872409_2017_欧百特_2017年年度报告_2018-04-24.pdf

公告编号：2018-011 2017 年度报告 欧百特 NEEQ:872409 重庆欧百特冷链科技股份有限公司 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 12 月 7 日公司股票在全国股转系统正式挂牌公开转让。2017 年 12 月 28 日公司在股转完成了挂牌敲钟仪式。公告编号：2018-011 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 31 1 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 32 2 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3 37 7 公告编号：2018-011 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、欧百特股份、股份公司 指 重庆欧百特冷链科技股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 重庆欧百特冷链科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年度 上期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 冷链 指 为确保新鲜、冷冻食品等的品质，使其在生产到销售过程中，始终处于低温流通环节的产业链。它以制冷技术为手段，使易腐食品或货物在原料生产、加工、运输、贮藏、销售等各个环节中始终保持适宜温度的系统 速冻 指 一种能够在短时间内快速冻结食品或其他货物的冻结工艺 彩钢卷 指 是一种复合材料，又叫彩色涂层钢板，是用带钢在生产线上连续地经过表面脱脂等化学转涂处理后，涂上有机涂料经烘烤而制成的产品 不锈钢卷 指 又叫带卷，卷料、卷板硬度高，具有较强的抗腐蚀性、抗压强度 压缩机 指 制冷系统的核心设备之一，通过它将电能转换为机械能，再从机械能通过高压将制冷剂压缩为高温高压气体，为制冷剂提供循环动力 聚氨酯 指 MDI，又称发泡剂。是生产聚氨酯最重要的原料，用本品制成的聚氨酯泡沫塑料，用作制冷设备、建材、车辆等的部件 冷链装备 指 冷链物流系统中所使用的各类制冷设备，包括冷冻设备、冷藏设备、控温储运设备以及其他相关设备 速冻隧道库工程 指 以空气作冷却介质进行冻结、使用直线式传送装置传送食品或其他货物在细长形冷房的隧道型空间中实现快速降温的速冻装置 本报告中，除特别说明外所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。公告编号：2018-011 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王朝荣、主管会计工作负责人甘伟蓉及会计机构负责人（会计主管人员）甘伟蓉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 公告编号：2018-011 6 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料价格波动风险原材料价格波动风险 公司主要原材料及关键零部件包括钢材（彩钢卷、不锈钢）、聚氨酯、压缩机等。其中钢材、聚氨酯等原材料的采购价格受钢铁和化工等大宗商品价格的影响，波动较大。如果未来上游主要原材料及零部件价格发生大幅波动，会影响公司经营业绩的稳定性。为应对原材料价格波动风险，于压缩机等核心零部件，公司将通过加强与供应商的长期合作，争取稳定合理的价格条件，在生产淡季锁定旺季价格，降低对公司成本的影响。对于钢材、聚氨酯等商品，存在大宗商品价格或者类似价格的，公司将加大对市场走势的研判，根据生产需要，在价格合理时加大储存，以降低对公司成本的影响。2、技术人才不足风险、技术人才不足风险 制冷设备科技含量较高、技术复杂，对人才的要求较高。技术人员不仅需要掌握专业的试验技术、操作技能、质量标准等基础知识，还需要下游行业客户的技术性能和发展趋势等方面具有广泛深入的理解。技术人才是公司发展的根本保障，能否通过内部培养和外部引进，实现人才的专业化，保持人才队伍的稳定，关系到公司能够继续保持行业优势和未来可持续发展。为应对技术人才不足风险，公司将通过完善人才引进的政策与机制、建立和完善岗位培训体系、建立健全激励保障机制等方式来实现核心人才团队的稳定。公司在加大研发力度的同时，通过及时申请知识产权保护的方式，保护公司的利益。此外，公司制定了相应的内部制度，以防止核心技术的外泄，并与核心岗位的相关人员签订了保密协议，以防内部泄密。3、产能无法保证风险、产能无法保证风险 目前公司在人员储备、场地等因素上存在产能跟不上订单的隐患。由于公司主要产品环境试验箱和冷链工程系定制化产品，公司难以通过库存应对旺季市场。因此，如何提升公司产能，是公司必须面对和解决的问题之一。为应对产能无法保证风险，公司将基于制冷设备行业发展趋势和判断，结合公司自身战略的定位，公司将加快原有产品生产线的更新换代；同时，计划引进欧洲全自动化复合板材生产线，扩大环境模拟试验设备、冷链设备等中高端产品的产能，解决设备的资源瓶颈限制。此外，公司将通过新建或租赁厂房方式用于冷链产品、环境试验等产品的生产，大幅缓解公司产能不足的压力，进一步提高市场占有率和盈利能力。4、客户集中度高的风险客户集中度高的风险 公司 2017 年前五大客户销售收入合计为 18,591,552.53 元，占公司全部营业收入的比例为 78.96%。