870187_2017_易肌雪_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 1 2017 年度报告 易肌雪 NEEQ:870187 江苏易肌雪生物科技股份有限公司 Jiangsu EGFpro Bio-Technology Co.,Ltd 公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017年2月，荣获2016年度常州科教城“上市企业奖”、“企业效益贡献奖”。2017 年 7 月，与华夏银行信用卡网上商城平台达成合作。2017 年 11 月，受邀参加第十六届上海国际美发美容节，并于大会上发布“易肌雪”生物护肤新理念。2017 年 11 月，易肌雪系列产品入驻天猫平台，开启日化线线上销售新篇章。公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .1919 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2121 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2222 第九节第九节 行业信息行业信息 .2525 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2525 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3030 公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、易肌雪公司 指 江苏易肌雪生物科技股份有限公司 有限公司 指 江苏普罗赛生物技术有限公司 主办券商、东方财富证券 指 西藏东方财富证券股份有限公司(原“西藏同信证券股份有限公司”)元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 江苏易肌雪生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 江苏易肌雪生物科技股份有限公司股东大会议事规则、江苏易肌雪生物科技股份有限公司董事会议事规则、江苏易肌雪生物科技股份有限公司监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 公司法 指 现行有效的中华人民共和国公司法 证券法 指 现行有效的中华人民共和国证券法 EGF、表皮生长因子、寡肽-1 指 Epidermal growth factor，人体内的一种活性物质，由 53 个氨基组成的活性多肽，藉由刺激表皮细胞生长因子受体之酪氨酸磷酸化，达到修补增生肌肤表层细胞，对受伤、受损之表皮肌肤有良好疗效。其最大特点是能够促进细胞的增殖分化，从而以新生的细胞代替衰老和死亡的细胞。EGF 还能止血，并具有加速皮肤和粘膜创伤愈合，消炎镇痛，防止溃疡的功效。EGF的稳定性能极好，在常温下不易失散流动，能与人体内各种酶形成良好的协调效应。最初的 EGF 主要被运用于医学领域，主要用于促进受损表皮的修复与再生，如治疗烧伤、烫伤等。表达宿主 指 用于进行蛋白表达的载体细胞，常见的有大肠杆菌（E.coli)，酵母菌(Yeast)，中国仓鼠卵巢细胞(CHO）等。公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱月珍、主管会计工作负责人刘大胜及会计机构负责人（会计主管人员）刘大胜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人控制不当的风险 股份公司设立后，公司建立起股东大会、董事会、监事会三会治理结构，制定了 公司章程、三会议事规则等规章制度，并根据有关制度规定召集、召开三会。但由于公司控股股东、实际控制人陆雅臣和朱月珍持有公司 90%的股份，公司存在实际控制人利用控制权施加不当控制、影响公司治理环境的风险。2、技术人员储备不足的风险 公司主营具有生物活性的表皮生长因子（EGF）生物护肤品，其核心技术属于前沿性生物行业，目前我公司已经掌握具有专利保护的核心技术及人才，但随着公司业务的不断拓展，公司也需要一批优秀的生物蛋白专业人才加入以提高公司人才储备及研发团队质量，若无法及时招聘相应专业技术人才或是原有专业人才流失的情况发生，则会对公司的研发、生产、销售等环节产生一定影响，从而影响公司的经营业绩。3、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立起三会治理结构以及各项专门管理制度。公司股东大会及董事会正常运行，监事会履行监督职能，公司内部各治理机构的权力制衡机制逐步完善，各项专门管理制度按章执行。但因股份公司成立时间较短，公司存在内部控制制度执行环节不尽完善导致的公司治理风险。4、应收账款余额较大的风险 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别为 5,003,230.11 元、4,638,225.79 元，占总资产比例分别为 35.50%、30.90%，如果上述应收账款产生较大金额的坏账损失，将对公司经营业绩产生较大不利影响。公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 6 5、销售区域较为集中的风险 公司经销商主要分布在常州、南京、无锡、苏州等江苏省内城市，由于公司的生物护肤品 2015 年 2 月新推向市场，且受品牌知名度、资金和人力资源的限制，目前公司主要销售区域在江苏省内和上海地区。