872707_2017_菁华果业_2017年年度报告_2018-04-10.pdf

公告编号：公告编号：20182018-005005 1 证券代码：证券代码：872707 872707 证券简称：菁华果业证券简称：菁华果业 主办券商：开源证券主办券商：开源证券 2017 年度报告 菁华果业 NEEQ:872707 岳阳峰岭菁华果业股份有限公司 Yueyang Fengling essence Fruit-Processing industry Co.,Ltd.公告编号：公告编号：20182018-005005 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 6 月 16 日公司完成股改，正式更名为岳 阳峰岭菁华果业股份有限公司，并于 2017 年 10 月 30 日向全国股转公司完成了新三板申请材料的报送，2018 年 1 月 30日，公司收到了 关于同意岳阳峰岭菁华果业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，于 2018 年 3 月 7 日正式挂牌成功，踏上了资本市场的新征程。2018 年 3 月 29 日，公司领导集体前往全国股转公司参加挂牌公司敲钟仪式。公告编号：公告编号：20182018-005005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 公告编号：公告编号：20182018-005005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 菁华果业、本公司、公司 指 岳阳峰岭菁华果业股份有限公司 菁华果业有限 指 岳阳峰岭菁华果业有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 岳阳峰岭菁华果业股份有限公司章程 报告期、年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止 本报告 指 岳阳峰岭菁华果业股份有限公司 2017 年年度报告 证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）康果农业 指 武汉康果农业科技发展有限公司 峰岭菁彩 指 岳阳峰岭菁彩果业有限公司 全资子公司、平江菁华 指 平江峰岭菁华果业有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨林峰、主管会计工作负责人何四海及会计机构负责人（会计主管人员）丁爱华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 重大自然灾害的风险 公司主营业务为甜心红猕猴桃、甜心黄猕猴桃、大圣黄黄桃的种植与销售，所属行业为农业。农业行业一定程度上容易受到自然灾害的影响，尽管公司种植基地不属于极端气候、病虫害频发地区，作物本身病虫害风险小，但若公司种植基地遭遇极端恶劣天气或重大病虫害，公司产品质量及品质将受到重大不利影响，公司经营业绩等亦可能受到一定程度的影响。食品安全风险 公司目前主要产品为猕猴桃、黄桃鲜果，近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断加强。公司依托地理位置和天然条件等优势，借助有效的质量控制体系，对产品质量进行全程监督和控制，保障了产品的质量与安全。但食品安全问题是行业特有风险，公司仍有可能因质量监控措施未严格执行、加工和检测程序操作不当等原因出现产品质量及食品安全问题，从而对公司业绩及声誉造成不利影响。行业和市场竞争风险 公司所属农业行业为国家大力支持及重点发展行业，随着我国居民消费水平的提高，猕猴桃市场消费量逐年增长，猕猴桃行业近年来快速发展。尽管猕猴桃行业对中小企业具有较高的资金壁垒、技术与人才壁垒、品质及品牌壁垒等，未来公司若不能持续提升品牌知名度、提高市场占有率，公司持续增长将受到不利影响，存在行业竞争加剧造成盈利能力下降的风险。税收优惠政策变动风险 公司属于农业企业，免征所得税，自产农产品销售免征增值税。根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。根据中华人民共和国企业所 公告编号：公告编号：20182018-005005 6 得税法第 27 条第一项和中华人民共和国企业所得税法实施条例第 86 条第一项第一款、第二款的规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植免交企业所得税。如果未来国家针对农业的税收政策取消，公司将面临税收负担上升的风险。内部治理风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理也需要在公司经营过程中逐渐完善。公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。生产性生物资产减值风险 鉴于公司业务特点，公司账面存在较大金额的生产性生物资产，主要为猕猴桃树。猕猴桃产品以其较高的营养价值、浓甜可口的风味正逐步得到市场的认可，市场仍处于供不应求的阶段。随着我国居民消费水平的提高，猕猴桃市场消费量逐年增长，市场需求空间较大，公司生产性生物资产不存在重大减值风险。未来，若猕猴桃行业发生重大波动，导致猕猴桃鲜果等价格大幅下降，公司生产性生物资产存在一定的减值风险。