虽然报告期内公司整体上保持了主要客户的稳定，并不断开发新客户，但如果现有主要客户出现变动，会对公司业绩产生较大影响。为应对客户集中度高的风险，公司在维护客户关系的同时，将进一步提升公司产品质量、提高产品技术含量，以保持公司主要客户的稳定性。此外，公司还将加强市场开拓力度，不断拓展新市场、新客户，在扎根西南地区的基础上，陆续打开全国市场，扩展公司产品的区域性分布，以降低大客户变动可能带来的风险。5、现金流短缺风险、现金流短缺风险 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为：329,993.60 元，报 公告编号：2018-011 7 告期内，公司业务规模处于持续上升期，在销售额大幅增加的同时，经营活动现金流入较上年年末有所提高，但公司经营活动现金流出存在同步增加的情况，若公司不能提高现金获取能力，会导致公司出现资金紧张的情形，进而将对公司的生产经营造成一定的不利影响。为应对现金流短缺风险，公司一方面加强对应收款项的管理，对到期应收账款积极催收，提高回款速度；另一方面控制赊销金额，严格按照合同规定执行预收款政策，减少垫资情况。6、税收优惠政策变化风险、税收优惠政策变化风险 公司为设在西部地区的鼓励类产业企业，按优惠税率 15%缴纳企业所得税，如果税收优惠政策发生变化，公司将不能继续享受相关税收优惠，对公司经营业绩产生一定影响。为应对税收优惠政策变化风险，公司未来将重视研发工作，继续加强研发力度，争取获得高新技术企业资质，为公司能享受相关税收优惠提供更有效的保证。7、实际控制人不当控制风险、实际控制人不当控制风险 王朝荣、李国静、王雪妮三人合计持有公司 11,900,000 股暨 72.57%股本总额，王朝荣同时担任公司董事长和总经理职务，李国静同时担任公司董事职务。王朝荣为公司的控股股东，王朝荣、李国静、王雪妮能够对公司经营决策产生实质性影响。为应对实际控制人不当控制风险，公司已建立起一套相对完整的公司治理制度，针对上述风险，公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照公司法和企业会计准则的要求制订了关联交易制度、对外投资制度、对外担保制度等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则中也做了相应的制度安排。公司将严格依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。8、住房公住房公积金补缴的风险积金补缴的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司在册员工 63 人，公司已为 58 名员工缴纳住房公积金，未缴纳住房公积金员工中，有 1 名员工已到退休年龄，2 名员工自愿放弃缴纳住房公积金，另有 2 名新入职员工尚未缴纳住房公积金，虽然自愿放弃缴纳住房公积金的员工承诺承担一切风险和后果，但为员工缴纳住房公积金是企业的法定义务，且企业 2016 年 10月开立住房公积金账户，部分员工在 2017 年 7 月缴纳住房公积金，上述情况，存在被当地住房公积金主管部门追溯企业承担足额缴纳住房公积金法定义务的风险。为应对上述企业被追溯足额缴纳住房公积金的风险，公司实际控制人王朝荣、李国静、王雪妮为此出具承诺：“若因未为员工缴纳或足额缴纳住房公积金而被政府部门要求补缴住房公积金的，本人将无条件按主管部门核定的金额代欧百特股份补缴相关款项；若因欧百特股份未为员工缴纳或足额缴纳住房公积金而被政府部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使欧百特股份产生其他任何费用或支出的，本人将无条件代欧百特股份支付相应的款项，且保证欧百特股份不因此遭受任何经济损失。”9 9、季节性经营风险、季节性经营风险 公司主要产品为环境试验箱、冷链工程及普通冷库板，主要应用于环境试验领域（军工、航空航天制造业、气象科学试验及汽车高低温环境试验等行业）和冷链物流领域（食品、医药产品等行业）。受相关产 公告编号：2018-011 8 品消费特点的影响，公司接到的业务订单具有一定的季节性因素，订单签订旺季集中在上半年，经过 3 个月至 6 个月的生产周期，完工验收时点集中在下半年。因此营业收入呈现一、二季度相对淡季，三、四季度相对旺季的形态。在此业务形态下公司经营存在两方面的风险：一是客户订单需求高峰时，公司存在产能不足不能满足订单需求而被动放弃业务机会的风险；二是公司生产淡季时，产能不能充分利用而导致产能闲置的风险。为应对季节性经营风险，公司一方面进一步提升对市场趋势的预测把握能力，在集中交货的旺季之前进行一定数量的原材料储备及生产准备，减少因产能无法满足而放弃订单的情况；另一方面通过开发季节特性不一样的新产品和新行业客户等方式来平衡消化季节性闲置产能。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-011 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆欧百特冷链科技股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 欧百特 证券代码 872409 法定代表人 王朝荣 办公地址 重庆市渝北区回兴街道金锦路 21 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈珊 职务 董事会秘书 电话 023-88959909 传真 023-88302012 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 重庆市渝北区回兴街道金锦路 21 号 