870680_2017_和诺生物_2017年年度报告_2018-03-22.pdf

湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 证券代码：证券代码：870680 870680 证券简称：和诺生物证券简称：和诺生物 主办券商：长江证券主办券商：长江证券 2017 年度报告 和诺生物 NEEQ:870680 湖北和诺生物工程股份有限公司 HUBEI HENO BIOLOGICAL ENGINEERING CO.,LTD.湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月 5 日，公司正式获得全国中小企业股份转让系统挂牌函，获准在“新三板”挂牌上市，公司股票简称：和诺生物，股票代码 870680，并于 2 月 23 日，在全国中小企业股份转让系统举行挂牌仪式。公司本着创新为驱动的发展理念，产品研发工作一直是公司的重点工作，2017 年公司累计获得四项发明专利，实用新型专利八项。湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 财务报表附注财务报表附注 .5252 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、和诺生物 指 湖北和诺生物工程股份有限公司 股份公司 指 湖北和诺生物工程股份有限公司 股东会 指 湖北和诺生物工程有限责任公司股东会 股东大会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 湖北和诺生物工程股份有限公司监事会 公司章程 指 湖北和诺生物工程股份有限公司章程“三会”议事规则 指 湖北和诺生物工程股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 会计师、中喜 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）诚业律师事务所 指 湖北诚业律师事务所 烟碱 指 学名尼古丁（Nicotine），俗名烟碱，是一种存在于茄科植物（茄属）中的生物碱，也是烟草的重要成分。烟浸膏 指 烟草原料用水萃取，萃取液酸化，萃取液酸化后蒸馏浓缩，浓缩物重蒸馏得挥发油，萃取液的浓缩物用醇沉淀，回收醇后加入挥发油便得烟草浸膏。湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人贺择、主管会计工作负责人杨波及会计机构负责人（会计主管人员）谭柏林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人不当控制风险 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了一致行动协议，为公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中小股东的利益产生不利影响。公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符的风险 公司目前向恩施清江生物工程有限公司租赁的位于舞阳坝街道办事处枫香坪村的土地，其使用权证上的土地用途是商业、住宅用途。公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符的风险。环保或安全生产投入加大风险 随着国家环保及安全生产治理的不断深入，如果未来政府对化湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 学品生产企业实行更为严格的环保或安全生产标准，公司需要为此追加环保或安全生产方面的投入，从而导致生产经营成本会相应提高，而收益水平会相应减少的风险。出口地区政治经济政策变动的风险 公司境外收入占比较高。公司产品的出口业务目前主要销往美国，且产品烟碱属于危险化学品，虽然目前相关政策较为有利，暂时未有政策限制烟碱产品的进出口，但仍存在着因进口国政策和政局的变化而不利于公司出口业务发展的风险。主要原材料价格波动风险 公司的主要产品是以烟杆、烟叶废弃物为主要原材料的烟碱产品。2017 年、2016 年度、2015 年度公司生产成本中原材料成本占比分别为 73.66%、39.42%、43.24%，因原材料的采购价格占比公司生产成本比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。税收政策变动风险 公司 2014 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201442000362。公司所得税税率 15%，有效期为 2014 年至 2016年。公司 2017 年 11 月 30 日通过高新技术企业认定，高新技术企业证书暂未取得，2017 年所得税税率 15%。根据国家税务总局关于印发生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）的通知（国税发200211 号），公司出口产品烟碱碱增值税销项税税率 8%。若未来税收政策发生不利变化，公司将无法享受优惠政策，经营业绩将受到不利影响。经营业绩依赖政府补助风险 2017 年度、2016 年度、2015 年度，公司政府补助金额分别为1,636,070.67 元、428,156.07 元、607,197.64 元，利润总额分别是 446,098.58 元、2,276,864.88 元、2,352,862.84 元，政府补贴金额占各期利润总额比重分别为 366.75%、18.80%、25.81%，对公司经营业绩影响较大。若公司不加强自身业务盈利能力，同时未来政府补贴金额下降，公司业绩将受到较大的不利影响。公司客户集中度较高风险 2017 年、2016 年、2015 年，向前五名客户销售金额分别为14,329,137.14 元、17,055,580.97 元、12,783,024.33 元。来自前五名客户合计销售额占当期营业收入总额的比例分别为68.76%、84.98%、68.15%，其中第一大客户 Vermillion River LLC的收入占比分别 51.66%、64.87%、45.51%，公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重影响公司盈利的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。