大幅波动，且产品销售价格调整滞后，则可能对公司的经营产生不利影响。2、客户依赖的风险 2017 年公司前五名客户销售额为 71,195,572.5 元，占全年销售收入的比重为 74.05%。公司客户比较集中，存在对主要客户依赖的风险。若公司主要客户对产品要求发生变化，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。3、重大资产受限的风险 公司的土地使用权平府国（2011）第 261700113 号、平府国（2011）第 261700772 号用于银行借款抵押；公司房产粤房地权证平远县字第 A-00002239 号、第 A-00002240 号、第A-00002242 号用于向公司控股股东借款抵押。未来公司如未按期足额归还相关借款，土地、房产权属将有可能发生转移，影响公司的正常经营。4、关联方交易及关联方依赖风险 公司向控股股东广柴股份销售柴油机类铸件。2017 年度销售额 32,729,974.61 元，占全年销售收入的比重为 34.04%。尽管公司管理层有意识地减弱对关联方客户的依赖，积极开拓非关6 联客户，但考虑到广柴股份是中国华南地区最大的中速柴油机生产专业厂家、供货稳定、信用好等因素，预计未来一段时期内公司关联方采购将依然保持在较高水平。5、自建房屋未取得房产证的风险 公司存在如下自建但未取得房产证的房屋建筑物：（1）二期房屋及建筑物。由于建筑物未完工，暂不能办理房产证；（2）食堂与一期办公楼。由于食堂与一期办公楼同时报建，办公楼未完工，因此暂不能办理房产证。尽管公司一期和二期建设项目已经全部取得建设部门和规划部门的批准并且办理完备相关手续，但仍存在不能取得房产证风险。6、核心技术人才流失的风险 高端黑色金属铸造行业对人才的综合素质要求越来越高，人才短缺问题将成为制约铸造业快速发展的主要因素之一。铸件质量的提升和工艺的改良依赖工程师的专业能力与经验。一个成熟和多元化的黑色金属铸造企业需要掌握金属、配比、工艺的特性。行业内成熟的专业技术人员相对稀缺，需要较长时间的积累，行业内企业需要通过长期积累和不断投入才能培养较为成熟的技术队伍。随着市场竞争的加剧，国内对这些人才的需求日益增加，对人才的争夺也日趋激烈，行业内企业面临人才流失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG DIESEL MACHINERY FOUNDRY CO.,LTD DSE 证券简称 荻赛尔 证券代码 870317 法定代表人 蔡惠明 办公地址 梅州市平远县大柘镇（平远县产业转移工业园）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余德忠 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0753-8841001 传真 0753-8841383 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 梅州市平远县大柘镇（平远县产业转移工业园）514600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C31 黑色金属冶炼和压延加工业-C3130 黑色金属铸造业 主要产品与服务项目 柴油机类铸件、注塑机类铸件、水泵类铸件和机床类铸件等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）52,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广柴股份 实际控制人 广州市国资委 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441400673115646C 否 注册地址 梅州市平远县大柘镇（平远县产业转移工业园）否 注册资本 52,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 陈锦棋、韦宗玉 会计师事务所办公地址 北京市城东区朝阳门北大街 8 号富华大厦 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价交易。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 96,159,444.45 73,209,275.30 31.35%毛利率%20.73%23.41%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,038,765.22 5,318,333.24 32.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,476,337.37 4,138,474.72 8.16%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.22%8.19%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.29%6.37%-基本每股收益 0.14 0.10 32.35%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 127,370,920.31 126,951,898.47 0.33%负债总计 64,262,170.18 66,721,913.56-3.69%归属于挂牌公司股东的净资产 63,108,750.13 60,229,984.91 4.78%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.16 