872271_2017_意匠轩_2017年年度报告_2018-04-26.pdf

扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 意匠轩 NEEQ:872271 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 Yangzhou Yijiangxuan Landscape&Classic Architecture Yangzhou Yijiangxuan Landscape&Classic Architecture Construction Co.,LtdConstruction Co.,Ltd 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 10 月 25 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌（证券简称：意匠轩；股票代码：872271）。2017 年 9 月 26-27 日，住建部古建技能行业标准专家终审会在公司举行。公司参与了该行业技能标准的编写工作。2017 年，扬州市“古城保护十大工程”评选活动中，公司承建的7 项工程（其中 2 项为参建）获评“古城保护十大工程”。继承建万科、中海、万达、正弘等知名地产企业项目外，2017 年公司又进入了深圳物业、奥园、和昌、吾悦新城等楼盘项目施工，被和昌地产评为“2017年度和昌新秀奖”。2017 年，公司承建的增城百花古寺重建项目、德阳延祚寺扩建项目、常德大唐司马城公共古建及园林工程相继开工，以上项目均为大型仿唐风格，合同额过亿元。2017 年 12 月，扬州工业职业技术学院“意匠轩班”正式开班，公司以校企联动、工学结合方式，着力推动中国园林古建筑技艺传承人才的培养。2017 年，梁宝富董事长荣评“扬州市劳动模范”、江苏省乡土人才“三带”名人。2017 年 9 月，公司承建的邗江南路绿化工程施工一标段获评2017年度扬州市“琼花杯”优质工程奖。2018 年 2 月，公司荣评中国生产力学会“全国先进生产力优秀企业奖”。扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.28 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.28 第十一节第十一节 财务报告财务报告.31 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、意匠轩 指 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 扬州筑苑 指 扬州筑苑建筑艺术创作中心（有限合伙）设计院 指 扬州意匠轩园林古建筑设计研究院有限公司，系本公司全资子公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）发起人 指 梁宝富、梁安邦、扬州筑苑建筑艺术创作中心（有限合伙）、梁宝华 自然人股东 指 持有公司股份的自然人 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司股东大会 董事会 指 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司董事会 监事会 指 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司监事会“三会”指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、南京证券 指 南京证券股份有限公司 律师 指 北京德恒（南京）律师事务所 华普天健 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人梁宝富、主管会计工作负责人华桂芳及会计机构负责人（会计主管人员）华桂芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策风险 园林古建筑公司的主要客户为国家及各级地方政府和房地产公司，对政策依赖性较大。如果国家对市政园林规划、文物保护政策支持力度减小，对房地产调控政策持续收紧，可能对行业内企业带来不利影响，进一步制约了行业内企业发展。市场竞争风险 我国园林古建筑行业前景广阔，经过近年来的发展，行业已有一定的规模。但由于进入园林古建筑行业的门槛相对较低、业务资质等级划分较粗等因素，导致行业内的从业企业数量日益增多、市场竞争比较激烈，从而可能使行业整体利润水平出现下降。人才供应不足风险 园林古建筑行业对从业人员要求较高，一方面，管理人员需要通晓历史文物知识，具有一定的文物鉴别能力；另一方面，施工人员需要具备专业的施工技术水平和古建筑方面的施工技巧，以保证在施工过程中最低限度地干预文物本体及周边环境。近年来我国文物保护意识逐步加强，文物保护行业规模不断扩大，但行业人才的增加速度滞后于行业本身的发展速度，专业人才呈现出供不应求的状况。公司目前拥有较为雄厚的专业人才队伍，但如果公司不能执行有效的人才引进和内部培养机制，随着业务拓展和承接工程量的增加，公司将面临人才供应不足的风险。扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 治理机制风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵，例如：未针对关联交易制定专门制度，有限公司监事行使权利和履行义务未留存书面材料证据等。股份公司成立后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度等治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司管理层规范意识的提高、相关制度的切实执行与进一步完善需要一定的过程。