430431_2016_枫盛阳_2016年年度报告_2017-06-29.pdf

1 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 Tianjin Fengshengyang Medical and Technical Co.,Ltd 枫盛阳 NEEQ:430431 年度报告 20162 公 司 年 度 大 事 记 1、天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司股票于 2014 年 1 月 24 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，挂牌当日股东人数为 2 人。截止 2016 年 2月 25 日，根据中国证券登记结算公司北京分公司提供的公司 证券持有人名册，公司股东人数超过 200 人，新增股东为挂牌后通过股票发行和股票公开转让形成。2、公司控股股东、实际控制人兼董事长、总经理刘金玲女士因个人行为涉嫌非法吸收公众存款被天津市公安局西青分局立案侦查，案件尚待公安机关进一步调查。3、公司于 2016 年 05 月 19 日收到中国证券监督管理委员会天津监督局（以下简称“中国证监会天津证监局”）出具的中国证券监督管理委员会天津监管局行政监管措施决定书（津证监措施字【2016】13 号）（以下简称“13 号决定书”）；控股股东、实际控制人刘金玲于 2016 年 05 月 19 日收到中国证券监督管理委员会天津监管局（以下简称“中国证监会天津证监局”）出具的中国证券监督管理委员会行政监管措施决定书（津证监措施字【2016】12 号），具体内容详见2016 年 05 月 19 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布的关于收到中国证券监督管理委员会天津监管局行政监管措施决定书的公告公告编号：2016-031。4、公司于 2016 年10 月24 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）的调查通知书（编号：津证调查字 2016009 号），具体内容详见 2016 年 10月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布的关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告公告编号为 2016-057。天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、企业、枫盛阳 指 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 南京三象 指 南京三象药业有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 未出席董事会董事：刘金玲、王敬、王玉欢；未出席理由：刘金玲因个人行为涉嫌非法吸收公众存款被天津市公安局西青分局立案侦查，案件尚待公安机关进一步调查，刘金玲已委托董事刘玉玺代为出席董事会；王敬、王玉欢因个人原因无法出席。【重要重要风险提示风险提示表表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.国家政策调整和宏观经济环境变化风险 国家政策的支持为医疗卫生行业发展提供了难得的机遇，医改方案明确将医疗器械划分至医疗行业重点突破领域。中央财政持续投入专项经费支持医疗卫生行业的发展，各地也紧跟深化医改的方案，加大资金投入力度，并结合自身实际情况研究制订本地的医疗卫生改革规划，保障其健康快速发展。各级政府的大力支持为本公司业务较快发展创造了良好天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 6 的政策环境。如果未来几年国家宏观经济出现增速大幅放缓等重大变化，导致对医疗卫生领域投资规模缩减，公司主营业务将因整体市场规模萎缩而受到不利影响。2.行业竞争加剧风险 随着我国居民生活水平的提高和健康意识的觉醒，以及在国家政策的大力扶持下，国内医疗器械市场发展迅速，但与发达国家相比还存在很大的差距。中低端产品竞争日趋激烈，存在价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧。目前，我国医疗器械新产品开发能力弱、产品更新较慢，众多国内医疗器械企业容易陷入同质化的低端竞争。如果公司不能继续加强研发力度、开发新型产品、提高产品竞争力，将面临行业竞争加剧所带来的冲击。3.应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款余额较大，占公司总资产的比例较大，一旦发生坏账，可能对公司经营造成不利的影响。4.控股股东、实际控制人被立案侦查：枫盛阳控股股东、实际控制人兼董事长、总经理刘金玲女士因个人行为涉嫌非法吸收公众存款被天津市西青区公安局立案侦查，案件尚待公安机关进一步调查。5.持续经营风险：由于公司控股股东、实际控制人刘金玲存在占用公司资金及公司为刘金玲及其关联方提供担保事项，导致公司资金减少且多数账户受限，同时，因无法及时满足客户的供货要求，从而产生恶性循环，导致公司收入及利润大幅下滑，因此，公司持续经营能力存在不确定性。