4.31%资产负债率%（母公司）50.45%52.56%-资产负债率%（合并）50.45%52.56%-流动比率 1.69 1.58-利息保障倍数 4.38 3.91-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,393,726.05 8,964,962.82 27.09%应收账款周转率 7.72 3.49-存货周转率 2.39 3.00-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.33%-0.01%-营业收入增长率%31.35%-7.88%-净利润增长率%32.35%-58.58%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 52,000,000 52,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 3,176,833.88 非流动资产处置损益 14,469.78 营业外支出-176,682.66 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,014,621.00 所得税影响数 452,193.15 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,562,427.852,562,427.85 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论管理层讨论与分析与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为黑色金属铸造行业，按照上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为“C31 黑色金属冶炼和压延加工业”。按照国民经济行业分类（GB_T4754-2011），公司所属行业为“C31 黑色金属冶炼和压延加工业”之“C3130 黑色金属铸造业”。根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为制造业“C31 黑色金属冶炼和压延加工业”之“C3130 黑色金属铸造业”。公司的主营业务为柴油机类、注塑机类、水泵类和机床类铸件的研发、制造、销售。自公司成立以来，公司一直将产品质量作为企业生产、发展的根本，并积极培养和引进各类技术人才。经过多年的发展，公司逐步形成了完善的产品生产体系，建立了综合性技术研发团队，能够高质量、高效率地根据客户需求完成生产计划，满足客户对新产品开发的需求。本公司属于黑色金属铸件的生产商，拥有铸造行业准入条件 中国船级社工厂认可证书 安全生产标准化等证书，为柴油机类铸件、注塑机类铸件、水泵类铸件和机床类铸件等客户提供优质的产品。公司通过面向客户直接销售的方式进行销售。公司客户采取合格供应商管理制度，公司通过客户的内部认证成为合格供应商之后，与客户签订供货合作协议，然后，根据客户在供货协议基础上所下订单组织生产并在约定日期发货。公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司管理层确定公司目标为实现营业收入 8,500 万，利润总额 500 万元，全年柴油机类铸件质量合格率达到 91.00%以上，注塑机类铸件质量合格率达到 96.00%以上。受益于国家对环保监管力度的加强，在公司各部门的配合下，报告期内公司完成了全部目标指标。2017 年度，公司实现营业收入 96,159,444.45元，利润总额 8,553,395.3 元，柴油机类铸件质量合格率达到 92.50%，注塑机类铸件质量合格率达到96.36%。接下来公司在技术上从精加工方向推进，以满足不断更新的市场需求，实现关键产品的生产链延伸，增强公司铸件在机械行业的竞争实力；在客户开拓上，积极开拓更多优质客户特别是非关联客户，以降低对主要客户及关联方客户的依赖。12 (二二)行业情况行业情况 黑色金属铸造是装备制造业的一个重要组成部分。船舶、电力、工程机械、石化和冶金等行业的持续发展会带动铸件行业市场需求的稳定增长。精加工是先进制造技术的基础和关键，是衡量一个机械制造企业技术水平的重要标志之一。随着高精度重工业的迅速发展以及核电工业、冶金工业、船舶工业等行业向大型化、高标准方向的发展，行业对各种高精度复杂零件、高精度平面、曲面和复杂形状的加工提出了更高的要求。公司属于黑色金属铸造行业，现迫切需要推进产业升级，并向精加工方向推进，以满足不断更新的市场需求，实现关键产品的生产链延伸，增强公司铸件在机械行业的竞争实力。实施精加工项目并形成精加工生产能力，是公司顺应未来在创业板上市提升形象的重要规划，也是公司实现产品向高精度、深加工方向发展的必由之路。随着国家环保力度逐步加大，一批不符合环保要求的中小型铸造企业遭到淘汰，未来国家对清洁生产、节能降低、达标排放等问题将会更加严格。公司作为符合国家环保要求的企业，一方面积极发挥生产环节环保优势，吸引优质客户，另一方面积极调整生产流程和工艺进一步节能降耗，争取更大的效益。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,214,158.89 2.52%3,276,753.52 2.58%-1.91%应收账款 7,181,807.76 5.64%17,734,121.55 13.97%-59.50%存货 36,861,195.76 28.94%26,831,518.53 21.14%37.38%长期股权投资 -固定资产 52,651,082.69 41.34%57,116,936.53 44.99%-7.82%在建工程 8,217,229.48 6.45%6,147,686.79 4.84%33.66%短期借款 12,000,000.00 9.42%12,000,000.00 9.45%0.00%长期借款 31,400,000.00 24.65%34,200,000.00 26.94%-8.19%资产总计 127,370,920.31-126,951,898.47-0.