401120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 17 日 挂牌时间 2017 年 12 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-制造业-34 通用设备制造业-346 烘炉、风机、衡器、包装等设备制造-3464 制冷、空调设备制造 主要产品与服务项目 环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板产品的研发、设计、制造和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）16,400,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王朝荣 实际控制人 王朝荣、李国静、王雪妮 公告编号：2018-011 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915001127980081235 否 注册地址 重庆市渝北区回兴街道金锦路 21 号 否 注册资本 16,400,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 童文光、黄建星 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司普通股股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。公告编号：2018-011 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 23,544,361.56 21,738,027.36 8.31%毛利率%18.00%10.11%-归属于挂牌公司股东的净利润 74,568.89-1,061,016.56 107.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-416,739.45-1,053,667.56 60.45%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.4164%-12.54%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.3273%-12.45%-基本每股收益 0.0045-0.1400 103.21%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 25,490,981.21 22,905,496.34 11.29%负债总计 7,546,928.16 5,036,012.18 49.86%归属于挂牌公司股东的净资产 17,944,053.05 17,869,484.16 0.42%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.09 0%资产负债率%（母公司）29.61%21.99%-资产负债率%（合并）-流动比率 205.89%252.34%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 329,993.60-1,935,968.31 117.05%应收账款周转率 358.49%485.04%-存货周转率 563.29%594.43%-公告编号：2018-011 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%11.29%25.68%-营业收入增长率%8.31%62.89%-净利润增长率%107.03%-196.79%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 16,400,000 16,400,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-14,306.15 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 507,329.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,714.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 491,308.34 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 491,308.34 七、因因会计政策变会计政策变更更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-011 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板产品的研发、设计、制造和销售。公司主导产品为环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板，其中环境模拟试验箱属于高端装备制造业产品，系用来模拟振动、冲击、跌落、碰撞、温湿度等力学、气候及综合环境条件，以考核工业产品的质量可靠性。客户类型方面，随着国内高端装备制造和冷链产业的升级及国际冷链物流的快速发展，公司凭借产品技术创新，提升产品附加值，逐步聚焦于高端制冷装备产品领域。从客户情况来看，公司主要面向环境试验、冷链及冷藏领域的客户（公司已与重庆哈丁科技有限公司、重庆阿泰可科技股份有限公司，弗锐德天宇环境科技成都有限公司、贵州哈雷空天环境工程有限公司、重庆绿盛源食品有限公司等优质客户建立稳定的合作关系）。