因此，公司短期内可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人梁宝富，合计持有公司 12,000,000.00股股份，占公司股份总数的 60.00%。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。项目管理及工程质量风险 公司承接的部分园林古建筑工程项目文化价值较高，社会关注度较广，公众对项目质量的要求也较高，如果公司因项目管理不善等原因造成工程质量问题，公司的声誉将遭受较大损失。此外，项目施工过程中遇到的恶劣天气和不可预测的自然灾害，例如持续雨雪天气、地震、台风等，也会对施工进程和项目质量产生直接的影响。公司如不能有效控制工程质量，将会对公司的生产经营产生较大的不利影响。工程业务特殊的结算方式对公司营运资金流动性的风险 公司园林古建筑工程业务运营模式一般为前期垫付、分期结算、分期付款，即在工程项目实施过程中，根据项目进展的具体情况，需要分阶段先期支付投标保证金、预付款保证金、履约保函保证金以及工程周转金等相应款项。但在业务结算收款时，则需要按照项目具体进度向甲方进行分期结算、收款。存在先期支付资金不能在短期内完全收回的可能性，进而影响企业资金使用效率。另外，园林古建筑工程项目通常实施质保金制度，质保金的实际支付时点距离工程决算时点的时间通常较长。虽然目前工程业务开展情况良好，营运资金可以满足流动性的需求，但若甲方不能按时结算或及时付款，将给企业资金周转带来较大的风险。扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 劳动用工风险 报告期内公司除在册员工直接施工外，还存在通过雇用劳动用工人员进行工程施工作业的情形。公司通过与劳动用工人员签订合同规定双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度和施工操作规范，劳动用工人员在公司的统一管理调度下开展工作，如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷的问题，则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险；工程施工作业所雇用的劳动用工人员多数为工程施工所在地附近农民，该类人员多数已自行参加了当地“新农保”、“新农合”，故公司未为此类人员缴纳社保。虽遵从了劳动用工人员的个人意愿，但如果后期公司与上述劳动用工人员产生劳资纠纷并要求公司为其补缴社保，则可能因补缴社会保险给公司带来经济损失或诉讼风险。资产负债率较高风险 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 85.33%，资产负债率较高。公司的负债主要是由公司的预收工程款、日常经营性采购付款和银行借款等短期流动性负债构成，公司各报告期末负债余额水平较高。资产负债率较高增加了资金管理难度，同时也增加了利息费用的支出，财务风险较高，从而带来一定的偿债风险。虽然公司目前业务运转正常，现金流可以满足日常性经营需求和流动性负债偿还，但若未来公司债务环境发生变化或现金流管理不善等因素，仍有可能对公司偿债能力带来不利影响。存货余额较高的风险 2017 年 12 月 31 日，公司存货账面余额为 76，829，491.98 元，占资产总额的比例 40.47%，存货期末余额较高。报告期内，公司主要业务是园林古建筑施工，因此各期末存货主要为工程施工余额，工程施工余额是指累计已发生的建造合同成本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算价款的差额。报告期内，随着承建工程施工项目的增加和项目规模的增长，公司期末工程施工余额有所增长。截至各报告期末，公司存货不存在减值迹象，未计提存货跌价准备。但若由于客户财务状况恶化或无法按期结算等原因导致公司存货中的工程施工余额出现存货跌价风险，将会对公司财务状况和经营成果产生不利影响。扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日应收账款为 96,937,021.37 元，占当期期末总资产的比例为 50.06%，公司的应收账款与公司经营规模发展情况相符。虽然公司的客户主要集中在国内大型公司和各级地方政府，客户信誉较好，账款回收风险较小，并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备，但随着公司生产经营规模的不断扩大，应收账款的总额将逐步增加，若催收不力或控制不当，则可能产生坏账损失的风险。债务到期违约风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的负债余额为 161，999，577.46元，主要系日常的经营性流动负债，其中公司的流动负债主要为应付账款、其他应付款、预收账款、短期借款。2017 年 12月末，公司的资产负债率为 85.33%，2017 年 12 月末，公司的现金及现金等价物余额为 3998067.76 元，2017 年 12 月经营活动产生的现金净流入为-7328944.45 元。虽然公司具有较好的盈利能力、良好的现金流和信用记录，银行资信级别较高，但如果公司一旦经营状况恶化，无法偿还到期借款本息，且无法获取新的资金来源或将到期借款进行展期，则公司可能存在债务到期违约的风险，将对公司的持续经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期减少的重要风险事项如下：“公司存在不规范使用银行承兑汇票的风险，不规范使用承兑汇票的形式是该类承兑汇票的开具没有真实的交易背景，公司于 2017 年度、2016 年度、2015 年度分别累计收取子公司扬州意匠轩园林古建筑设计研究院有限公司银行承兑汇票 0.00 元、0.00 元、2,000,000.00 元，公司于 2017 年年度、2016 年度、2015 年度分别累计向供应商开具承兑汇票 0.00 元、0.00 元、4,000,000.00 元。