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款 2017年末公司应收账款7,181,807.76元,较上年末的17,734,121.55元,减少10,552,313.79元,减少幅度为 59.50%，主要原因是：1、公司在本期加强收款，应收账款回款情况较好；2、2017 年公司客户较多，公司生产安排导致在 2017 年底公司较多客户订单仅完成部分，而客户一般在完成全部订单后才会要求送货验收，年底的订单未达到收入确认标准，而前期确认收入的应收款已经收回导致。2、存货 2017 年末公司存货 36,861,195.76 元，较上年的 26,831,518.53 元，增长 10,029,677.23 元,增长幅度为 37.38%，主要原因是年末较多客户订单未完成，存货中的库存商品 27,355,910.82 元较上年同期17,236,504.60 元，增长了 10,119,406.22 元。13 3、在建工程 2017 年末公司在建工程 8,217,229.48 元，较上年的 6,147,686.79 元，增长 2,069,542.69 元，增长幅度为 33.66%，主要原因是本年度公司新增打磨车间工程尚未完工；原办公室装修工程本期新增投入尚未完工。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 96,159,444.45-73,209,275.30-31.35%营业成本 76,229,121.70 79.27%56,071,192.84 76.59%35.95%毛利率%20.73%-23.41%-管理费用 7,794,478.09 8.11%5,933,675.78 8.10%31.36%销售费用 3,059,589.35 3.18%1,992,242.67 2.72%53.58%财务费用 2,535,623.02 2.64%2,501,845.19 3.42%1.35%营业利润 6,918,903.68 7.20%5,570,783.73 7.61%24.20%营业外收入 1,811,174.28 1.88%1,596,400.00 2.18%13.45%营业外支出 176,682.66 0.18%23,255.30 0.03%659.75%净利润 7,038,765.22 7.32%5,318,333.24 7.26%32.35%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2017 年度公司营业收入 96,159,444.45 元，较上年的 73,209,275.30 元，增长了 22,950,169.15 元，增长幅度为 31.35%，主要原因是从 2016 年开始国家加大了环保核查力度，对黑色金属铸造企业进行环保核查，部分企业因为不符合环保要求被关停整改，导致了客户分流到公司。2、营业成本 2017 年度公司营业成本 76,229,121.70 元，较上年的 56,071,192.84 元，增长了 20,157,928.86 元,增长幅度为 35.95%，主要原因是：1、营业收入较上年同期增加 31.35%，营业成本相应的增加；2、原材料价格的变化，本年度主要原材料生铁的平均采购单价较上年度提高。3、管理费用 2017 年度公司管理费用 7,794,478.09 元，较上年的 5,933,675.78 元，增长了 1,860,802.31 元,增长幅度为 31.36%，主要原因是本年度公司加大了研发投入，公司管理费用中研发费用较上期增加。4、销售费用 2017 年度公司销售费用 3,059,589.35 元，较上年的 1,992,242.67 元，增长了 1,067,346.68 元，增长幅度为 53.58%，主要原因是：1、本年度销售产品重量 14,606 吨较上年 9,610 吨增长了 4,996 吨，增长幅度为 51.99%；2、本年度运输费上涨，单位运输费用较上年同期增加 15 元每吨，增长幅度为 10%左右。5、营业外支出 2017 年度公司营业外支出 176,682.66 元，较上年的 23,255.30 元，增长了 153,427.36 元，增长幅度为 659.75%，主要原因是本年度支付的税收滞纳金较上年度增加。公司在后期将加强税收缴纳的管理，按法律法规要求纳税。14 6、净利润 2017 年度公司净利润 7,038,765.22 元，较上年的 5,318,333.24 元，增长了 1,720,431.98 元，增长幅度为 32.35%，主要原因为：1、由于国家环保原因，竞争对手减少，公司的营业收入较上年增加；2、本年度公司取得广州市对市属国有企业到广州（梅州）产业转移工业园投资物流补贴 1,365,659.60 元；3、本年度公司取得国家高新技术企业证书，本年企业所得税减按 15%的税率征收。