6.控股股东、实际控制人违规对外担保或借款：报告期内，公司控股股东、实际控制人刘金玲利用其控制地位，大金额的违规对外担保以及关联方违规占用公司资金的情况，由此导致公司经营恶化。本期重大风险是否发生重大变化：是 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Fengshengyang Medical and Technical Co.,Ltd 证券简称 枫盛阳 证券代码 430431 法定代表人 刘金玲 注册地址 天津市南开区临潼路 112、114 号（科技园）办公地址 天津市南开区金平路华创大厦三层 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 6 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姜秀芳 马明 会计师事务所办公地址 北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1401 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王建建 电话 13602059712 传真-电子邮箱 fengshengyang_ 公司网址-联系地址及邮政编码 天津市南开区金平路华创大厦三层；300110 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-01-24 分层情况 基础层 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 8 行业（证监会规定的行业大类）批发业 主要产品与服务项目 医疗器械的批发销售；全资子公司南京三象从事医疗器械的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）60,819,259 做市商数量 2 控股股东 刘金玲 实际控制人 刘金玲 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业法人营业执照注册号 911200006940699256 否 税务登记证号码 911200006940699256 否 组织机构代码 911200006940699256 否 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 23,971,259.91 184,566,365.23-87.01%毛利率%25.27%26.95%-归属于挂牌公司股东的净利润-26,902,032.66 28,011,109.32-196.04%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-26,931,112.08 29,600,349.06-190.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-14.54%18.13%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.56%19.16%-基本每股收益-0.44 0.49-196.04%二、偿债能力 单位：元 本期本期期期末末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 227,849,818.40 236,800,144.64-3.78%负债总计 56,266,132.99 38,314,426.57 46.85%归属于挂牌公司股东的净资产 171,583,685.41 198,485,718.07-13.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.82 3.26-13.50%资产负债率%（母公司）25.36%16.22%-资产负债率%（合并）24.69%16.18%-流动比率 3.57 6.44-利息保障倍数-12.53 41.80-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 10 经营活动产生的现金流量净额-17,446,883.43-51,173,436.04-应收账款周转率 0.18 1.82-存货周转率 0.42 4.82-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-3.78%84.41%-营业收入增长率%-87.01%11.79%-净利润增长率%-196.04%18.94%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 60,819,259 60,819,259 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）42,133.