重大债务偿还导致的流动性风险 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司短期借款金额分别为 1,100.00 万元、500 万元、500 万元，所有者权益金额分别为 905.52 万元、1,106.78 万元、1,157.62 万元，公司经营活动较为依赖短期借款，各项偿债指标均较低，偿债能力较弱。虽然公司得到当地政府大力支持，与银行业务合作较为稳定，同时也对未来偿债及融资做了相应计划，短期内不存在偿债风险，但如果发生政策变动或银行要求提前偿还债务的情况，公司将面临偿债后缺乏足够流动资金的风险。汇率变动的风险 2015 年度、2016 年度、2017 年度公司海外业务收入分别为湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 8,534,913.29 元、11,987,906.94 元、12,689,733.85 元，占主营业务收入比例分别为 51.28%、65.48%、64.94%，境外收入及占主营业务收入比例逐期增加，汇率变动对现金及现金等价物的影响金额分别为 78,943.28 元、152,442.02 元、118,353.81 元，汇率波动对公司业绩的影响较为明显。若未来汇率向着不利的方向变化，公司经营业绩将面临不利的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北和诺生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI HENO BIOLOGICAL ENGINEERING CO.,LTD.证券简称 和诺生物 证券代码 870680 法定代表人 贺择 办公地址 恩施市红庙经济开发区枫香坪村桑枣坝 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘齐洲 职务 董事兼董事会秘书兼总经理 电话 0718-8222016 传真 0718-8222016 电子邮箱 公司网址 http:/ 湖北省恩施市红庙经济开发区枫香坪村桑枣坝/445000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-10-18 挂牌时间 2017-01-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）非金属废料和碎屑加工处理业（代码为 C4220）主要产品与服务项目 公司提供的产品主要为不同浓度的烟碱产品，包括：40%硫酸烟碱、99%烟碱、99.5%烟碱、烟净油等。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）8,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 贺择、刘齐洲、李江 实际控制人 贺择、刘齐洲、李江 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914228005824836625 否 注册地址 湖北省恩施市红庙经济开发区枫香坪村桑枣坝 否 注册资本 800 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李力、孙小丽 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 20,840,015.65 20,071,190.95 3.83%毛利率%38.66%46.77%-归属于挂牌公司股东的净利润 403,980.06 2,012,559.65-79.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-551,278.77 1,667,277.4-133.06%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.57%2.00%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.87%16.57%-基本每股收益 0.05 0.25-80.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 21,982,951.12 23,299,308.53-5.65%负债总计 10,406,772.25 12,231,529.63-14.92%归属于挂牌公司股东的净资产 11,576,178.87 11,067,778.90 4.59%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.38 5.07%资产负债率%（母公司）46.75%52.50%-资产负债率%（合并）47.34%52.50%-流动比率 78.86%65.12%-利息保障倍数 2.77 5.53-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,004,879.04 5,485,175.35-63.45%应收账款周转率 518.74%407.00%-存货周转率 764.29%623.14%-湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-5.65%-14.95%-营业收入增长率%3.83%7.01%-净利润增长率%-79.93%-3.29%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-75,985.36 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,426,182.