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 96,159,444.45 73,209,275.30 31.35%其他业务收入 主营业务成本 76,229,121.70 56,071,192.84 35.95%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%注塑机类铸件 44,734,118.06 46.52%31,317,345.25 42.78%柴油机类铸件 32,271,057.86 33.56%25,199,506.58 34.42%水泵类铸件 13,913,109.14 14.47%8,938,988.49 12.21%机床类铸件 5,241,159.39 5.45%7,753,434.98 10.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州柴油机厂股份有限公司 32,722,025.89 34.03%是 2 广东伊之密精密机械股份有限公司 12,848,414.33 13.36%否 3 佛山市宝捷精密机械有限公司 12,150,098.63 12.64%否 4 安德里茨(中国)有限公司 7,133,240.22 7.42%否 5 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 6,433,183.85 6.69%是 合计合计 71,286,962.92 74.14%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 15 1 广州柴油机厂股份有限公司 12,239,822.01 19.04%是 2 广州市隽润贸易有限公司 7,927,628.23 12.33%否 3 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 6,980,823.88 10.86%是 4 广州市紫正商贸发展有限公司 6,254,754.23 9.73%否 5 珠海市斗门福联造型材料实业有限公司 4,888,342.30 7.60%否 合计合计 38,291,370.65 59.56%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,393,726.05 8,964,962.82 27.09%投资活动产生的现金流量净额-4,147,597.92-1,519,583.00-172.94%筹资活动产生的现金流量净额-7,140,365.59-5,946,888.80-20.07%现金流量分析现金流量分析：2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额-4,147,597.92 元，较上年的-1,519,583.00 元，减少2,628,014.92 元，主要是本年度支付办公楼装修款 182 万元和支付机加工车间尾款 140 万元导致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，16 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。执行上述准则增加本年其他收益：1,365,659.60 元。另根据财会201730 号通知，对利润表中新增的“资产处置收益”行项目，按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整；对利润表中新增的“其他收益”行项目，按照企业会计准则第 16 号政府补助等的相关规定，要求采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。执行上述准则增加本年资产处置收益：14,469.78 元，追溯调整增加上年资产处置收益:0.00 元。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 无 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司的经营模式、产品结构、销售渠道未发生重大不利影响；管理层、销售骨干、技术研发人员稳定；公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化；公司在用的专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或使用不存在重大不利变化的风险，公司具备较强的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、原材料价格波动的风险 公司生产经营所需的原材料主要为废钢、废铁和生铁等。前述原材料价格波动直接影响公司生产经营。由于公司销售订单的签署与原材料采购之间存在一定的时间差，若原材料价格出现持续大幅波动，且产品销售价格调整滞后，则可能对公司的经营产生不利影响。应对措施：及时了解市场行情信息，在主要原材料废钢、生铁在涨价初期，采取预付款的方式锁住购买价格，减少原材料价格波动带来的风险。2、客户依赖的风险。17 2017 年公司前五名客户销售额为 71,195,572.5 元，占全年销售收入的比重为 74.05%。公司客户比较集中，存在对主要客户依赖的风险。若公司主要客户对产品要求发生变化，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。应对措施：加强市场开拓，报告期内已成功开拓佛山市领图智能机电有限公司、佛山市南海区致润机械制造有限公司等新客户。3、重大资产受限的风险 公司的土地使用权平府国（2011）第 261700113 号、平府国（2011）第 261700772 号用于银行借款抵押；公司房产粤房地权证平远县字第 A-00002239 号、第 A-00002240 号、第 A-00002242 号用于向公司控股股东借款抵押。未来公司如未按期足额归还相关借款，土地、房产权属将有可能发生转移，影响公司的正常经营。