870178_2017_旭平首饰_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

1 2017 年度报告 旭平首饰 NEEQ:870178 旭平首饰股份有限公司 XUPING JEWELRY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于2017年8月通过广西名牌产品认定，有效期三年。公司全资子公司柳州市旭平首饰有限公司 2017 年通过了高新技术企业认定，有效期三年。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节第九节 行业信息行业信息.28 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.28 第十一节第十一节 财务报告财务报告.32 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、旭平首饰 指 旭平首饰股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期 指 2017 年度 上期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 旭平首饰股份有限公司章程 珠海旭平 指 珠海旭平投资有限公司 珠海延平 指 珠海延平投资有限公司 珠海银平 指 珠海银平投资有限公司 珠海世平 指 珠海世平投资有限公司 浙江旭平 指 浙江旭平饰品有限公司 施华洛世奇 指 施华洛世奇（广州）贸易有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘旭平、主管会计工作负责人郑东海及会计机构负责人（会计主管人员）郑东海保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 随着行业发展日益成熟，仿真首饰行业面临的市场竞争已经不仅仅是价格竞争，而转变为品牌营销、渠道建设、产品设计、定制服务等方面的综合竞争。作为仿真首饰行业的知名品牌之一，公司技术研发、品牌管理、销售渠道、综合服务等方面具备较强的竞争优势和市场影响力。如果市场竞争日益加剧使得公司不能继续维持或提升现有市场地位进而导致公司市场占有率下降，或者市场竞争日趋激烈导致行业平均利润水平持续下降，公司经营业绩可能会受到一定影响。行业周期性、季节性风险 仿真首饰的周期性与宏观经济波动周期大致相同，当宏观经济向好时，首饰需求较大，反之亦然。同时，仿真首饰行业的季节性特征明显，主要受节假日和婚庆消费影响，呈现季节性波动，每年的第一季度和第三季度是行业主要销售旺季。投资者对本公司进行价值判断时，应充分考虑本公司所处行业的季节性波动特征。原材料价格和劳动力成本上涨的风险 国内原材料和劳动力价格存在上涨的风险。原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。公司采购的主要原材料包括电镀材料、铜材料，其价格随基础金属等的价格波动而变化。如果未来基础金属价格不断上涨，公司主要原材料价格也将随之上涨，将增加公司的材料成本，对公司的盈利能力产生不利影响。同时，依据新实施的劳动合同法，不断上升的最低工资标准和社保基金缴纳标准带来的人力资源成本上升等因素，也会使公司劳动力成本加大。6 注册商标被侵权、产品设计被仿制的风险 公司的品牌为公司的核心竞争优势之一，虽然公司已经尽力采取各种方式来保护公司的品牌和注册商标，但公司不能确保将来不会发生公司品牌和注册商标被侵犯的事件。此外仿真首饰行业中的小型企业以及新进入竞争者在研发和创新方面的基础较为薄弱，模仿抄袭成为行业内研发设计的主要手段。公司将加强知识产权保护来维护产品设计的合法权利，但如果公司的产品设计受到仿制，将导致公司的经济利益受到侵害。若注册商标或产品设计被侵权事件发生，会影响公司的品牌形象及消费者对公司产品的消费意愿，从而对公司经营产生不利影响。公司治理风险 股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善，相关人员需要进一步加强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实有效发挥作用。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 旭平首饰股份有限公司 英文名称及缩写 XUPING JEWELRY CO.,LTD 证券简称 旭平首饰 证券代码 870178 法定代表人 潘旭平 办公地址 广西梧州市龙圩区龙圩镇工业大道 60 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余文勇 职务 董事会秘书 电话 020-83930699 传真 020-83220389 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市荔湾区坦尾路 138 号 A 区 2 楼，510163 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-08-26 