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-205,594.68 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,144,602.51 所得税影响数 189,343.68 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 955,258.83 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务属于烟草废弃物综合利用业，为废弃资源综合利用业的细分子行业。公司主要是利用烟叶、烟梗等烟草废弃物提取和分离烟碱，主营业务为烟碱的生产、研发和销售。公司利用高效自动化半成品提取技术、产品分离纯化技术和成品精制技术等技术资源，从烟草废弃物中提取出高纯度的烟碱进行销售来实现公司的收入及利润，公司主要产品包括40%硫酸烟碱、99%烟碱、99.5%烟碱、烟净油等。公司的烟碱及烟净油产品在国内细分领域中已经取得了一定知名度，在国内外拥有较多的忠实客户。公司是恩施州废弃烟梗定点销毁单位，与湖北省内多家烟草制品厂形成了长期稳定的合作关系，为原材料的充足供应提供了保证。公司采取直销和经销相结合的方式向客户销售产品，在与客户签订合同后组织采购、生产、质检、发货、结算、回款，同时提供售前、售中和售后服务。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（一）经营情况简述 报告期内，公司实现营业收入 2084 万元，比上年同期上升 3.83%；实现净利润 40.39万元，比上年同期下降 79.93%；报告期经营活动现金流量净额为 200.49 万元，比上年同期下降 63.45%。报告期末公司总资产 2,198.29 万元，比年初下降 5.65%；归属于母公司股东的净资产 1,157.61 万元，比年初增长 4.59%。报告期内，公司经营的外部环境没有发生重大变化，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，公司业绩稳定，内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004(二二)行业情况行业情况 1、影响行业发展的有利因素（1）国家产业政策在支持废弃物再利用 进入“十三五”后，国家颁布了一系列产业政策，如：“十三五”节能环保产业发展规划、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划、国务院关于加快发展节能环保产业的意见等，主要是倡导“节能减排”，鼓励资源充分利用，开发新能源，解决各行业废弃物环保的处理方法。随着国家对环保的日益重视，本行业将会在良好的政策鼓励下发展。（2）充足的原材料供应 我国是烟草种植大国同时也是卷烟消费大国，广阔的上游市场为本行业提供了充足的原材料供应。以焚烧、填埋的手段处理烟草废弃物的手段已经不能实现，每年将有大量的烟草废弃物需要得到专业的处置，为本行业的发展提供了充足的原材料。（3）具备较为充沛的市场需求 烟草废弃物的提取物目前主要有烟碱、烟酸、茄尼醇等，就烟碱而言，其可以用在杀虫剂、电子烟、制药、国防军工等领域，由于其易挥发，能代谢的特点，使得其应用领域的危害相对于其他原材料较小。目前各项应用正处于逐步被挖掘的阶段，随着未来技术的进一步发展，市场将会愈发广阔。2、影响行业发展的不利因素（1）知识产权的保护力度有待加强 中国在知识产权保护方面做了大量的工作，我国政府在不断加强立法的同时，对各类侵权行为的打击始终长抓不懈，但与欧美发达国家相比，知识产权保护力度尚存在差距。知识产权得不到有效的保护会抑制企业创新的动力，阻碍国内烟草废弃物综合利用企业的发展，削弱烟草废弃物综合利用企业在市场上的竞争力。（2）资金实力制约规模化发展 我国烟草废弃物综合利用业虽然取得了一定的发展，但目前行业内企业规模普遍偏小。而烟草废弃物综合利用需要一定的资金投入，用于产能的扩充和技术的更新，在我国现行的资本市场体系下，企业融资较为困难。这一矛盾使得资金问题在一定程度上制约了烟草废弃物综合利用企业的快速发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,032,059.88 4.69%1,626,702.66 6.98%-36.56%应收账款 3,480,720.31 15.83%4,554,172.58 19.55%-23.57%存货 2,247,956.20 10.23%1,097,314.13 4.71%104.86%长期股权投资 -固定资产 13,651,361.37 62.10%15,156,513.59 65.05%-9.93%在建工程 -短期借款 5,000,000.00 22.74%5,000,000.00 21.46%0 长期借款 湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 资产总计 21,982,951.12-23,299,308.53-5.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、因销售订单增加，为保证生产，年末大量采购原材料，导致货币资金同比下降，存货同比大幅增长。2、应收账款同比变动比例较大的原因是年末加大回款力度，回款情况良好。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 20,840,015.65-20,071,190.95-3.83%营业成本 12,783,815.26 61.34%10,683,802.25 53.23%19.66%毛利率%38.66%-46.77%-管理费用 5,837,666.71 28.01%5,623,892.24 28.02%3.80%销售费用 2,508,585.93 12.04%1,551,886.51 7.73%61.65%财务费用 246,901.47 1.18%424,496.94 2.11%-41.84%营业利润-661,768.11-3.18%1,870,650.47 9.32%-135.38%营业外收入 1,438,071.44 6.90%433,195.41 2.16%231.97%营业外支出 330,204.75 1.58%26,981.00 0.13%1123.84%净利润 403,980.06 1.94%2,012,559.65 10.03%-79.