非经常性损益较大的风险 2017 年公司的非经常损益合计 3,497,713.99 元，金额较大，主要系 2017 年本公司收到政府补助 3,566,000.00 元，计入非经常性损益 3,566,000.00 元。公司已经按照企业会计准则规定对非经常性损益进行账务处理，但由于非经常性损益金额较大，对 2017 年财务报表产生较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20182018-005005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 岳阳峰岭菁华果业股份有限公司 英文名称及缩写 Yueyang Fengling essence Fruit-Processing industry Co.,Ltd.证券简称 菁华果业 证券代码 872707 法定代表人 杨林峰 办公地址 岳阳县筻口镇大塘村和平片五组 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨林峰 职务 董事长、总经理、董事会秘书、信息披露负责人 电话 0730-2938090 传真 0730-2938090 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 岳阳县筻口镇大塘村和平片五组，414000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 岳阳峰岭菁华果业股份有限公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 4 月 16 日 挂牌时间 2018 年 3 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业-农业-水果种植-其他水果种植（A0159）主要产品与服务项目 猕猴桃、黄桃等鲜果的种植与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李重立 实际控制人 李重立 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914306000974826744 否 公告编号：公告编号：20182018-005005 8 注册地址 岳阳县筻口镇大塘村和平片五组 注册资本 30,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 宁兰华、白慧霞 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。公告编号：公告编号：20182018-005005 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 24,623,544.49 15,206,362.41 61.93%毛利率%57.44%52.42%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,297,425.85 1,249,580.75 483.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,799,711.86 1,206,779.78 214.86%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.10%3.90%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.47%3.77%-基本每股收益 0.2432 0.0417 483.21%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 81,410,766.42 54,032,664.42 50.67%负债总计 41,445,985.43 21,243,315.54 95.10%归属于挂牌公司股东的净资产 39,964,780.99 32,656,772.04 22.38%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.09 22.02%资产负债率%（母公司）42.17%39.38%-资产负债率%（合并）50.91%39.32%-流动比率 0.63 0.98-利息保障倍数 4.73 2.21-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,568,808.62-8,066,467.17-应收账款周转率 9.72 10.31-存货周转率 1.87 1.45-公告编号：公告编号：20182018-005005 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%50.67%233.74%-营业收入增长率%61.93%84.76%-净利润增长率%491.65%-17.44%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-49,020.01 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 820.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）3,566,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-20,086.