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C24 制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-工艺美术品制造-珠宝首饰及有关物品制造 主要产品与服务项目 人造首饰、人造宝石和工艺品的研发、加工及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）115,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 潘旭平、李冬梅 实际控制人 潘旭平、李冬梅 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 914504005615602512 否 注册地址 广西梧州市龙圩区龙圩镇工业大道 60 号 否 注册资本 115,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 魏标文、吴志辉 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，股票交易方式改为集合竞价。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 260,048,862.71 169,298,986.88 53.60%毛利率%28.90%28.56%-归属于挂牌公司股东的净利润 16,906,686.83 5,392,277.15 213.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,273,890.80 4,797,826.33 239.19%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.91%3.46%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.58%3.08%-基本每股收益 0.15 0.05 200.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 231,400,977.25 197,950,169.95 16.90%负债总计 33,195,733.67 16,651,613.20 99.35%归属于挂牌公司股东的净资产 198,205,243.58 181,298,556.75 9.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.58 9.08%资产负债率%（母公司）9.46%7.18%-资产负债率%（合并）14.35%8.41%-流动比率 4.79 14.63-利息保障倍数 33.68 10.19-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,307,480.20-8,975,727.31 315.11%应收账款周转率 167.15 102.37-存货周转率 2.22 1.88-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%16.9%27.12%-营业收入增长率%53.60%40.71%-净利润增长率%213.54%162.36%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 115,000,000 115,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 207,822.25 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,022,650.00 委托他人投资或管理资产的损益 105,808.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-395,219.83 非经常性损益合计非经常性损益合计 941,061.37 所得税影响数 308,265.34 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 632,796.03 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外支出 368,353.04 0 资产处置收益 -368,353.04 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 目前，公司主要从事人造首饰、人造宝石、工艺品加工及销售，内部已形成产品研发设计、采购、生产、销售四大运营模块。各模块独立运行，保证公司在获取关键资源、订单实现、产品交付各环节高效运营。同时上述四大各模块形成整体、相互配合，形成完整的运营链，构成公司完整商业模式。公司通过采购环保铜合金、铜材料、锆石及其他人工宝石、施华洛世奇水晶及其他辅助材料等生产制造原材料，进行内部加工或外发加工，并将产成品通过批发和零售的方式对外进行销售。批发业务主要通过自营方式设立门店、分公司进行线下批发，以及在阿里巴巴、中国制造网等跨境电商平台以公司名义注册网店进行线上批发。