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本增加的原因：原材料成本及燃料成本增加，导致营业成本增加。2、销售费用增加的原因：一是运输成本同比增加；二是本年度参加国外展会较多，差旅费同比增加。3、财务费用下降的原因：主要是非金融机构借款利息支出下降。4、营业利润下降的原因：收入增幅不大，成本费用增加较多，导致营业利润减少。5、营业外收入增加的原因：主要是收到“新三板”企业政府补助 130 万元，其中恩施州政府补助 50 万元，恩施市政府补助 80 万元；其它政府补助 126,182.55 元。6、营业外支出增加的原因：一是处理非流动资产损失同比增加；二是捐赠支出同比增加。7、净利润下降的原因：本年度国外市场价格从平均 140 美元/公斤下滑到 102 美元/公斤，同时成本费用增幅较大，导致本年度净利润下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 19,469,538.62 18,306,787.40 6.35%湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 其他业务收入 1,370,477.03 1,764,403.53-22.33%主营业务成本 12,084,237.20 10,683,802.20 13.11%其他业务成本 699,577.94-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%烟碱 19,469,538.62 93.42%18,306,787.4 91.21%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%中国 6,779,804.77 32.53%6,318,880.48 31.48%美国 12,689,733.85 60.89%11,987,906.94 59.73%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：-(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 Vermillion River LLC 10,766,221.20 51.66%否 2 深圳市博纳康科技有限公司 1,337,350.00 6.42%否 3 李伟 1,096,544.00 5.26%否 4 深圳梵活生命科学股份有限公司 764,500.00 3.67%否 5 湖北田头生物科技有限公司 364,521.94 1.75%否 合计合计 14,329,137.14 68.76%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采年度采购占比购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 昆明景晟生物科技有限公司 2,847,600.00 19.92%否 2 昆明呈昆生物科技有限公司 2,580,000.00 18.05%否 3 重庆市大渡口区智慧化工有限公司 411,654.00 2.88%否 4 湖北烟草金叶复烤有限责任公司恩施复烤厂 390,109.59 2.73%否 5 枣阳骏达农业科技有限公司 228,000.00 1.60%否 合计合计 6,457,363.59 45.18%-湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,004,879.04 5,485,175.35-63.45%投资活动产生的现金流量净额-142,955.56-1,222,667.07 87.33%筹资活动产生的现金流量净额-2,574,920.07-3,631,681.16 29.10%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比下降，主要是购买商品、接受劳务支付的现金所支付的现金同比增加。2、投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是购建固定资产支出的现金减少。3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是去年同期归还借款支出较多。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司情况如下：企业名称：深圳前海和诺生物科技有限公司 企业类型：有限责任公司（法人独资）法定代表人：贺择 成立日期：2017 年 8 月 14 日 统一社会信用代码：91440300MA5ENXJM5U 注册资本：500 万元人民币 住 所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室 经营范围：从事生物科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；电子烟油、香精香料的研发与销售；电子产品、电子元器件的销售；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制项目须取得许可后方可经营）。报告期内，深圳前海和诺生物科技有限公司总资产：13.14 万元，净资产：-14.87 万元，净利润：-24.87 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据企业会计准则第 16 号政府补助(财会201715 号)的规定,公司将修改财务报表列报，与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，列示计入湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 其他收益的政府补助，与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，本公司新成立全资子公司深圳前海和诺生物科技有限责任公司，合并报表范围增加该子公司。