应对措施：积极利用资本市场融资平台进行股权融资，加强公司资金流管理，防止公司资金流断裂。4、关联方交易及关联方依赖风险 公司向控股股东广柴股份提供柴油机类铸件。2017 年度销售额 32,729,974.61 元，占全年销售收入的比重为 34.04%。尽管公司管理层有意识地减弱对关联方客户的依赖，积极开拓非关联客户，但考虑到广柴股份是中国华南地区最大的中速柴油机生产专业厂家、供货稳定、信用好等因素，预计未来一段时期内公司关联方采购将依然保持在较高水平。应对措施：加强市场开拓，报告期内公司已成功开拓佛山市领图智能机电有限公司、佛山市南海区致润机械制造有限公司，逐步降低关联方依赖的风险。5、自建房屋未取得房产证的风险 报告期内公司存在如下自建但未取得房产证的房屋建筑物：（1）二期房屋及建筑物。由于建筑物未完工，暂不能办理房产证；（2）食堂与一期办公楼。尽管公司一期和二期建设项目已经全部取得建设部门和规划部门的批准并且办理完备相关手续，但仍存在不能取得房产证风险。应对措施：积极完善二期房屋及建筑物相关手续；一期办公楼装修已基本完成，公司正在完善决算手续，尽快取得房地产权证书。6、核心技术人才流失的风险 高端黑色金属铸造行业对人才的综合素质要求越来越高，人才短缺问题将成为制约黑色金属铸造业快速发展的主要因素之一。铸件质量的提升和工艺的改良依赖工程师的专业能力与经验。一个成熟和多元化的铸造企业需要掌握金属、配比、工艺的特性。成熟的专业技术人员相对稀缺，需要较长时间的积累。行业内企业需要通过长期积累和不断才能投入培养较为成熟的技术队伍。随着市场竞争的加剧，国内对这些人才的需求日益增加，对人才的争夺也日趋激烈，行业内企业面临人才流失的风险。应对措施：了解核心技术人员的需求，为他们提供更好的技术发展空间，建立核心技术人员的考核奖励制度。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 是 否 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 29,000,000.00 21,607,032.93 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 39,000,000.00 39,172,025.30 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 1,850,000.00 1,658,775.66 总计总计 69,850,000.00 62,437,833.89 注 1：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，公司向广州柴油机厂股份有限公司销售柴油机类铸件 32,722,025.89 元，超出公司在 2017 年 1 月 4 日披露的广东荻赛尔机械铸造股份有限公司关于预计2017 年度日常性关联交易的公告（补发）（公告编号：2017-005）预计的向广州柴油机厂股份有限公司销售 3,000.00 万元。超出的 2,722,025.89 元，公司在 2018 年 4 月 11 日召开的第四届董事会第十三次会议进行追认（公告编号：2018-011）。注 2：日常性关联交易-其他中包括向广柴股份采购的设备 15,000.00 元，向广柴股份借款的利息1,444,791.66 元及向关联方张清连租赁房屋的租金 198,984.00 元，合计 1,658,775.66 元。19 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 临时临时报告报告编号编号 广州启源数控技术有限公司 销售产品 65,600.00 是 2017 年 6 月 9日 2017-019 广州启源数控技术有限公司 销售产品 83,093.31 是 2018 年4月11日 2018-011 广州广重分离机械有限公司 销售产品 110,155.90 是 2017 年 6 月 9日 2017-019 广州广重分离机械有限公司 销售产品 55,985.98 是 2018 年4月11日 2018-011 总计总计 -314,835.19-偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：公司向广州启源数控技术有限公司销售机床类铸件、向广州广重分离机械有限公司销售注塑机类铸件、向广州电气装备集团有限公司及其子公司销售产品均按照市场价格定价。公司与关联方的关联交易是公司业务发展和经营正常所需，不存在损害公司及其它股东利益的情形。(四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 挂牌前，公司的股东、董事、监事、高管均出具避免同业竞争承诺函，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。挂牌前，公司的股东、董事、监事、高管均出具关于规范和减少关联交易的承诺函，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。(五五)被被查封、查封、扣押扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产资产 权利受限权利受限类型类型 账面价值账面价值 占总资产的比例占总资产的比例 发生原因发生原因 国有土地使用权（平府国用（2011）第261700113 号）抵押 2,745,823.18 2.17%借款 国有土地使用权（平府国用（2010）第61700772 号）抵押 6,080,426.87 4.80%借款 厂房（粤房地权证平远县