由于目前公司省外市场开拓尚处于起步阶段，如果公司未来在江苏省内销售业绩出现大幅下滑，而外省市场开拓又无法取得显著效果，将会给公司未来发展和业绩带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏易肌雪生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu EGFpro Bio-Technology Co.,Ltd 证券简称 易肌雪 证券代码 870187 法定代表人 朱月珍 办公地址 江苏省常州市武进区常武中路 801 号常州科教城科技 3 号楼 D 座 9 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘大胜 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0519-89616166 传真 0519-89616177 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市武进区常武中路 801 号常州科教城科技 3 号楼 D 座 9 楼，邮编：213164 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-3-11 挂牌时间 2016-12-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（26）-日用化学产品制造（268）-化妆品制造（2682）主要产品与服务项目 护肤品的生产和销售；生物制品（蛋白、抗体、酶、多肽）研发与销售；生物技术及工艺的研发、咨询和转让。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 陆雅臣 实际控制人 陆雅臣、朱月珍 公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320400697851605T 否 注册地址 常州市武进区常武中路 801 号常州科教城科技 3 号楼 D 座 9 楼 否 注册资本 10,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 罗建平、张燕 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 5,045,814.63 9,716,764.34-48.07%毛利率%88.69%82.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 850,068.86 1,277,904.32-33.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-579,916.65 1,262,904.32-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.21%10.12%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.24%10.01%-基本每股收益 0.0850 0.1278-33.49%公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 9 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 15,010,530.44 14,094,644.40 6.50%负债总计 899,348.21 833,531.03 7.90%归属于挂牌公司股东的净资产 14,111,182.23 13,261,113.37 6.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.33 6.02%资产负债率%（母公司）5.99%5.91%-资产负债率%（合并）-流动比率 1,589.70%1,635.84%-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 446,298.51 3,671,662.92-87.84%应收账款周转率 1.05 2.48-存货周转率 0.30 0.93-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%6.50%3.52%-营业收入增长率%-48.07%-26.53%-净利润增长率%-33.48%-32.10%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 10 项目项目 金额金额 与企业日常活动相关的政府补助 政府补助 1,850,000 其他 36,647.34 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,886,647.34 所得税影响数 471,661.84 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,414,985.50 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于生物面膜、护肤系列化妆品的设计、研发、生产与销售，致力成为一家专业的生物护肤品生产商。公司根据化妆品行业的发展趋势研究市场需求及监管要求，通过核心前沿技术表皮细胞生长因子的培育，将生产出来的优质产品销售给相应的客户，以满足客户对护肤产品的需求。公司依托先进的管理水平、研发及生产技术优势，经过长期的发展，积累了优秀稳定的渠道资源，形成了线上、线下协同发展的经营模式。目前，公司产品销售渠道主要在线下各大美容院，受益于“爱美之心，人皆有之”的道理亘古不变，美容市场一直是存在巨大消费潜力的快消品市场，我公司经培训合格的销售人员前期会进驻合作美容院，把易肌雪产品的护肤原理及理念宣讲到店家美容导师及消费者，针对不同消费需求及皮肤状况，公司提供逆龄组合 I 型、II 型、III 型三种型号套装产品，同时公司还提供精华喷雾、精粹凝露及面膜类日常使用护肤品。