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,361.34 非经常性损益合计非经常性损益合计 38,772.56 所得税影响数-9,693.14 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 29,079.42 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析（一一）商业模式商业模式 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 11 本公司是专业从事医疗器械耗材类产品的研发、生产、销售及服务的科技型企业。主营业务为医疗器械耗材、保健食品批发兼零售。拥有多项发明专利及医疗器械经营企业许可证、医疗器械生产企业许可证、食品流通许可证、食品卫生许可证。公司采取“研发、生产、销售、服务”为一体的经营模式，通过向贸易商分销为主，向医院或者医疗机构直销为辅的销售模式开拓业务，同时，通过公司的直营店为客户提供健康咨询及理疗服务。收入来源是通过将产品销售给贸易商或者医院及医疗机构取得的。报告期内，公司银行账户及部分资产已被法院查封、冻结，大部分员工已离职，公司无法正常开展业务，但公司并未改变原有的商业模式。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否（二二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：报告期内，实现营业收入 23,971,259.91 元，同比下降 87.01%，实现净利润-26,902,032.66 元，同比下降 196.04%，利润总额-26,703,347.25 元，同比下降 171.40%公司实际控制人，控股股东刘金玲以公司名义对外借款及提供担保，自 2016 年 3 月起，公司先后被多家企业及个人提起诉讼，公司账户及部分固定资产被司法查封冻结，由于无法正常支付员工工资，多数员工已经离职，公司无法正常开展业务。目前，公司正在积极协调各方资源努力进行自救行动，希望引进外部资金同时注入新业务对公司进行重整，同时，公司将尽快处理控股股东及其关联方占用资金及公司为其提供担保的事项，从而使公司尽快恢复正常经营。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入金额金额 变动比例变动比例 占营业收入占营业收入天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 12 的的比重比重 的的比重比重 营业收入 23,971,259.91-87.01%-184,566,365.23 11.79%-营业成本 17,914,106.39-86.71%74.73%134,832,158.81 5.16%73.05%毛利率 25.27%-26.95%-管理费用 6,860,235.56 12.74%28.62%6,099,782.85 39.33%3.30%销售费用 636,468.06-67.89%2.66%1,982,162.49 61.91%1.07%财务费用 1,934,482.31 108.10%8.07%929,591.95 303.14%0.50%营业利润-26,742,119.81-167.67%-111.56%39,516,351.62 29.76%21.41%营业外收入 42,133.90-93.00%0.18%601,497.60-39.85%0.33%营业外支出 3,361.34-99.88%0.01%2,720,483.92 4,085.36%1.47%净利润-26,902,032.66-196.04%-112.23%28,011,109.32 18.94%15.18%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入较去年下降 87.01%，主要原因是控股股东、实际控制人刘金玲以公司名义对外借款及提供担保，公司先后被多家企业及个人提起诉讼等原因，公司无法正常开展业务；营业成本较去年下降 86.71%，主要原因是本年营业收入下降同时营业成本也随之下降；销售费用较去年下降 67.89%，主要原因是业务量减少同时销售费用也随之下降；财务费用较去年增长 108.10%，主要原因是公司与天津邮政储蓄银行短期借款到期未能支付产生的资金占用费、违约金共计 111.35 万元；营业利润较去年下降 167.67%，主要原因是营业收入大幅下降导致利润随之下降；营业外收入较去年下降 93.00%，主要原因为 2015 年公司获得政府补贴 60 万元，而今年未获得；营业外支出较去年下降 99.88%。主要原因为 2015 年公司为天津港 8.12 爆炸事故捐赠 272.02 万元物资所致，今年没有；净利润较去年下降 196.04%，主要原因营业收入大幅下降以及财务费用增长所致。