销售方面公司采取直接销售模式，由销售部通过主动营销，直接与客户接触，通过商业谈判方式获取订单。主动进行了解并针对性的分析客户需求并达成意向。这种销售模式可实现公司与客户的良性互动，有利于公司精准把握客户与市场的需求，减少中间环节以获取利益最大化。在开发新客户方面，公司通过网络推广、品牌宣传等方式开拓销售渠道，提高公司知名度，通过原有客户推荐、销售人员自行开发等方式发掘潜在客户，吸引新客户购买公司产品；公司通过积极参加展览交易会（如中国制冷展），利用专业性展会向潜在客户宣传公司产品的品质、新产品及新技术的升级改造，让客户充分了解公司产品，从而达到开拓市场、推广业务的目的。公司收入来源主要来自于主营业务收入。公司致力于环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板产品的研发、生产和销售，主要通过为客户提供个性化制冷产品及服务获得收入及利润。公司产品定位于中高端行业客户，在关键的高低温环境试验箱及冷链工程速冻隧道库等核心技术已逐步达到国内先进水平，其中，部分环境试验产品性能可替代进口。此外，公司建立立足于重庆，辐射全国的售后服务体系，使得公司后期维修成本更低，更贴近客户需求，公司产品与外资品牌相比有较强的性价比优势。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，公司继续主营业务的深入发展，依托公司在冷链行业布局方面已有的优势和相关研发基础，公告编号：2018-011 14 对相关行业进行进一步系统分析和拓展，在环境试验领域，继续保持较快发展态势的同时，在冷链工程、普通冷库板等方面持续发力。报告期内公司实现营业收入：23,544,361.56 元，较上年同期增长 8.31%，净利润：74,568.89 元，较上年同期增长 107.03%。经营成果提高的主要原因：（1）公司业务发展迅速，订单量增加，营业收入显著提升。（2）公司规范化经营管理，营业成本得到有效控制。报告期内，公司开展的的主要工作有：1.技术研发方面 公司继续加大对产品研发方面的投入，特别是基于超高低温环境模拟试验箱和环保节能箱项目的研 究。目前，公司环保节能箱项目基本完成“小试阶段”，后期将逐步投产。2.资源整合方面 报告期内，公司本着“科技领先、管理创新”原则，着重技术合作和产品研发，围绕现有行业和产品，在主营业务聚焦冷链装备的同时，基于自身核心竞争力进行延伸成长，积极拓展新的业务领域。3.市场拓展方面 公司继续主营业务的深入发展，依托公司在冷链行业布局方面已有的优势和相关研发基础，对相关 行业进行进一步系统分析和拓展，在环境试验领域，继续保持较快发展态势的同时，在冷链工程、普通冷库板、环保节能产品等相关领域方面持续发力。4.公司治理及投资者关系管理 报告期内，公司三会均按照公司章程及相关法律等各项议事规则独立运行，始终贯彻公司内部财务 独立、人员独立、业务独立、资产独立、机构独立的规范要求。并与投资者保持良好互动关系，保证沟 通渠道畅通。(二二)行业情况行业情况 1、有利因素（1）国家政策的大力支持且符合战略性新兴产业发展方向 受益于国内外市场需求的快速提升和国家对冷链物流及先进装备制造业的大力支持，我国冷藏运输设备行业、环境试验设备行业等制冷细分行业将面临较好的发展机遇。此外，环境试验设备的生产制造属于高端装备制造业，亦是提升我国整体科研实力和满足国防发展需要的重要的环境试验设备。自 2009 年以来，国家陆续出台装备制造业调整和振兴规划实施细则、国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020 年）、关于加快发展冷链物流保障食品安全促进消费升级的意见、当前优先发展的高技术产业化重点领域（2011 年）、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划等鼓励制冷行业的发展。（2）关键制冷技术不断升级推动行业持续发展 冷链物流技术系关键制冷技术，具有更新快、产业生命周期短、技术延续性强等特点。生鲜连锁与便利店等消费升级的品质食品需求对冷链物流网络需求较高，将推进自建冷链物流+第三方物流发展。将来，冷链物流技术不断升级将推动行业持续发展，从日本经验来看，国内市场空间将达到 5000 亿规模以上。（3）下游行业对环境试验服务及设备、冷藏运输设备的需求不断增长 一方面，根据工信部发布的工业产品质量发展“十三五规划”，提及未来五年，我国工业产品质量的总体水平跃上一个新台阶。下游行业中汽车、军工、通用航空、电子设备、气候环境等领域对主要产品的可靠性、安全性、电机技术性能的要求不断提升，下游行业制造企业在产品研发和生产过程中对产品环境试验服务及设备的需求将持续增长；另一方面，随着城镇化水平持续提高，居民收入增长较快，目前，我国城镇居民可支配收入也由 2009 年的 17,174.65 元人民币增长到 2015 年的 31,790.30 元，保持 公告编号：2018-011 15 着约 9.8%的复合增长率。同时，居民消费需求和消费结构调整，对瓜果、蔬菜、水产品、奶制品、速冻食品等生鲜产品的需求逐步上升，冷链工程下游市场空间逐步释放。2、不利因素（1）原材料价格波动幅度加大，导致制冷设备行业经营难度增加 生产制冷设备及其他辅助设备的主要原材料为钢材、聚氨酯（MDI）、压缩机等。近年来，钢材、聚氨酯市场价格呈大幅波动走势，对制冷设备行业盈利能力造成一定的负面影响。在原材料价格持续走高的情况下，势必会不同程度挤压制冷设备生产企业的利润空间；若原材料价格不断走低，如果制冷设备行业管理层判断失误，不能合理安排所需的原材料采购，或过多囤积原材料，同样导致原材料大幅减值风险。