公司在不断扩大线下美容院市场的同时，逐步进驻了各大电商平台，先后进驻了京东商城、壹药网、亚马逊、淘宝天猫商城等电商平台。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司立足核心技术，通过研发投入与创新，进一步提高公司生物护肤品核心成分表皮生长因子（EGF）表达量的稳定性，进一步降低制造成本，为企业创造更大的利润空间和市场竞争力。报告期内，公司完成既定研发费用的投入，使我公司生产的表皮生长因子表达量提高了 20.12%，且通过测活周期的延长，证实我公司生产的表皮生长因子活性稳定期达到两年，为市场需求多元化提供了强力保证。报告期内，实现护肤品销售收入 5,045,814.63 元,较去年同期下降 48.07%，由于受到目前美容市场产品混乱及行业的不健全等因素影响，销售收入的下降符合公司管理层对市场风险的合理预估。由于美容产品合理的使用效果周期较长，目前公司着眼于未来，打造领先于国内外的生物护肤品，倡导修复受损肌肤以实现健康肌肤美丽新理念。依托核心材料 EGF 制造成本降低的技术优势实现产品生产成本的下降，2017 年度护肤品销售收入的毛利率由上年同期 82.74%提高到 88.69%，相信在未来随着生物护肤品公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 12 的健康理念深入市场，公司产品会迎来巨大市场。(二二)行业情况行业情况 随着社会化发展进程，“爱美之心，人皆有之”的道理亘古不变，尤其是时值当下化妆品需求是仅次于衣食住行消费的巨大市场，然而，众所周知，由于我国日化业起步较晚，目前市场上充斥着以欧美日韩为主的化妆品产品。易肌雪作为民族品牌，通过消费者对使用过程及效果跟踪反馈，易肌雪产品的有效性和安全性上远超同类产品。公司依托先进的产品性能争创民族护肤品的领军人。EGF 是英文 Epidermal growth factor 的缩写，中文名称为表皮生长因子，又名寡肽-1，hEGF 是广泛存在于人体内的小分子活性蛋白，众多的科学研究表明，EGF 可刺激多种细胞的增殖，主要是表皮细胞、内皮细胞。在角膜损伤、烧烫伤及手术等创面的修复和愈合方面取得了很好的治疗效果。20 世纪90 年代起应用于美容领域，被誉为“美丽因子”。1986 年，Dr.Stanley Cohen 因为在表皮生长因子方面的杰出贡献荣获诺贝尔生理学与医学奖。迄今为止，EGF 是唯一获得诺贝尔医学奖肯定的化妆品成分。目前国内外同类产品中 EGF 的表达宿主多是原核生物（以大肠杆菌为主），或酵母，或转基因植物，这样就导致了 EGF 提取或表达量极低，所以成本一直居高不下，而且安全性也备受关注。公司经多年研发，易肌雪实现了体外培养人源细胞 EGF 的生产技术，获得的 EGF 分子具有活性高、纯度高和活性稳定持久的特点，相关技术已经申请获得国家发明专利(专利号：ZL201310282127.2)保护。易肌雪因其独特的液态 EGF 保存技术，配方纯净，产品中的活性 EGF 可以补充肌肤内伴随年龄而流失的 EGF，从分子水平改善细胞状态，让肌肤健康、年轻美丽。易肌雪致力于为市场提供天然态 EGF 生物护肤品，以青春驻留久远为己任，让尖端生物技术进入千家万户，服务于民。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,858,671.26 45.69%6,697,935.14 47.52%2.40%应收账款 4,638,225.79 30.90%5,003,230.11 35.50%-7.30%存货 2,429,206.11 16.18%1,436,441.02 10.19%69.11%长期股权投资-固定资产 542,549.52 3.61%328,288.45 2.33%65.27%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 15,010,530.44-14,094,644.40-6.50%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上期增加 160,736.12 元，同期变动比例 2.40%，主要是货款及时回收，总体变化不大。2、应收账款较上期减少 365,004.32 元，同期变动比例-7.30%，主要是前期货款的陆续收回，本年度采取了更加积极的销售回款政策，本期新增客户主要实行款到发货制度。公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 13 3、存货较上期增加 992,765.09 元，同期变动比例 69.11%，主要是报告期内，自制半成品（表皮生长因子）本年期末较上年期末增加了 1,008,575.96 元,原因是后期市场开拓，核心原料储备增加以满足销售增长的需求。4、固定资产较上期增加 214,261.07 元，同期变动比例 65.27%，主要是报告期内新购入研发及生产用机器设备。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 5,045,814.63-9,716,764.34-48.07%营业成本 570,636.77 11.31%1,677,108.84 17.26%-65.97%毛利率%88.69%-82.74%-管理费用 2,372,039.42 47.01%4,014,184.83 41.31%-40.91%销售费用 2,572,591.60 50.98%1,970,772.24 20.28%30.54%财务费用-10,899.94-0.22%-6,642.64-0.07%-营业利润-761,016.56-15.08%1,731,352.97 17.82%-营业外收入 1,906,647.34 37.79%20,000.00 0.21%9,433.24%营业外支出 净利润 850,068.86 16.85%1,277,904.32 13.15%-33.