截止报告期末公司开具的承兑汇票已全部按期解付完毕。”报告期内，公司严格按照票据法有关规定开展业务，未发生不规范使用票据的情况，因此该风险已消除。第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 英文名称及缩写 Yangzhou Yijiangxuan Landscape&Classic Architecture Construction Co.,Ltd 证券简称 意匠轩 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 证券代码 872271 法定代表人 梁宝富 办公地址 扬州市文昌中路 18 号文昌国际大厦 402 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许梅霞 职务 董事会秘书 电话 0514-85559901 传真 0514-85559912 电子邮箱 Y 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 扬州市文昌中路 18 号文昌国际大厦 402 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 09 月 22 日 挂牌时间 2017 年 10 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业-土木工程建筑业-其他土木工程建筑-其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 公司主要从事仿古建筑、文物保护、景观绿化的工程施工及设计 业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 梁宝富 实际控制人 梁宝富 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913210007786884916 否 注册地址 扬州市文昌中路 18 号文昌国际大厦 402 室 否 注册资本 2000 万元 否 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 五、五、中介机构中介机构 主办券商 南京证券 主办券商办公地址 南京市江东中路 389 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 黄亚琼、鲍光荣、赵传业 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交叉口置地广场 A 座 29号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 162,300,705.93 153,405,371.21 5.80%毛利率%11.23%11.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,904,214.43 4,468,758.88-12.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,300,398.80 4,435,450.20 -25.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.08%23.81%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.75%23.86%-基本每股收益 0.2 0.22-11.27%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 189,841,147.66 187,739,724.59 1.12%负债总计 161,999,577.46 163,802,368.82-1.10%归属于挂牌公司股东的净资产 27,841,570.20 23,937,355.77 16.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 139.21%119.69%16.31%资产负债率%（母公司）85.55%87.25%-资产负债率%（合并）85.33%87.25%-流动比率 1.15 1.13-利息保障倍数 9.36 7.94-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-7,328,944.45 18,334,382.87-139.97%应收账款周转率 1.40 1.32-存货周转率 2.11 1.86-扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%1.12%-12.80%-营业收入增长率%5.80%1.90%-净利润增长率%-11.92%61.29%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 0 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 810,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0 其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,995.