（2）市场竞争激烈，业务拓展存在压力 随着中国市场近年来的快速发展，以及市场对冷藏运输设备、环境试验设备行业等制冷设备的需求不断增加，国际领先的制冷设备厂商纷纷加强了对中国市场的开拓。国际厂商凭借长时间的技术积累、先进的生产技术以及品牌效应等方面优势，占据国内市场较大份额。虽然国内制冷厂商加大研发投入，但在品牌、产能等方面仍存在差距。此外，在高端装备制造的环境试验设备领域，进口厂商目前处于主导地位，对公司及其他国内厂商的业务拓展带来一定的竞争压力。（3）领先企业对行业资源整合能力有待加强 环境试验设备和冷链、冷藏装备是制冷行业产业链中的一个重要环节，除环境试验设备和冷链、冷藏装备以外，制冷设备还包括压缩机、物流等设备。目前，我国行业内企业主要集中于某一细分领域，产品结构单一，产业链整合能力较弱，不能满足制冷行业快速发展对环境试验设备和冷链、冷藏装备的多元化需求，行业领先企业对制冷行业产业链整合能力有待提高。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,448,356.41 9.60%2,331,310.99 10.18%5.02%应收账款 6,719,183.16 26.36%5,096,690.56 22.25%31.83%存货 2,804,012.70 11.00%4,051,138.69 17.69%-30.78%长期股权投资-固定资产 1,852,978.17 7.27%2,097,633.35 9.16%-11.66%在建工程-其他非流动资产 8,100,000.00 31.78%8,100,000.00 35.36%-短期借款-长期借款-应付账款 3,468,989.08 13.61%3,111,358.54 13.58%11.49%预收款项 2,767,140.00 10.86%1,024,600.00 4.47%170.07%资产总计 25,490,981.21-22,905,496.34-11.29%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2017 年公司应收账款较上年期末增长 31.83%，主要原因为 2017 年公司业务发展迅速，订单量增加，公告编号：2018-011 16 结合实际情况，对于业务量较大且信用良好的客户，公司给予了一定的信用周期，因此导致应收账款较上年期末有所增长。2017 年存货较上年期末下降 30.78%，主要原因为公司经营模式为以销定产，为客户提供个性化需求订制服务。公司存货主要由原材料，库存商品、发出商品构成，原材料、库存商品、发出商品比上年年末分别减少了 374,666.34 元、392,843.21 元和 479,616.44 元。2017 年，公司主要原材料及关键零部件包括钢材（彩钢卷、不锈钢）、聚氨酯（MDI）的采购价格受钢铁和化工等大宗商品价格的影响,价格波动较大，公司了为应对原材料价格波动异常情况，采取少量多次方式采购。另一方面，通过完善内部管理，规范化运营，从产品研发、设计、制造，安装等各环节出发，通过实行有效的管理措施，在品质有保障的前提下，提高了产品生产效率，产品生产周期，产品完工验收周期均有所缩短，因此商品库存量有所下降。2017 年预收款项较上年期末增长 170.07%，主要原因为公司业务发展迅速，订单量增加，客户预收款项增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 23,544,361.56-21,738,027.36-8.31%营业成本 19,307,346.84 82.00%19,540,840.03 89.89%-1.19%毛利率%18.00%-10.11%-管理费用 2,937,760.63 12.48%2,125,850.17 9.78%38.19%销售费用 1,316,481.69 5.59%679,079.91 3.12%93.86%财务费用 2,166.86 0.01%5,532.80 0.03%-60.84%营业利润 84,163.19 0.36%-1,053,667.56-4.85%107.99%营业外收入 150.00 0.0006%12,851.00 0.06%-98.83%营业外支出 9,744.30 0.04%20,200.00 0.09%-51.76%净利润 74,568.89 0.32%-1,061,016.56-4.88%107.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用 2017 年公司管理费用较上年同期增长 38.19%，主要原因为公司在挂牌新三板中，向券商、会所、律所等中介服务机构支付了相关服务费以及上调了员工薪酬，增加了福利费。2、销售费用 2017 年公司销售费用较上年同期增长 93.86%，主要原因为公司上调了员工薪酬，同时为了激励销售部门的工作积极性支付给销售人员相应的年终奖励。2017 年公司营业收入增长，运输费相应增加。3、营业利润和净利润 2017 年公司营业利润为 84,163.19 元，净利润为 74,568.89 元,实现扭亏为盈。一方面由于业绩增长，公司营业利润较上年有大幅度改善，另一方面本期获得新三板挂牌补助 50 万元。