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2017 年公司营业收入 5,045,814.63 元，较上年同期减少 48.07%。主要原因有：（1）销售回款制度的改变，为了改善应收账款周转率及减少坏账损失，本年度内实行款到发货制度，减少客户赊销及压货现象，由此也带来了短期内销售额的下降；（2）我公司所生产的具有活性成分的生物护肤品的使用周期及效果凸显的周期相对较长，而非一蹴而就的涂抹掩饰美白效果，理性及健康的消费观念恰是我公司产品的核心理念，但目前美容市场上消费者盲目追求短期见效的心理仍然存在也导致了目前我公司销售额的下降；（3）由于受到目前美容市场产品混乱及行业的不健全因素影响，目前市场上生物活性概念性美容产品很多，尤其是对于活性的相关指标消费者更是无从辨别，行业内夸大产品效果，过度包装的现象屡见不鲜，加之个别商家追求这种高利润的劣质产品，以至于目前有部分劣质廉价商品充斥市场，对我公司产品短期内会形成一定的市场冲击。2、营业成本 2017 年公司营业成本较上年同期减少 65.97%，原因在于营业收入的下降，报告期内产品核心原料自制半成品（表皮生长因子）的表达量（表皮生成因子的单位产量）进一步提高，降低了产品单位制造成本，毛利率较上期增加 5.95%。3、管理费用 2017 年公司管理费用 2,372,039.42 元，较上年同期减少 40.91%，主要原因是本年度内比去年同期减少了新三板挂牌各方机构服务费 175.56 万元，管理费用中其他项目较上期变化不大。4、销售费用 2017 年公司销售费用 2,572,591.60 元，较上年同期增加 30.54%，主要原因是报告期内新增销售人员 9 人，为了更加积极开拓市场，本期销售费用中职工薪酬及差旅费较上期增加 69.26 万元，销售费用公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 14 中其他项目较上期变化不大。5、营业利润 2017 年公司营业利润-761,016.56 元，较上年同期减少 143.96%，净利润较上年同期减少 33.48%，原因是报告期内销售收入减少 48.07%，期间经营费用变化不大。6、营业外收入 2017 年公司营业外收入 1,906,647.34 元，较上年同期增加 9,433.24%，原因是报告期内取得省、市、区级“新三板”挂牌奖励 185 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 5,045,814.63 9,716,764.34-48.07%其他业务收入 主营业务成本 570,636.77 1,677,108.84-65.97%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%蛋白 1,350.43 0.03%5,498.29 0.06%护肤品 5,044,464.20 99.97%9,711,266.05 99.94%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成变动不大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南京朝晖美容连锁有限公司 766,841.03 15.20%否 2 金坛市城东德美乐嘉美容会所 707,767.52 14.03%否 3 常州超研美容养生会所 457,352.14 9.06%否 4 南京市雨花台区仲土阁美容中心 379,417.09 7.52%否 5 常州市花之裕美容有限公司 280,094.02 5.55%否 合计合计 2,591,471.80 51.36%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 苏州纳通生物纳米技术有限公司 248,461.54 13.81%否 2 英潍捷基（上海）贸易有限公司 124,474.53 6.92%否 3 云和印刷包装（上海）有限公司 97,120.51 5.40%否 公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 15 4 上海力王玻璃制品有限公司 75,470.09 4.19%否 5 余姚瀚森包装制品有限公司 71,205.13 3.96%否 合计合计 616,731.80 34.28%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 446,298.51 3,671,662.92-87.84%投资活动产生的现金流量净额-285,562.39-233,592.34 22.25%筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 87.84%，本期经营活动现金流入为 7,867,808.38 元,较上年同期减少 42.67%，主要是上年同期有一张应收票据 400 万元到期入账，本期营业收入较上年同期减少 4,670,949.71 元，本期净利润较上年同期减少 427,835.46 元,以上变化均导致经营活动现金流量净额减少；本期实现净利润 850,068.86 元，固定资产折旧及摊销费用发生 88,597.16 元，递延所得税资产增加 57,277.06 元，存货增加 992,765.09 元，经营性应收项目增加 136,197.70 元，经营性应付项目增加 464,764.12 元，以上项目导致本期净利润与经营活动产生的现金流量净额形成差异。2、投资活动产生的现金流量净额-285,562.39 元，主要是购入固定资产。