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 836,995.51 所得税影响数 233,178.88 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 603816.63 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是一家专门从事仿古建筑、文物保护、景观绿化的施工为主，集研究、方案设计于一体的专业企业。公司拥有古建筑工程专业承包一级资质，文物保护工程施工及勘察设计、城市园林绿化、建筑装修装饰二级资质等专业资质。本公司自成立以来，一直立足于园林古建筑行业，能够承接文物古建修缮、仿古建筑、公园、市政及地产景观等多种类型的建造施工。公司主要客户为知名房地产企业、政府单位、文保单位、寺庙等。公司通过参与市场招投标、接受客户议标或接受发包方委托的方式，获得业务来源，取得业务收入。目前的销售模式主要分为两类：客户招投标模式及议标模式。公司一直重视企业信誉、工程质量以及品牌形象的建立，经过多年快速发展，公司凭借优异的经营业绩和一批精品工程赢得了良好的市场口碑和客户的广泛认可。公司在企业资质、项目管理能力、施工技术水平、协调配合能力、资金实力、质量管理能力等方面积累了丰富的经验，与同行企业相比在大型项目施工管理方面具有较强的竞争优势。公司已经培育了一支可以专业化的设计队伍、施工队伍、养护队伍，能够为客户提供集合设计、施工、养护为一体的综合服务，节约客户项目建设时间，并且能保障项目的进度和质量。公司的工程项目一般按照项目进度进行结算。公司项目部将工程进度信息提交给监理及客户的相关负责人员审核，审核合格后要求客户付款。财务核算部统计汇总到账情况，项目部对应收账款情况进行核实。对于未按时付款的客户，公司将安排专门的销售人员进行相关款项的催收工作。综上，本年度，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 主营业务经营计划的实现情况：报告期内，公司全年实现营业收入 162,300,705.93 元，比去年同期增长 5.80%；毛利率为 11.23%，与前期持平，项目毛利率趋于平稳。利润总额和净利润分别为 4752517.19元和 3904214.43 元，比去年同期分别下降 20.71%和 11.92%，主要因为本年度公司支付挂牌费用，导致管理费用比前期增加近 200 万元。报告期末，公司总资产为 189841147.66 元，净资产为 27841570.2 元。扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 同时，报告期内，公司以挂牌新三板为契机，实现有限公司向股份公司的改制并实现公司股票成功在全国股份转让系统挂牌转让，公司资本化运作迈出了坚实的第一步；在公司运作管理方面，报告期内公司在中介机构的指导帮助下制定和完善公司内部控制制度，调整公司内部组织架构，加强财务风险控制，并规范各项管理制度和业务流程，全面提升了公司的管理水平。未来公司将继续强化合规运营，维持公众公司形象并遵守公众公司的治理要求。业务拓展计划：2018 年 3 月份，公司召开了 EHC 战略咨询研讨会，制订了公司近五年发展战略规划，在业务发展方向、商业经营模式、内控管理方法等方面进一步改进和提升，力争在 2022 年公司完成营业收入 8 亿元，利润实现 6500 万元。1、在业务发展方向上，公司进一步做大做强古建筑文保业务，稳步发展园林绿化业务，重点发展城乡绿化和生态修复业务，创造性地发展设计业务、装修业务、文化艺术产品项目。2、在商业模式方面，逐步提高跨区域经营能力，利用公司现有行业资源平台优势，向外部定向诚邀省外个人或企业加盟公司，走联合发展道路，努力开拓省外市场设立省级区域分公司。3、在业务收入增长目标方面，古建筑文保业务近五年内实现年均增长 50%；园林绿化业务特别是城乡绿化业务近五年内实现年增长 30%以上；设计收入保持每年 50%的增长；在生态修复、装修项目、文化艺术产品项目上有较大突破。保障措施：首先,把装修、设计等二级资质尽快晋升到一级；其次,引进设计人才和优秀项目经理，引进高端管理人才；第三，完善工作运营和管理体系、公司内部规章制度，建立客户资源库和人才资源库，完善企业文化建设计划，塑造项目团队精神。第四，和相关的企业单位达成良好的合作形式，由此而进行平稳发展和品牌塑造。第五，逐步提高跨区域经营能力，努力开拓省外市场设立省级分公司。第六，科研开发，努力开发文化艺术产品，产品开发方向围绕寺庙佛教产品和文化艺术产品，并实现公司多元化经营发展。第七，建立健全资金管理系统，建立持续运营改善系统，建立利润管理系统和成本管理系统 (二二)行业情况行业情况 我国古建筑市场供给主体主要分为古建筑修复、保护工程和仿古建筑工程。近几年我国古建筑行业规模增长速度超过 15%。2017 年我国古建筑市场规模约 900 亿元，其中古建筑修复、保护市场规模约60%，仿古建筑规模约 40%。目前，古建筑修复的净利润率在 8%左右，不少企业加入到古建筑行业，行业竞争日益激烈。随着我国城市化水平不断提高，市政和地产园林绿化需求持续旺盛，同时，居民消费需求的升级刺激了园林绿化行业的发展，加之国家有利的城市规划政策和各地争相建设“园林城市”、“生态城市”也加速了我国园林绿化行业的发展。在市政园林绿化方面，全国各地城市绿化的建设和发展，直接带动了园林绿化行业的快速增长。2003年2010 年间,平均年增速为 38.34%，增长十分迅速；2011 年-2017 年，我国园林绿化固定资产投资额总体维持在高位，2016 年达到 1746 亿元，2017 年约为 1800 亿元。地产园林绿化方面，在国家对房地产宏观调控的背景下，地产园林虽有影响，但仍表现出其刚性需求。按房地产开发投资总额的 2%用于配套园林绿化支出进行测算，2015 年-2017 年我国地产园林的市场规模约为 1,919 亿元、2051.6 亿元和 2196 亿元。