(八八)企业社会责任企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入 到发展实践中，积极承担社会责任，通过增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，公司业绩稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品是以烟杆、烟叶废弃物为主要原材料的烟碱产品。2017 年、2016 年度、2015 年度公司生产成本中原材料成本占比分别为 73.66%、39.42%、43.24%，因原材料的采购价格占比公司生产成本比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。应对措施：一方面作为湖北烟草废弃物处理厂，已与原料供应商建立了长期合作关系，价格保持较为稳定水平；另一方面，在销售策略上，公司将争取使产品定价与原材料价格及时同步变动。2、实际控制人不当控制风险 公司股东贺择、刘齐洲、李江合计直接持有公司 100.00%的股份，且三人签订了一致行动协议，为公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中小股东的利益产生不利影响。应对措施：公司制定了投资管理制度、对外担保制度、关联交易制度、防范控股股东或实际控制人及其关联方资金占用管理制度，以有效防范控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式转移、输送利润或占用公司资源及资金。同时，公司章程、“三会议事规则”中对股东的各项权利进行了详细规定，以保障中小股东的合法权益。3、公司治理的风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司虽然已经建立了较为健全的内部控制管理制度，但随着国内证券市场自身业务的不断发展，在新的政策和外部环境下，公司的内控体系需进一步补充和完善，需要制定或更新现有制度与之相配套。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。同时，加强对公司董事、监事、高级管理人员等相关人员的法律、法规及政策的学习和培训，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。4、公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符的风险 公司目前向恩施清江生物工程有限公司租赁的位于舞阳坝街道办事处枫香坪村的土地，其使用权证上的土地用途是商业、住宅用途。公司租赁土地使用权性质存在与实际用途不符的风险。2012 年 2 月 3 日，公司取得恩施市发展和改革局核发的 湖北省企业投资项目备案证，公司的烟叶废弃物综合利用项目建设地点在恩施红庙经济开发区枫香坪桑枣坝。2012 年 11月 28 日，公司取得恩施市城市规划管理局出具的关于恩施和诺生物工程公司生产厂址有关问题的回复，经请示市人民政府，同意公司利用租赁舞阳坝街道办事处枫香坪三草坝的农科院清江生物工程公司地块做为临时生产经营用地。应对措施：公司租赁的土地使用权性质虽然与实际用途不符，但是经主管机关批准可以作为临时生产经营用地。另，恩施市规划管理局及恩施市住房和城乡建设局均出具了书面证明，证明公司在恩施市红庙经济技术开发区枫香坪村桑枣坝从事烟叶废弃物综合利用项目建设过程中符合规划、建设管理相关法律、法规及规章的要求，不存在违法违规行为。5、税收政策变动风险 公司 2014 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201442000362。公司所得税税率 15%，有效期三年。根据湖北省政府鄂政办发201627 号文件规定，自 2016 年5 月 1 日起地方教育附加征收率由 2%下调至 1.5%。根据国家税务总局关于印发生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）的通知（国税发200211 号），公司出口产品植物碱增值税销项税税率 8%。若未来税收政策发生不利变化，公司将无法享受优惠政策，经营业绩将受到不利影响。应对措施：一方面，公司将积极关注行业税收政策的变化，持续增加研发投入金额，不断充实公司科研人才力量，维持高新技术企业资质。另一方面，公司未来将进一步研发具备高附加值的产品，积极拓展业务，夯实公司盈利能力，即使税收优惠政策取消或有所调整，湖北和诺生物工程股份有限公司 公告编号：2018-004 公司也能维持合理盈利水平。6、经营业绩依赖政府补助的风险 报告期内，2017 年度、2016 年度、2015 年度，公司政府补助金额分别为 1,636,070.67元、428,156.07 元、607,197.64 元，利润总额分别是 446,098.58 元、2,276,864.88 元、2,352,862.84 元，政府补贴金额占各期利润总额比重分别为 366.75%、18.80%、25.81%，对公司经营业绩影响较大。若公司不加强自身业务盈利能力，同时未来政府补贴金额下降，公司业绩将受到较大的不利影响。应对措施：一方面，公司将加强行业及地区政府补贴政策的研究，依靠政策获得持续性政府补贴；另一方面，加强自身业务的研发及销售，未来拓展高毛利率的海外业务收入及高附加值的产品收入，增强业务盈利能力，降低政府补贴对业绩的影响。7、公司客户集中度较高的风险 2017 年、2016 年、2015 年，向前五名客户销售金额分别为 14,329,137.14 元、17,055,580.97 元、12,783,024.33 元。来自前五名客户合计销售额占当期营业收入总额的比例分别为 68.76%、84.98%、68.15%，其中第一大客户 Vermillion River LLC 的收入占比分别 51.66%、64.87%、45.51%，公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，本公司存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，则会严重影响公司盈利的稳定性，公司业绩存在下滑的风险。应对措施：公司目前属于初创期，仍处于市场开拓阶段，未来公司将大力开拓市场，着力打造出较为完善的销售网络体系。公司对经销商