公告编号：2018-011 17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 23,467,807.28 21,738,027.36 7.96%其他业务收入 76,554.28-主营业务成本 19,262,692.31 19,540,840.03-1.42%其他业务成本 44,654.53-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%环境模拟试验箱 9,981,837.60 42.40%7,485,888.90 34.44%冷链工程 4,554,350.43 19.34%5,435,675.27 25.00%普通冷库板 8,931,619.25 37.94%8,816,463.19 40.56%其他业务 76,554.28 0.32%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%西南 23,270,857.28 98.84%17,883,670.96 82.26%华东-3,282,561.53 15.10%华北 68,376.07 0.29%223,076.92 1.03%华南 205,128.21 0.87%136,752.14 0.63%西北-194,871.79 0.90%华中-17,094.02 0.08%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 重庆长之江制冷设备有限公司 8,605,518.34 36.55%否 2 重庆哈丁科技有限公司 5,988,256.41 25.43%否 3 重庆阿泰可科技股份有限公司 1,495,213.68 6.35%否 4 四川旺平食品有限责任公司 1,341,880.34 5.70%否 5 重庆绿盛源食品有限公司 1,160,683.76 4.93%否 合计合计 18,591,552.53 78.96%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 公告编号：2018-011 18 1 重庆正浩化工有限公司 3,634,048.73 27.29%否 2 重庆和盛聚氨酯有限公司 2,578,862.41 19.37%否 3 重庆万达薄板有限公司 1,738,084.09 13.05%否 4 重庆玉冰机电设备有限公司 1,390,943.65 10.45%是 5 重庆长之江制冷设备有限公司 1,151,026.84 8.65%否 合计合计 10,492,965.72 78.81%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 329,993.60-1,935,968.31 117.05%投资活动产生的现金流量净额-12,948.18-843,954.98 98.47%筹资活动产生的现金流量净额-200,000.00 4,597,601.00-104.35%现金流量分析现金流量分析：2017 年经营活动产生的现金流量净额较上期增长 117.05%，主要原因为公司业务发展迅速，营业收入增加，其中销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 2,695,448.05 元，款项回收良好。2017 年投资活动产生的现金流量净额较上期下降 98.47%。主要原因为 2016 年投资活动产生的现金流量净额主要是采购固定资产所支付的现金，2017 年公司固定资产投入减少，因此投资活动产生的现金流量净额有所降低。2017 年筹资活动产生的现金流量净额较上期下降 104.35%，主要原因为 2017 年除归还股东借款外，未产生其它任何筹资活动。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1会计政策变更：（1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会【2017】13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于准则实施日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。（2）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 年修订）（财会【2017】15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至 公告编号：2018-011 19 准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。（3）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会【2017】30 号），针对 2017 年施行的 企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 和 企业会计准则第 16 号-政府补助 的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。依照财政部发布的相关政策、通知,公司对原会计政策进行相应变更。本次会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的会计政策变更的 内容和原因内容和原因 本期末受影响的报表项目本期末受影响的报表项目 名称和金额名称和金额 上期期末受影响的报表上期期末受影响的报表项目名称和金额项目名称和金额 .将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加“其他收益”507,329.00 元；增加“营业利润”507,329.00 元。-区分“终止经营损益”，“持续经营损益”列报 增加“持续经营利润”74,568.89 元。-利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。减少本年“营业外支出”6,426.36 元；增加本年“资产处置收益”