客户根据市场情况及自身资金情况，定期或者不定期进行采购，并付款后提走货物，或由公司业务部门工作人员代为邮寄。零售业务指的是公司以公司名义在天猫、淘宝、京东等电子商务平台注册网店并以自营方式向终端消费者进行销售，零售业务均提供免费包邮服务，销售的货物全额纳税，并根据电子商务平台规则及消费者个人需要开具销售发票。公司主要根据市场和消费者的需求，研发、设计并生产符合需求的产品，并提供后续的服务。随着国民经济的增长及居民消费水平的提高，时尚饰品的快消品需求也不断得以提高，因此公司的商业模式具有稳定性和可持续性。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司在强化内部管理、规范发展的同时，公司加大了市场营销力度，进一步开拓市场，同时加大了研发及生产的投入，不断提升企业对新产品的设计、研发能力，以此满足不断增长的市场需求，2017 年 1-12 月份公司的经营业绩比 2016 年度大幅增长，全面完成了 2017 年度的经营计划：1、报告期内，全资子公司贺州市旭平首饰有限公司项目建设顺利，并开始部分试生产，同时全资子公司浙江旭平饰品有限公司于 2017 年 3 月份开始营业，合并范围内公司全年实现营业总收入约 26005万元，营业总成本 23932 万元，营业收入比上年同期增长 53.60%，营业总成本比上年同期增长 47.53%，12 全年实现净利润 1690 万元，同比增长 213.54%。营业收入、营业成本及利润的增长原因主要是公司加大了市场的开拓力度，随着市场的进一步开发，境内销售及境外销售业务均大幅增长，境内销售收入同比增长 66.45%，境外销售收入同比增长 33.%。2、本报告期内，公司资产总计达到 23140 万元，比期初增加了 16.90%，负债总计 3319 万元，比期初增加了 99.35%，公司总资产的增加是由于公司为了满足市场的需要，加大了固定资产的投资及原材料的投入所致；公司总负债的增加主要是应付帐款及预收帐款大幅增加所致。3、报告期内,由于销售收入大幅增加，销售收入回款正常，因此经营活动产生的现金流量净额达到1931 万元，比去年同期大幅增加。(二二)行业情况行业情况 一、宏观环境 报告期内受整体宏观经济影响，仿真首饰的国内外市场经济环境与比往年相关不大，部分国家受政治因素影响，外籍客商来华次数降低，当地仿真首饰市场受到一定的影响。同时，国家检验检疫局等质量安全监管部门对出口产品质量要求逐步提高，对企业的质量管控逐步加强，另外，国家环保部对环境治理的要求越来越高，这些都对仿真饰品的生产经营提出了新的挑战，也迎来了新的机遇。二、行业发展 仿真首饰作为珠宝首饰领域的细分行业，虽然目前尚属于传统行业，但是市场空间仍然巨大。近年来随着国际化程度的加深、居民生活水平的提高和对个性的追求，尤其是九零后和零零后对仿真首饰等时尚装饰品的喜爱，形成了国内外对仿真首饰市场的需求拉动，对行业的发展起到了很多的促进作用，行业发展空间巨大。同时，基于行业激烈的竞争，将不断有公司被淘汰，优秀的公司在行业的市场地位和市场占有率将不断得以提升。三、周期波动 仿真首饰的周期性与宏观经济波动周期大致相同，当宏观经济向好时，首饰需求较大，反之亦然。同时，仿真首饰行业的季节性特征较为明显，呈现季节性波动，对于开展外贸市场的企业来讲，国外的政治因素、宗教因素及当地经济因素等对仿真首饰市场的周期波动存在明显作用。四、市场竞争的现状 近年来随着国际化程度的加深、居民生活水平的提高和对个性的追求，行业增长迅速，同时导致行业市场竞争开始加剧。随着行业发展日益成熟，仿真首饰行业面临的市场竞争已经不仅仅是价格竞争，而转变为品牌营销、渠道建设、产品设计、定制服务等方面的综合竞争。五、未来趋势 近年来随着国际化程度的加深、居民生活水平的提高和对个性的追求，尤其是九零后和零零后对仿真首饰等时尚装饰品的喜爱，仿真首饰存在着巨大的市场发展空间和美好前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 13 货币资金 17,589,268.72 7.60%19,063,982.69 9.63%-7.74%应收账款 1,420,842.60 0.61%1,535,194.37 0.78%-7.45%存货 92,231,447.40 39.86%74,478,825.73 37.63%23.84%固定资产 57,955,834.76 25.05%28,491,077.46 14.39%103.42%在建工程 15,485,643.63 6.69%28,339,071.07 14.32%-45.36%长期借款 5,864,488.56 2.53%8,788,405.61 6.48%-33.27%资产总计 231,400,977.25-197,950,169.95-16.9%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1 本期期末存货余额同比大幅增加 23.84%，原因是报告期内营业收入大幅增长，为了进一步满足市场的需要，公司生产原材料、半成品、成品的存货都需要相应的进行储备，因此导致存货同比大幅度增加。2、固定资产占比大幅提升的原因是已完工在建工程结转到固定资产科目，在建工程则大幅下降。