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,497,713.99 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,497,713.99 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20182018-005005 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 菁华果业是一家专注于猕猴桃、黄桃等高端水果的引种驯化及规模化生产的现代生态农业公司。目前公司通过为客户提供猕猴桃、黄桃、蜜梨等鲜果供食用获取收入。未来公司计划选择性发展猕猴桃、黄桃下游产品，探索猕猴桃产业链价值深度挖掘；为个人、组织、小团体等开放园林提供休闲娱乐观光等增值服务获取收入。（一）种植模式 公司目前拥有 2 个规模化猕猴桃、黄桃等水果种植基地，共有种植面积 11119.60 亩，运用庄园管理模式，根据多年种植经验并结合市场需求，修订了猕猴桃 GAP 生产技术规程、绿色食品（A 级）黄桃生产技术规程、猕猴桃贮藏保鲜技术规范等企业标准，严格做到基地统一技术标准、统一规划管理。公司通过实施企业标准，确定了基地选择与规划、品种选择与定植、土壤管理、施肥管理、水分管理、树体管理、病虫害防治、果实采收分级、包装储运等技术，公司在基地使用标准化技术，提高水果的品质和单产。同时，公司拥有自主的组培苗基地，由育苗人员对猕猴桃、黄桃的品种进行培育，经过实验、培育、精选后，将品质较好的猕猴桃、黄桃品种分配到公司的种植基地。公司着力建设以智能化、精细化、标准化、科学化的作业管控系统，从生产源头实现产品质量的有效把控，为公司鲜果销售提供绿色、安全、优质的原材料。自 2015 年开始部分园区猕猴桃树已进入挂果期，并逐年进入盛果期，公司自产猕猴桃、黄桃产量将实现快速增长，经营业绩亦将稳步快速提升。为带动公司所在地农民的脱贫致富及充足的鲜果供应，公司正探索实施“公司+家庭农场”的生产经营模式，实现“订单+技术+市场”的产销模式，与农户建立强有力的利益联结机制。通过以自有基地为主、家庭农场为补充的猕猴桃种植模式，公司可确保猕猴桃、黄桃鲜果稳定的供应、优质的品质及高效的生产效率，实现生态化、规模化、标准化生产，实现公司的可持续发展。（二）采购模式 报告期内，公司主要进行了水果园区、气调保鲜库、分选中心及销售渠道建设等。在水果园区建设方面，公司主要采购果树苗、有机肥、农药、灌溉设施等进行园区建设与运营；气调保鲜冷库、分选中心建设，主要是采购专业分选设备、气调保鲜库设备等；销售渠道方面，公司主要通过分销，目前以湖南为主，计划推广到北京、广州、上海。根据采购物资的特点，公司采购分为如下模式：（1）对于有机肥、猕猴桃树苗、灌溉设施、农药等具有较为成熟供应商的大宗物资，公司通过考察多个供应商，并确定最终供应商，根据实际需求进行采购；（2）对于分选设备、气调保鲜库设备等大额采购支出的，公司通过招投标的方式选定供应商，进行采购。（三）销售模式 报告期内，公司主要产品为猕猴桃鲜果、黄桃鲜果。公司采取直销与分销等方式进行销售。直销模式，主要通过公司运营的网站、微信公众平台、线下等进行直接销售。客户主要为湖南企事业单位及个人客户等。公司鲜果销售主要以分销渠道为主，分销渠道主要采取经销模式。经销模式，经销商采取买断方式向公司购买产品，公司根据发货量确认销售收入，经销商通过其销售渠道进行最终销售。目前公司经销商主要为位于湖南及附近地区的各级批发市场、连锁生鲜超市、水果连锁店、个体户，随着经营规模的扩大，公司计划建立以北京、广州、上海国内一线城市为中心，辐射全国的经销渠道。2015 年及 2016 年，公司客户主要为个体户及散户。2017 年，随着公司自产量的增加，公司主要采用经销模式下的线下及线上对外销售，辅以代销模式。未来，公司将继续致力于猕猴桃及黄桃品牌的建设与保护，完善以分销模式为主的多渠道销售模式，线上进行品牌推广、宣传、引流并开展部分产品销售，客商既可线上下单提货亦可线下体验自提的新型全方位复合式营销模式，融合传统经销和互联网销 公告编号：公告编号：20182018-005005 12 售的优势，提高品牌知名度和消费者对产品的认知。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年公司经营计划：1、充分利用资本平台，年内实现新三板挂牌，进一步规范公司治理。2、扩建公司水果种植规模，拟在岳阳市开发新的种植基地。3、加快公司销售步伐，与 2016 年相比，2017 年公司销售收入力争翻番。1、报告期内，公司实现营业收入 24,623,544.49 元,较上年同期上升 61.93%；截至报告期末，公司资产总额 81,410,766.42 元，较上年增加 50.67%；净资产 39,964,780.99 元，较上年上升 21.88%。报告期内，公司归属于母公司股东的净利润 7,297,425.85 元。2、成功在新三板挂牌 公司在年初明确了新三板挂牌工作，并完成了股份制改造，希望通过对接资本市场进一步规范公司的经营，提高公司的管理能力。公司于 2017 年 10 月正式将申报材料报全国股转公司审核，2018 年 01月 30 日通过全国中小企业股份转让系统有限责任公司审批，于 2018 月 03 月 07 日起在全国中小企业股份转让系统公开挂牌转让。3、规范公司治理 报告期内，公司根据自身情况以及目前经营发展状况建立治理机构，并建立了相应的制度和组织机构，公司经营和管理逐步进入科学、规范和制度化的轨道。