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本上期成本金额金额 主营业务收入 23,813,759.91 17,135,515.58 184,566,365.23 134,832,158.81 其他业务收入 157,500.00 778,590.81-合计合计 23,971,259.91 17,914,106.39 184,566,365.23 134,832,158.81 按产品或区域分类分析：单位：元 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 13 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%医疗器械收入 23,813,759.91 99.34%184,566,365.23 100.00%理疗服务收入 157,500.00 0.66%合计：23,971,259.91 100.00%184,566,365.23 100.00%收入构成变动的原因收入构成变动的原因：本期较上期，收入构成未发生变化。（3 3）现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-17,446,883.43-51,173,436.04 投资活动产生的现金流量净额-1,540,000.00-26,716,845.05 筹资活动产生的现金流量净额-430,966.32 82,264,492.19 现金流量分析现金流量分析：1、2016 年公司经营活动产生的现金流量净额较上年增长，主要原因是今年与去年相比整体业务量大幅萎缩，销售额与采购额相应减少，因此现金流量净额较上年增长；2、2016 年公司投资活动产生的现金流量净额较上年增长，主要原因是 2015 年购进大批用于直营门店的医疗设备等固定资产所致；3、2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额较上年减少，主要原因是 2015 年通过定向增发收到股东投资款 79,997,013 元，今年并未做定向增发业务所致。（4）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 天津市贵通达元商贸有限公司 7,173,356.50 29.92%否 2 天津祥瑞杰材料技术有限公司 7,054,065.64 29.43%否 3 天津倍佳利医疗器械贸易有限公司 3,431,475.21 14.31%否 4 北京永通联合科技有限公司 1,397,435.90 5.83%否 5 上海天普医疗器械有限公司 775,897.44 3.24%否 合计合计 19,832,230.69 82.73%-（5）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 14 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 天津德隆胜生物科技 8,398,027.2 38.87%否 2 天津众威科技公司 5,500,343.27 25.46%否 3 天津京汽国际贸易 3,683,141.58 17.05%否 4 天津跃康医药批发公司 1,850,239.96 8.56%否 5 天津安怡佳生物科技 319,051.37 1.48%否 合计合计 19,750,803.38 91.42%-（6）研发支出研发支出与专利与专利 研发支出研发支出：单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例-专利情况专利情况：项目项目 数量数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况研发情况：无 2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本年年期末期末 上年期末上年期末 占占总资产总资产比重比重的增的增减减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 311,941.55-98.39%0.14%19,425,302.76 29.06%8.20%-8.06%应收账款 138,630,318.07 12.96%60.84%122,725,078.93 54.30%51.83%9.01%存货 45,261,802.07 12.10%19.86%40,375,223.75 159.30%17.05%2.81%长期股权投资-固定资产 40,528,497.91-0.41%17.79%40,696,973.72 153.30%17.19%0.60%在建工程 1,300,000.00 0.00%0.57%1,300,000.00-0.55%0.02%天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 15 短期借款-7,000,000.00 250.00%2.96%-2.96%长期借款 4,545,454.54-44.44%1.99%8,181,818.18-18.18%3.46%-1.47%资产总计 227,849,818.40-3.78%-236,800,144.64 84.41%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2016 年货币资金较上年下降 98.39%，主要原因是控股股东以公司名义违规担保，担保到期后公司为其代偿借款本金及利息 9,125,655.97 元所致；2、2016 年长期借款较上年下降 44.44%，主要原因是其中一年内到期的长期借款还款额为 363.16万元，转入一年内到期的非流动负债所致。