3、长期借款大幅减少的原因是报告期内公司没有新增长期借款，同时是还了部分长期借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 260,048,862.71-169,298,986.88-53.60%营业成本 184,887,828.48 71.10%120,946,295.62 71.44%52.87%毛利率%28.90%-28.56%-管理费用 33,002,659.99 12.69%21,639,644.42 12.78%52.51%销售费用 18,447,367.14 7.09%17,354,674.25 10.25%6.30%财务费用 850,012.25 0.33%912,064.33 0.54%-6.80%营业利润 21,564,579.78 8.29%7,308,901.20 4.53%195.05%营业外收入 504,780.17 0.19%638,444.76 0.38%-20.94%营业外支出 400,000.00 0.15%60,003.27 0.25%566.63%净利润 16,906,686.83 6.50%5,392,277.15 3.19%213.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入大幅增长 53.60%、营业成本大幅增长 52.87%，主要原因是公司加大了市场开发力度，全资子公司广东旭平营业收入同比增长 23.32%，同时位于义乌的浙江旭平于 2017 年 3 月开始营业，全年营业收入达到 3653 多万。2、由于报告期内营业收入大幅增长，营业成本也相应的比上年同期大幅增长。3、管理费用大幅增长的主要原因是为了进一步开发市场，公司在 2017 年对新产品及新工艺等的研发投入大规模增加，以满足市场对新产品及产品质量的要求，同时由于营业收入大幅增长，管理费用也相应地有所增长。4、报告期内，营业外支出大幅增长主要是本期对外进行了捐赠赞助支出 40 万元，去年同期无此支出。5、由于本期营业收入同比大幅增长，且费用的增长在可控的合理范围内，因此本期营业利润、净利润同比均大幅增长。14 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 258,549,841.30 168,828,636.06 53.14%其他业务收入 1,499,021.41 470,350.82 218.70%主营业务成本 184,138,872.88 120,911,434.42 52.29%其他业务成本 748,955.60 34,861.20 2048.39%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%产成品 257,664,908.84 99.08%165,222,361.19 97.59%半成品、材料 884,932.46 0.34%3,606,274.87 2.13%其他业务收入 1,499,021.41 0.58%470,350.82 0.28%合计 260,048,862.71 100.00%169,298,986.88 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%境内 189,526,262.55 72.88%112,961,976.85 66.72%境外 70,522,600.16 27.12%56,337,010.03 33.28%合计 260,048,862.71 100.00%169,298,986.88 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、随着公司对市场开发力度的加强，本年度客户拿货以产成品为主，半成品拿货的比较少，因此半成品的销售有所下降。2、本年度境内收入占比提升到 72.88%，主要原因是浙江旭平于 2017 年 3 月份开始营业，且浙江旭平的营业收入全部是境内销售收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 TOKO BINTANG BARU 16,826,218.70 6.47%否 2 ISTANA ASESORIES 11,739,494.33 4.51%否 3 广州市拓尚网络科技有限公司 8,970,183.75 3.45%否 4 广州一达通企业服务有限公司 8,727,613.41 3.36%否 5 广州市威妮华时尚首饰有限公司 6,964,014.16 2.68%否 合计合计 53,227,524.35 20.47%-15 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 烟台招金励福贵金属股份有限公司 55,281,196.58 44.00%否 2 励福（江门）环保科技股份有限公司 11,386,324.78 9.06%否 3 上海贺利氏工业技术材料有限公司 10,196,581.21 8.12%否 4 施华洛世奇（广州）贸易有限公司 10,181,440.34 8.10%否 5 广州市大州铜材有限公司 4,877,145.32 3.88%否 合计合计 91,922,688.23 73.16%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,307,480.20-8,975,727.31 315.11%投资活动产生的现金流量净额-16,608,560.78-26,985,422.82-38.45%筹资活动产生的现金流量净额-4,045,242.00 36,531,373.78-111.07%现金流量分析现金流量分析：报告期内：1、由于销售收入增加，销售收入回款正常，因此经营活动产生的现金流量净额比上期增加了约 2828 多万元。