(二二)行业情况行业情况 目前我国猕猴桃行业的发展依然处于初级阶段中的成长阶段，行业发展潜力比较大，且发展较为迅速。然而，受到生长环境以及气候状况的影响，国产猕猴桃的果实质量尚不能与进口猕猴桃的品质相媲美。因此，国产猕猴桃的增产仅能满足国内低端消费市场的需求，高端消费市场则仍由进口猕猴桃所占据。现阶段，我国主要的猕猴桃进口国为新西兰、智利和意大利。猕猴桃行业经历了探索期、萌芽期、成长期，目前从成长期后期向发展期推进过程，属于猕猴桃行业的成长阶段。近年来，全球猕猴桃行业已经形成一定的产业规模，猕猴桃生产迅速发展。目前全世界有 30 多个国家种植猕猴桃，其中主产国为中国、意大利、新西兰、智利和希腊。这五个国家的生产份额占全球产量的 90%以上，其中仅中国的生产份额就超过 50%。但我国猕猴桃单位面积产量相对较低，全球以新西兰为最高。我国猕猴桃人工栽培种植始于 20 世纪 70 年代末，目前我国猕猴桃种植面积已跃居世界第一位，年产量居世界第四位。公告编号：公告编号：20182018-005005 13 近几年我国猕猴桃种植面积扩大，行业产量增长加快，2016 年我国猕猴桃市场规模已超过 100 亿元，随着猕猴桃市场的发展，未来几年，受市场需求的影响，到 2019 年预计将达到 132 亿元。公司所属农业行业为国家大力支持及重点发展行业，随着我国居民消费水平的提高，猕猴桃市场消费量逐年增长，猕猴桃行业近年来快速发展。尽管猕猴桃行业对中小企业具有较高的资金壁垒、技术与人才壁垒、品质及品牌壁垒等，未来公司若不能持续提升品牌知名度、提高市场占有率，公司持续增长将受到不利影响，存在行业竞争加剧造成盈利能力下降的风险。应对措施：公司将采用以下策略和方法进行应对：1、市场风险的实质核心是产品质量，高质量产品的销售风险相对较小，因此，公司将严格按照生产技术规程，遵循绿色可持续发展理念，建立标准化生产基地，提高产品质量。2、通过规模化、产业化经营、现代化管理，有效降低生产成本，提高市场竞争力。3、统筹布局，合理规划，通过气调保鲜和选择不同地域控制其上市时间，提高全年的平均利润。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 355,368.45 0.44%2,003,370.15 3.71%-82.26%应收账款 3,976,770.23 4.88%841,290.72 1.56%372.70%存货 4,839,693.29 5.94%6,341,974.96 11.74%-23.69%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 21,917,023.89 26.92%7,405,277.76 13.71%195.96%在建工程 2,979,826.37 3.66%4,973,170.51 9.20%-40.08%短期借款 4,500,000.00 5.53%5,000,000.00 9.25%-10.00%长期借款 25,140,000.00 30.88%10,000,000.00 18.51%151.40%资产总计 81,410,766.42-54,032,664.42-50.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：同比减少 82.26%，主要系公司货款回笼不及时，且年前大量支付了工程结算资金及采购货款等所致。2、应收账款：同比增加 372.70%，主要系公司销售收入增加，销售客户有部分属于本年新增客户,客户忠诚度以及结构均有待提高,导致货款回笼不及时，导致应收账款的增长。3、固定资产：同比增加 195.96%，主要系 2017 年是公司快速发展时期，果园建设面积逐步增加，加大了水系滴管系统、猕猴桃水泥柱棚架的建设，并年前均可交付使用所致。4、在建工程：同比减少 40.08%，主要系公司前期在建工程在今年基本陆续投入使用所致。5、长期借款：同比增加 151.40%，主要系公司在快速发展的时期，资金需要量加大，公司资金来源基本依靠银行借款所致。6、资产总额：同比增长 50.67%，主要系本期销售收入未回款导致应收账款增加，公司加快水系滴管系统、猕猴桃水泥柱棚架建设导致固定资产增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 公告编号：公告编号：20182018-005005 14 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 24,623,544.49-15,206,362.41-61.93%营业成本 10,480,066.42 42.56%7,235,002.75 47.58%44.85%毛利率%57.44%-52.42%-管理费用 5,682,188.86 23.08%3,553,108.85 23.37%59.92%销售费用 2,694,046.34 10.94%2,156,093.92 14.18%24.95%财务费用 2,002,036.40 8.13%1,141,139.38 7.50%75.44%营业利润 4,543,157.19 18.45%1,157,835.56 7.61%292.38%营业外收入 2,662,820.00 10.81%150,000.97 0.99%1,675.20%营业外支出 20,086.00 0.08%107,200.00 0.70%-81.26%净利润 7,220,883.24 29.33%1,220,457.59 8.03%491.65%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：较去年同比增加 61.93%，主要系公司拓宽了销售渠道，导致今年水果的产销量大幅上升所致。