3、投资状况分析投资状况分析（1 1）主要主要控股子公司控股子公司、参股公司情况参股公司情况 截至报告期末，本公司拥有一家全资子公司南京三象药业有限公司。子公司注册资金 200 万元，报告期（2016）实现收入 2,137,322.68 元，净利润-395,960.92 元。（2 2）委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无（三三）外部外部环境环境的分析的分析 1宏观环境：改革开放以来，中国医疗器械产业的发展令世界瞩目，尤其是进入 21 世纪以来，产业整体步入蓬勃发展阶段。医疗器械行业涉及到医药、机械、电子、生物工程、材料学等众多专业，属于典型的高技术产业，具有高新技术应用密集、学科交叉广泛、技术集成融合等显著特点。随着我国居民生活水平的提高和人们对医疗保健意识的增强，受国家医疗器械产业政策加码的正面影响，国内医疗器械产业将保持高速增长，未来发展空间广阔。2行业发展：医疗器械行业是事关人类生命健康的高技术产业，许多医疗器械是医学与多种学科相结 合的产物，其发展水平代表了一个国家的综合实力与科学技术发展水平，近年来，医疗器械行业监管不断趋严，行业市场进一步得到规范，劣质、无序的企业将被不断淘汰，从长远来看，有利于实力雄厚、科技创新、管理规范的规模化优秀企业发展。3市场竞争现状：国内医疗器械行业产品集中度高，主要为中低端产品，核心技术价值较少，中小企业众多，行业内竞争激烈。产品同质化、低水平生产情况严重，企业间容易形成以价格战为主导的恶性竞争局面，一些企业甚至以低于或接近成本价来占领市场。跨国企业研发能力强、资金雄厚，针对中国巨大的市场，早已把中国市场视为必争之地，通过并购等手段，快速进入，将对我国医疗器械中高端产品市场造成冲击。天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 16 在政策的引导下越来越多的外资医疗器械企业，将目光投在了基层医疗机构以及中低端的医疗器械领域。总的来说，我国医疗器械市场竞争激烈。（四四）竞争优势竞争优势分析分析 目前现状：公司实际控制人，控股股东刘金玲以公司名义对外借款及提供担保，自 2016 年 3 月起，公司先后被多家企业及个人提起诉讼，公司账户及部分固定资产被司法查封冻结，由于无法正常支付员工工资，多数员工已经离职，公司无法正常开展业务。目前，公司正在积极协调各方资源努力进行自救行动，希望引进外部资金同时注入新业务对公司进行重整，同时，公司将尽快处理控股股东及其关联方占用资金及公司为其提供担保的事项，从而使公司尽快恢复正常经营。（五五）持续经营持续经营评价评价 由于公司实际控制人，控股股东刘金玲存在占用公司资金及为其提供担保事项，导致公司资金减少且多数账户受限，同时，因无法及时满足客户的供货要求，从而产生恶性循环，导致公司收入及利润大幅下滑，因此，公司持续经营能力存在不确定性。（六六）扶贫与社会责任扶贫与社会责任 无 二、风险因素（一一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、国家政策调整和宏观经济环境变化风险 国家政策的支持为医疗卫生行业发展提供了难得的机遇，医改方案明确将医疗器械划分至医疗行业重点突破领域。中央财政持续投入专项经费支持医疗卫生行业的发展，各地也紧跟深化医改的方案，加大资金投入力度，并结合自身实际情况研究制订本地的医疗卫生改革规划，保障其健康快速发展。各级政府的大力支持为本公司业务较快发展创造了良好的政策环境。如果未来几年国家宏观经济出现增速大幅放缓等重大变化，导致对医疗卫生领域投资规模缩减，公司主营业务将因整体市场规模萎缩而受到不利影响。公司将根据自身的实际情况及国家政策和宏观经济的变化情况，适当调整公司的经营模式，从而降低因整体市场规模萎缩带来的经营风险。2、行业竞争加剧风险 随着我国居民生活水平的提高和健康意识的觉醒，以及在国家政策的大力扶持下，国内医疗器械市场发展迅速，但与发达国家相比还存在很大的差距。中低端产品竞争日趋激烈，存在价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧。目前，我国医疗器械新天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 17 产品开发能力弱、产品更新较慢，众多国内医疗器械企业容易陷入同质化的低端竞争。公司将继续加强研发力度、开发新型产品、提高产品竞争力，尽量避免因行业竞争加剧所带来的冲击。3、应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款余额较大，占公司总资产的比例较大，一旦发生坏账，可能对公司经营造成不利的影响。公司将安排专人积极与客户协商，可通过规定付款时间或减少付款金额等方式要求对方尽快回款，从而降低应收账款较大对公司造成的不利影响。（二二）报告期内报告期内新增新增的风险的风险因素因素 1.控股股东、实际控制人被立案侦查：枫盛阳控股股东、实际控制人兼董事长、总经理刘金玲女士因个人行为涉嫌非法吸收公众存款被天津市西青区公安局立案侦查，案件尚待公安机关进一步调查。2.