2、由于本期短期理财投资大幅减少，且固定资产投资比上年有所放缓，因此报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期有所增加。3、由于本期没有吸收投资，本期筹资活动现金注入为零，且本期偿还部分债务，因此筹资活动产生的现金流量净额大幅减少。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内：1、公司旗下全资子公司广东旭平首饰有限公司营业收入 173,019,174.09 元，净利润 6,676,159.66元；广东旭平首饰有限公司于 2012 年 7 月 9 日取得工商营业执照，注册资本 1,000 万元，实收资本 1,000万元，2017 年增资到 2500 万元。注册地址为广州市荔湾区流花路 9 号华南（国际）小商品城（西郊大厦）B 座首层 B1069-B1069B，法定代表人为杨苏伟，经营范围为：贵金属及其制品批发（不含许可类商品）；金属制品批发；钻石饰品批发；钻石首饰零售；贵金属及其制品零售（不含许可类商品）；通用机械设备销售；货物进出口（专营专控商品除外）2、公司旗下全资子公司柳州市旭平首饰有限公司营业收入112,177,234.05元，净利润5,608,813.99元；柳州旭平首饰有限公司于 2012 年 3 月 12 日取得工商营业执行，增资后的注册资本 4,000 万元，实收资本 4,000 万元，注册地址为鹿寨县鹿寨镇中心工业园区，法定代表人为李冬梅，经营范围为：首饰、工艺品加工、销售。3、公司旗下全资子公司贺州市旭平首饰有限公司营业收入 28,341,002.22 元，净利润-934,802.56元；贺州市旭平首饰有限公司于 2012 年 12 月 10 日取得工商营业执照，增资后的注册资本 5,500 万元，实收资本 5,500 万元，注册地址为钟山县县城龟石北路东侧 A 地块，法定代表人为潘旭平，经营范围为：人造首饰、人造宝石、工艺品的研发、生产和销售，及与本企业生产相关的设备、工具、器具的研发、16 生产和销售。4、公司旗下全资子公司浙江旭平饰品有限公司营业收入 36,531,186.52 元，净利润 948,081.83 元；浙江旭平饰品有限公司于 2016 年 5 月 24 日取得工商营业执照，注册资本 1000 万元，实收资本 1000 万元，注册地址为浙江省义乌国际商贸城一区东扩市场 102561 号商位，法定代表人为蔡洪霞，经营范围为：实物现场批发、网上销售：饰品及饰品配件、工艺品；货物进出口、技术进出口。5、公司旗下全资子公司旭平首饰（香港）有限公司营业收入 5,514,537.23 元，净利润 29,256.50 元；旭平首饰（香港）有限公司于 2017 年 3 月 8 日取得香港公司注册处公司注册证明书，股本 10 万港元，实收股本 0 元，经营范围为珠宝首饰、工艺品、有色金属、贵金属及相关设备、配件、原材料的国际贸易等。6、公司旗下全资子公司延边吉平首饰有限公司于 2017 年 6 月 22 日取得工商营业执照，注册地址为图们市经济开发区枫梧大路 966 号，注册资本 1000 万元，实收资本 0 万元，延边吉平首饰有限公司目前尚未开展营业，营业收入为 0 元，净利润为 0 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在确保不影响日常正常的生产经营所需资金的情况下，运用闲置资金进行适当低风险的银行短期理财投资，以提高公司的资金使用效率和整体收益，实现股东利益最大化。公司期末购买短期银行理财产品的余额为 280 万元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。2.本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016年度营业外支出 368,353.04 元，调增资产处置收益-368,353.04 元。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内新增纳入合并报表范围的全资子公司有：旭平首饰（香港）有限公司、延边吉平首饰有限公司。17 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司全资子公司广东旭平对华南理工大学进行捐款 10 万元，公司全资子公司贺州旭平对经营所在地捐款 30 万元。公司诚信经营，遵纪守法，按时交纳各种税款、残疾人保障金。