2、营业成本：较去年同比增加 44.85%，主要系公司因随着公司水果产量的增加，加大了人工、仓储费、包装物料的投入，导致主营成本上涨所致。3、管理费用：较去年同比增加 59.92%，主要系公司为了登陆新三板，规范运营，加大了公司各方面的管理成本所致。4、财务费用：较去年同比增加 75.44%，主要系公司资金来源依靠外部融资较多，与去年相比新增银行借款 1464 万元，增加了企业财务费用。5、营业利润：较去年同比增加 292.38%，主要系公司大力开源节流，控制各项成本开支。收入增加较快，产品毛利上升所致。6、营业外收入：较去年同比增加 1675.20%，主要系公司加大了对农业惠农政策的解读，从 2017 年开始增加了对争取各项补助资金的工作力度，并获得了不错的效果所致。7、营业外支出：较去年同比减少 81.26%，主要系上年度发生捐赠支出 10 万元，本年捐赠支出 2 万，捐赠支出减少所致。8、净利润：较去年同期上升 491.65%，主要系公司产品毛利上升，公司本年度获政府补助金额增加，使得营业外收入大幅上涨所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 24,606,027.49 15,157,818.74 62.33%其他业务收入 17,517.00 48,543.67-63.91%主营业务成本 10,464,825.14 7,230,371.75 44.73%其他业务成本 15,241.28 4,631.00 229.11%按产品分类分析按产品分类分析(主营业务主营业务)：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比 公告编号：公告编号：20182018-005005 15 例例%水果甜心红猕猴桃 6,737,405.80 27.36%6,698,139.75 44.05%水果甜心黄猕猴桃 6,910,535.95 28.06%1,055,167.50 6.94%水果黄桃 9,943,246.86 40.38%6,066,134.95 39.89%葡萄 46,960.23 0.19%81,750.00 0.54%梨 73,108.70 0.30%46,993.17 0.31%绿化树 310,000.00 1.26%370,000.00 2.43%土鸡蛋 576,524.95 2.34%822,143.97 5.41%乌鸡 8,245.00 0.03%17,489.40 0.12%按区域分类分析（按区域分类分析（主营业务）：主营业务）：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%湖南省内 8,710,609.70 35.38%6,919,601.16 45.50%湖南省外 15,895,417.79 64.55%8,238,217.58 54.18%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年公司主营业务收入较去年上升幅度较大，主营业务收入上涨比例为 62.33%，主要系公司拓宽了销售渠道，导致今年水果的销量大幅上升所致，猕猴桃、黄桃销售收入较去年均有大幅上升，主要系公司水果产量较为均衡。根据公司销售政策，积极拓宽销售渠道，加大了省外销售力度所致。1、黄心猕猴桃占营业收入比重大幅增加系本年度清空年初库存，同时本年度黄心猕猴桃产销量增加所致。2、红心猕猴桃销售收入基本与去年持平，占营业收入比下降主要系公司整体销售收入增加所致。3、葡萄占营业收入比重降低，一方面因为葡萄本年度产量较少导致收入降低，另一方面则是由于本年度总收入的增加所致。4、绿化树收入本年度稍有降低，占比营业收入比重下降主要系公司整体销售收入增加所致。5、土鸡蛋收入下降，主要系公司弱化了林下经济产业，鸡蛋产量下降，以及公司整体销售收入增加所致。6、乌鸡占公司营业收入比重较小，主要系公司弱化了林下经济产业，本年度乌鸡销量较上年减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉酷铂锐电子商务有限公司 7,822,738.62 31.77%否 2 武汉兆睿天成科技有限公司 4,290,686.34 17.43%否 3 岳阳楼区都市果园超市 1,795,350.00 7.29%否 4 武汉酷牛量科技有限公司 1,512,220.55 6.14%否 5 湖南优益果水果连锁有限公司 896,300.00 3.64%否 合计合计 16,317,295.51 66.27%-公告编号：公告编号：20182018-005005 16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 周繁珍 1,500,000.00 17.33%是 2 成都绿卫农业科技有限公司 1,334,964.00 15.42%否 3 湖南金叶众望科技股份有限公司 1,480,420.00 17.10%否 4 湖南润华农业环保科技发展有限公司 300,000.00 3.47%否 5 夏念军 119,597.40 1.38%否 合计合计 4,734,981.40 54.70%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,568,808.62-8,066,467.17 193.83%投资活动产生的现金流量净额-21,928,691.19-29,448,049.86 25.53%筹资活动产生的现金流量净额 12,711,880.87 39,162,838.73-67.54%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期公司经营活动现金流量净额较上期增加了 193.83%，主要系公司销售货款回笼增加、新增股东临时借款所致。