持续经营风险：由于公司控股股东、实际控制人刘金玲存在占用公司资金及公司为刘金玲及其关联方提供担保事项，导致公司资金减少且多数账户受限，同时，因无法及时满足客户的供货要求，从而产生恶性循环，导致公司收入及利润大幅下滑，因此，公司持续经营能力存在不确定性。公司正在积极协调各方资源努力进行自救行动，希望引进外部资金同时注入新业务对公司进行重整，同时，公司将尽快处理控股股东及其关联方占用资金及公司为其提供担保的事项，从而使公司尽快恢复正常经营，以降低上述事项对公司的不利影响，维护公司中小股东权益不受侵害。3.控股股东、实际控制人违规对外担保或借款：报告期内，公司控股股东、实际控制人刘金玲利用其控制地位，大金额的违规对外担保以及关联方违规占用公司资金的情况，由此导致公司经营恶化。三、董事会对审计报告的说明（一一）非标准审计意见说明非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：是 审计意见类型：无法表示意见的审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：公司 2016 年初因控股股东、实际控制人刘金玲在未履行相关审议程序的情况下以公司名义对外借款或者提供担保，导致公司频频涉诉，公司资金账户基本被司法冻结，无法正常开展业务。公司也对上述问题积极筹划重大事项，尚无法充分提供审计所需的审计证据，因此本次亚太（集团）会计师事务所（特殊天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 18 普通合伙）出具了无法表示意见的审计报告。（二二）关键事项审计说明关键事项审计说明：根据中国注册会计师审计准则第 1502 号-在审计报告中发表非无保留意见第十条规定，如果审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见，注册会计师应当出具无法表示意见的审计报告。1、枫盛阳公司未对 2016 年 12 月 31 日的存货及除房屋、建筑物之外的固定资产进行盘点，亦不能指定该等资产所处位置，我们无法执行上述资产的盘点、监盘以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。2、枫盛阳公司未能提供应收账款相关债务人的地址及联系方式等信息，亦未能提供应付账款相关债权人的地址及联系方式等信息，我们无法执行应收、应付账款期初余额及期末余额的函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。3、枫盛阳公司实际控制人刘金玲因个人行为涉嫌非法吸收公众存款被天津市公安局西青分局立案侦查，贵公司处于停业状态，如财务报表附注十（三）所述，“公司正在积极协调各方资源努力进行自救行动，希望引进外部资金同时注入新业务对公司进行重整，同时，公司将尽快处理控股股东及其关联方占用资金及公司为其提供担保的事项，从而使公司尽快恢复正常经营。”我们无法实施有效的审计程序，以获取充分、适当的审计证据对贵公司是否具有可持续经营能力作出判断。4、2017 年 3 月 31 日全国中小企业股份转让系统（股转系统发2017137 号），关于 2014 年 1 月至2016 年 3 月期间为刘金玲等市场主体违规提供担保，涉及担保金额 2,739.5 万元出具对枫盛阳公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定：对天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司采取出具警示函的自律监管措施；对时任董事长、总经理、控股股东、实际控制人刘金玲采取要求提供书面承诺的自律监管措施；对时任董事会秘书王建建采取要求提交书面承诺的自律监管措施；2017 年 5 月 17 日中国证券监督管理委员会天津监管局（津20171 号）出具关于对枫盛阳公司采取行政处罚的决定，就枫盛阳公司存在对外提供担保事项未及时披露及资金占用事项未及时披露的事实进行如下处罚：1、对天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司给予警告，并处以 40 万元罚款；2、对刘金玲给予警告，并处以 20 万元罚款。上述被处罚的相关事项对贵公司产生的影响，我们无法实施有效的审计程序，以获取充分、适当的审计证据。5、枫盛阳公司存在公司实际控制人以公司名义借款，实际资金占用的情形，对是否存在除已提起诉讼之外的实际控制人以公司名义借款，实际资金占用的情况，我们无法实施有效的审计程序，以获取充分、适当的审计证据。天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 19 6、鉴于枫盛阳公司以上情况及公司的管理情况，我们对管理层提供的与其他报表项目相关的资料，无法实施有效的审计程序，对其真实性、完整性作出判断。