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 报告期内本公司无需要披露的其他重要会计估计变更，相关会计政策变更如下：（1）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 16 （2）重要会计估计变更 报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，全力做到对社会负责、对公司股东和每一位员工负责。在公司的发展中，社会责任始终占据着重要的位置，公司一直积极承担社会责任，公司致力于做好属于自己品牌让爱美人士放心的护肤产品，并且作为一种社会责任去作不懈努力。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司持续经营近 9 年，已经形成了良好的企业文化、管理制度、营销模式和广阔市场，公司实现了集约化、信息化、电子化、流程化和数据化的先进经营管理模式。销售收入增长较快，销售费用、管理费用等控制较好，利润水平增长迅速；公司主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务团队稳定。报告期内，公司各项业务进展顺利，公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面遵循公司法 等法律法规以及公司章程等内部管理制度的要求规范运作，主要财务、业务等经营指标良好，管理层及业务骨干队伍稳定，公司员工没有发生违法违规行为。报告期内，公司不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损且亏损额逐年 扩大、债券违约、债务无法按期偿还、实际控制人失联、高级管理人员无法履职、拖欠员工工资、无法支付供应商货款、主要生产经营资质缺失或无法续期、无法获得主要生产经营要素等事项。报告期内，不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项，公司具有持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人控制不当的风险。股份公司设立后，公司建立起股东大会、董事会、监事会三会治理结构，制定了公司章程、三会议事规则等规章制度，并根据有关制度规定召集、召开三会。但由于公司控股股东、实际控制人陆雅臣和朱月珍持有公司 90%的股份，公司存在实际控制人利用控制权施加不当控制、影响公司治理环境的风险。应对措施：公司将严格遵守三会制度，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 17 2、技术人员储备不足的风险。公司主营具有生物活性的表皮生长因子（EGF）生物护肤品，其核心技术属于前沿性生物行业，目前我公司已经掌握具有专利保护的核心技术及人才，但随着公司业务的不断拓展，公司也需要一批优秀的生物蛋白专业人才加入以提高公司人才储备及研发团队质量，若无法及时招聘相应专业技术人才或是原有专业人才流失的情况发生，则会对公司的研发、生产、销售等环节产生一定影响，从而影响公司的经营业绩。应对措施：公司将健全人力资源相关制度，完善现有的内部培训体制，同时通过不断招聘人才，家强人才储备。3、公司治理风险。股份公司设立后，公司建立起三会治理结构以及各项专门管理制度。公司股东大会及董事会正常运行，监事会履行监督职能，公司内部各治理机构的权力制衡机制逐步完善，各项专门管理制度按章执行。但因股份公司成立时间较短，公司存在内部控制制度执行环节不尽完善导致的公司治理风险。应对措施：为防范公司治理风险，加强公司内部控制管理，避免侵害中小股东的利益，结合公司实际情况，公司将完善内部控制制度，对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康发展奠定良好的基础。此外，公司将进一步落实公司董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律、法规及政策的学习和培训工作，全面提高管理层规范意识。4、应收账款余额较大的风险。2016年 12月 31日、2017 年12月 31日公司应收账款余额分别为 5,003,230.11 元、4,638,225.79元，占总资产比例分别为 35.50%、30.90%，如果上述应收账款产生较大金额的坏账损失，将对公司经营业绩产生较大不利影响。应对措施：公司将采取几方面的措施来降低应收账款收账风险，（1）进一步加强对业务人员的收款指标考核，将应收款回款情况作为重要指标，落实到对其的绩效考核中；（2）积极推进改革销售制度，本年度内对新增客户基本实现款到发货的积极销售回款制度；（3）对于存在风险的款项及时采取各项必要的法律行动。5、销售区域较为集中的风险。公司经销商主要分布在常州、南京、无锡、苏州等江苏省内城市，由于公司的生物护肤品 2015 年 2月新推向市场，且受品牌知名度、资金和人力资源的限制，目前公司主要销售区域在江苏省内。由于目前公司省外市场开拓尚处于起步阶段，如果公司未来在江苏省内销售业绩出现大幅下滑，而外省市场开拓又无法取得显著效果，将会给公司未来发展和业绩带来不利影响。应对措施：公司将积极向省外拓展业务，2016 年 3 月公司当选中国美发美容协会常务理事单位，值此契机，公司也会向全国各省美容美发协会多交流行业发展态势，积极推进易肌雪品牌及其产品入驻江苏省外各大美容机构。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 公告编号：公告编号：20182018-015015 证券代码：证券代码：870187 870187 证券简称：易肌雪证券简称：易肌雪 主办券商：东方财富证券主办券商：东方财富证券 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）