公司聘用社会残障人士共 10 人，为员工购买五险一金，积极承担社会责任，支持地区经济发展，促进企业和社会的共同发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 随着公司新产品研发团队的壮大，及生产、销售规格的扩大，公司的核心竞争力不断得到提升。公司将结合产业升级、继续进行深度的客户开发和技术开发。同时，随着公司与世界著名品牌施华洛世奇公司战略合作的不断推进，公司的品牌知名度和影响力不断得到提升，并逐步向世界著名品牌靠拢，对公司的持续经营起着较大的作用。报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营情况良好，报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，公司也不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、市场竞争风险 随着行业发展日益成熟，仿真首饰行业面临的市场竞争已经不仅仅是价格竞争，而转变为品牌营销、渠道建设、产品设计、定制服务等方面的综合竞争。作为仿真首饰行业的知名品牌之一，公司技术研发、品牌管理、销售渠道、综合服务等方面具备较强的竞争优势和市场影响力。如果市场竞争日益加剧使得公司不能继续维持或提升现有市场地位进而导致公司市场占有率下降，或者市场竞争日趋激烈导致行业平均利润水平持续下降，公司经营业绩可能会受到一定影响。应对措施：公司将加大对产品的研发设计力度，形成自主的核心技术产品，提高自身的竞争力和核心优势。在市场方面，将加大品牌的广告宣传投入，拓宽营销渠道，保持公司在仿真首饰行业的市场竞争力不断提升，市场占有率不断上升。二、行业周期性、季节性风险 仿真首饰的周期性与宏观经济波动周期大致相同，当宏观经济向好时，首饰需求较大，反之亦然。同时，仿真首饰行业的季节性特征明显，主要受节假日和婚庆消费影响，呈现季节性波动，每年的第一季度和第三季度是行业主要销售旺季。投资者对本公司进行价值判断时，应充分考虑本公司所处行业的18 季节性波动特征。应对措施：公司一直以来注重研究国内外仿真首饰市场情况以及不同国家风俗习惯差异情况，有针对性的开发能够迎合消费者季节性需求的新颖款式，并通过促销活动有效的营销策略，淡化消费者对周期性和季节性的观念。同时，探索跨界合作，减少因行业属性带来的限制性因素，进行跨行业营销，从而降低或者避免行业周期性、季节性风险。三、原材料价格和劳动力成本上涨的风险 国内原材料和劳动力价格存在上涨的风险。原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。公司采购的主要原材料包括电镀材料、铜材料，其价格随基础金属等的价格波动而变化。如果未来基础金属价格不断上涨，公司主要原材料价格也将随之上涨，将增加公司的材料成本，对公司的盈利能力产生不利影响。同时，依据新实施的劳动合同法，不断上升的最低工资标准和社保基金缴纳标准带来的人力资源成本上升等因素，也会使公司劳动力成本加大。应对措施：公司一直在进行生产技术的改良和生产设备的升级，通过技术改良攻克部份生产难题，从而减少原材料的使用和浪费；通过引进先进的生产设备替代人工，从而减少人工成本，最终降低生产成本，形成价格优势，冲抵原材料价格和人力成本上涨的风险。四、注册商标被侵权、产品设计被仿制的风险 公司的品牌为公司的核心竞争优势之一，虽然公司已经尽力采取各种方式来保护公司的品牌和注册商标，但公司不能确保将来不会发生公司品牌和注册商标被侵犯的事件。此外仿真首饰行业中的小型企业以及新进入竞争者在研发和创新方面的基础较为薄弱，模仿抄袭成为行业内研发设计的主要手段。公司将加强知识产权保护来维护产品设计的合法权利，但如果公司的产品设计受到仿制，将导致公司的经济利益受到侵害。若注册商标或产品设计被侵权事件发生，会影响公司的品牌形象及消费者对公司产品的消费意愿，从而对公司经营产生不利影响。应对措施：针对未来因品牌知名度提高而带来的商标被侵权、产品设计被仿制风险，公司将在产品 LOGO 印记、产品外包装方面不断进行改良，使得仿冒者无法进行仿制或者增加仿制成本而自动放弃，同时将公司的原创设计及时进行知识产权保护，对于侵权主体通过多种方式进行制止、打击，使其不敢继续仿制。五、公司治理风险 股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善，相关人员需要进一步加强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实有效发挥作用。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。应对措施：公司将不断完善内部治理机制和治理结构，通过制定相关的规章制度固化公司内部治理，逐渐减少和避免人治的随意性；加强内部员工的培训力度，确保相关人员遵守公司的规章制度，有效发挥公司的治理机制。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 681,786.84 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计总计 10,000,000.00 681,786.84 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 临时临