第五节重要事项 一、重要事项索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是（一）是否存在对外担保事项 是（二）是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是（三）是否存在日常性关联交易事项 否-是否存在偶发性关联交易事项 是（四）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 是（五）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是（六）是否存在被调查处罚的事项 是（七）是否存在自愿披露的重要事项 否-二、重要事项详情（一一）重大诉讼重大诉讼、仲裁事项仲裁事项 单位：元 重大重大诉讼诉讼、仲裁事项仲裁事项 涉及涉及金额金额 占期末净资占期末净资产比例产比例%是否是否结案结案 临时公告临时公告披露时间披露时间 石君借贷纠纷讼诉案件 6,000,000.00 3.50%是 2016 年 3 月 25 日 付沛玲贷纠纷讼诉案件 12,000,000.00 6.99%是 2016 年 3 月 25 日 张静宇贷纠纷讼诉案件 1,455,000.00 0.85%是 2016 年 5 月 12 日 中鼎（天津）融资租赁有限2,400,000.00 1.40%是 2016 年 8 月 5 日 天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 20 公司贷纠纷讼诉案件 陈德宏贷纠纷讼诉案件 2,100,000.00 1.22%是 2016 年 8 月 5 日 杨穆德贷纠纷讼诉案件 3,000,000.00 1.75%是 2016 年 8 月 5 日 天津众鑫联企业管理咨询有限公司 1,000,000.00 0.58%是 2016 年 9 月 20 日 中国银行股份有限公司天津河东支行 8,177,063.41 4.77%是 2016 年 9 月 20 日 总计总计 36,132,063.41 21.06%-未结未结案件进展情况案件进展情况、涉及金额涉及金额、是否形成预计负债是否形成预计负债、对公司未来的影响对公司未来的影响，已结案件已结案件执行情执行情况况：上述案件均已审结但尚未执行完毕。注：上述案件涉及金额，所列示的均是本金。（二二）公司发生的公司发生的对外对外担保事项担保事项：单位：元 担保对象担保对象 担保金额担保金额 担保期限担保期限 担保类型担保类型 （保证保证、抵抵押押、质押质押）责任责任类型类型 （一般或者一般或者连带连带）是否履行是否履行必要必要决策决策程序程序 是否是否关关联担保联担保 刘金玲 15,355,000.00-保证 连带 是 是 天津金卓盛融资担保有限公司 6,000,000.00-保证 连带 是 是 天津鼎昌科技开发有限公司 9,000,000.00-质押 一般 是 是 总计总计 30,355,000.00-对外担保对外担保分类分类汇总汇总：项目项目汇总汇总 余额余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）30,355,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 30,355,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额-公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额-清偿情况清偿情况：公司对天津鼎昌科技开发有限公司的存单质押担保到期日已由公司代为垫付本金及利息。天津枫盛阳医疗器械技术股份有限公司 2016 年度报告 21 注：所列示对外担保金额为被担保本金。（三三）控股控股股东股东、实际控制人实际控制人及其关联方占用或转移公司资金及其关联方占用或转移公司资金、资产资产及其他及其他资源资源的的情况情况 单位：元 占用者占用者 占用形式占用形式 （资金资金、资资产产、资源资源）占用性质占用性质 （借款借款、垫支垫支、其他其他）期初期初余额余额 累计发生额累计发生额 期末余额期末余额 是是否否归归还还 是否是否为挂为挂牌前牌前已清已清理事理事项项 刘金玲 资金 刘金玲以公司名义借款-2,000,000.00 2,000,000.00 否 否 刘金玲 资金 刘金玲以公司名义借款-3,000,000.00 3,000,000.00 否 否 刘金玲 资金 刘金玲以公司名义借款-600,000.00 600,000.00 否 否 刘金玲 资金 刘金玲以公司名义借款-1,000,000.00 1,000,000.00 否 否 天津鼎昌科技开发有限公司 资金 刘金玲以公司名义为其控制的天津鼎昌科技开发有限公司向银行借款提供担保，且公司已履行担保义务-9,000,000.00 9,000,000.00 否 否 总计总计 -15,600,000.00 15,600,000.00 占用占用原因原因、归还归还及整改情况及整改情况：资金占用原因：刘金玲以公司名义对外进行借款，借款资金直接汇入其个人账户形成资金占用 660万元；刘金玲以枫盛阳 1000 万元人民币 12 个月单位的定期存单，为刘金玲控制的天津鼎昌科技开发有限公司向天津西青国开村镇银行股份有限公司借款 900 万元提供担保，并于 2016 年 3 月 24 日实际履行担保义务，代被担保人偿还借款本金等金额合计 9,125,655.97 元，形成资金占用。解决资金占用采取的措施：针对上述资金占用问题，公司将