2、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少了 67.54%，主要系上期增加实收资本金额，以及本期偿还了部分银行借款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2017 年 3 月 13 日，岳阳峰岭菁华果业股份有限公司认缴 500.00 万元，成立平江菁华。本公司持有平江菁华 100.00%股权，平江菁华的经营范围为：果树、苗木、花卉、草的种植与销售，盆景的制作与销售，水果的批发兼零售，预包装食品销售，家禽、家畜、水产养殖，农业观光及休闲服务，果树、苗木种苗（不含种子）的繁育及销售，林业技术的研究及开发，对林业项目的投资及经营管理，园林绿化工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。平江菁华充分利用菁华果业多年来积累的客户资源，通过扩大种植面积提高水果的产量，进而提升菁华果业在湖南省乃至全国范围内的知名度。大力开拓市场，提高公司产品的覆盖率，扩大行业的辐射范围，提升公司的市场竞争力。2017 年 7 月 12 日,为了满足公司销售需要,峰岭菁彩正式登记成立,注册资本 200 万元,经营范围为：水果、政策允许的农副产品的销售，网上销售农产品，第三方网络交易平台经营服务，自营和代理各类商品及技术的进出口（上述项目对国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），受市场环境变化与公司发展思路的转变,公司未达到预期效果.经决定,于 2018 年年初注销了该公司。2016 年 10 月 19 日，康果农业由菁华果业、吴冕、张毅投资设立。2017 年 8 月 10 日，岳阳峰岭菁华果业股份有限公司与张毅签订股权转让协议，因菁华果业实缴资本为 16.83 万元，因此双方约定菁华果业将所持康果农业 51%的股份，以 16.83 万元转让予张毅。2017 年 9 月 11 日，此次股权转让已进行工商变更。张毅已于 2017 年 9 月 9 日将股权转让款 16.83 万元支付给菁华果业。自此菁华果业不再持有康果农业股权。公告编号：公告编号：20182018-005005 17 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。2、根据财政部会计司于 2017 年 5 月 10 日发布的关于印发修订的通知规定，企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整，自 2017 年 6 月 12 日起施行。受影响的报表项目及金额为其他收益增加 904,000.00 元，营业外收入增加-904,000.00 元；3、在 2017 年 12 月 25 日财政部下发了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），财政部对一般企业财务报表格式进行了修订。主要变化是在利润表中增加了“资产处置收益”项目，其列报同时影响营业外收入和营业外支出的列报和核算内容。受影响的报表项目及金额为资产处置收益增加-49,020.01 元，营业外支出减少 49,020.01 元。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1、2017 年 2 月 26 日，本公司 2017 年第二次股东会决议成立全资子公司平江菁华，注册资本为人民币 500.00 万元。于 2017 年 3 月 13 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91430626MA4LF8KW68 的企业法人营业执照。根据公司章程的规定，平江菁华注册资本 500.00 万元，各股东于 2017 年 12 月 31 日实缴完毕。截止到 2017 年 12 月 31 日，平江菁华实收资本为人民币 500.00万元，本公司占股 100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。2、2017 年 5 月 15 日，菁华果业召开股东会，决议通过将所持康果农业 51%的股权全部转让予张毅。2017 年 8 月 10 日，菁华果业与张毅签订股权转让协议，因菁华果业实缴资本为 16.83 万元，因此双方约定菁华果业将所持康果农业 51%的股份，以 16.83 万元转让予张毅。本公司对康果农业不再具有控制权，因此自股权转让完成时，不再将其纳入合并范围内。3、2017 年 6 月，菁华果业召开股东会，股东会决议成立控股子公司峰岭菁彩，根据周昌群与菁华果业签署的岳阳峰岭菁彩果业有限公司章程，周昌群认缴 90.00 万元，菁华果业认缴 110.00 万元，共同出资成立峰岭菁彩，注册资本 200.00 万元，出资于 2027 年 7 月 11 日前到位。峰岭菁彩于 2