另一方面，2017 年 4 月 13 日国家正式取消城市绿化资质，降低了园林工程投标门槛，加剧了园林绿化施工行业的市场竞争。在这样背景下，公司一方面加大投标业务，另一方面提升自身的综合竞争能力，以品牌树形象、拓市场，增强自身抵御风险的能力。扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,998,067.76 2.11%6,917,486.60 3.68%-42.20%应收账款 96,937,021.37 51.06%100,364,554.55 53.46%-3.42%存货 76,829,491.98 40.47%59,488,072.96 31.69%29.15%固定资产 627,181.98 0.33%266,055.13 0.14%135.73%短期借款 4,000,000.00 2.11%8,000,000.00 4.26%-50.00%应付账款 124,532,827.8 65.60%112,536,472.4 59.94%10.66%应付职工薪酬 8,966,665.34 4.72%14,713,121.33 7.84%-39.06%其他应付款 14450613.96 7.61%17371423.6 9.25%-16.81%预收款项 366135 0.19%2577859.24 1.37%-85.80%应交税费 464415.25 0.24%1821387.11 0.97%-74.50%资产总计 189,841,147.66-187,739,724.59-1.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期货币资金 399.81 万元，较前期减少 291.94 万元，减少约 42.20%，主要是本期项目回款不理想，同时归还银行借款 400 万元所致。2、固定资产：本期固定资产 62.72 万元，较前期增加 36.11 万元，增加约 135.73%，主要是因业务发展需要，购置车辆所致。3、存货：本期存货 7682.95 万元，较前期增加 1734.15 万元，增加约 29.15%，本期主要新增深物业湖畔御景项目成本约 600 万元、和昌东郡四期花园项目景观工程成本约 400 万元、奥园观湖尚苑示范区景观绿化工程成本 460 万元所致。4、短期借款：本期短期借款 400 万元，较前期减少 400 万元，减少 50%，主要原来是归还到期银行借款 400 万元。5、应付职工薪酬：期末余额较期初下降 39.06%，主要为本期部分劳务对外分包导致。6、预收款项：期末余额较期初下降 85.8%，主要原因系建造合同形成的已结算未完工项目金额减少导致。7、应交税费：期末余额较期初下降 74.5%，主要原因系当期企业所得税缴纳所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 162,300,705.93-153,405,371.21-5.80%营业成本 144,078,716.74 88.77%135,388,759.81 88.04%6.42%扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 毛利率%11.23%-11.74%-管理费用 6,004,741.09 3.70%4,105,264.53 2.38%46.27%销售费用 4,547,963.72 2.80%4,282,650.00 2.82%6.20%财务费用 659,417.40 0.41%1,009,556.79 0.67%-34.68%营业利润 3,952,253.79 2.44%5,960,124.02 3.67%-33.69%营业外收入 999,931.66 0.62%34,293.12 0.02%2,815.84%营业外支出 199,668.26 0.12%831.68 0.00%23,907.82%净利润 3,904,214.43 2.41%4,432,326.81 2.66%-11.92%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：报告期内，公司在本年度为挂牌事项支付中介机构费用及相关费用 200 万以上。导致本期费用比上期增加 46.72%2、财务费用：报告期内，归还到期银行借款 400 万元，期间利息支出比上期减少。3、营业利润：报告期内，公司实现营业利润 395.23 万元，较上期减少 200.78 万元，降幅 33.69%。主要原因有：2017 年 10 月 25 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司在本年度为挂牌事项支付中介机构费用及相关费用 200 万以上，管理费用大幅增加；本期归还银行借款 400 万元，财务费用同时减少；前期工程项目收款不及时，按账龄分析法计提坏账准备的金额较上期增加 460 万元，导致本期营业利润减少变化较大。4、营业外收入：报告期内，营业外收入 999,931.66 元，比上期增加 965,638.54 元，主要是本期收到扬州市新三板挂牌奖励款 70 万元及其他补贴 11 万元。5、营业外支出：报告期内，营业外支出 199,668.26 元,比上期增加 198836.58 元,主要是缴纳税金滞纳金 95486.01 元、由于材料质量不符合要求甲方罚款 10 万元。6、净利润：报告期内，净利润 2549808.94 元，比上期减少主要同营业利润变动。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 159,465,849.56 150,988,538.62 5.61%其他业务收入 2,834,856.37 2,416,832.59 17.30%主营业务成本 142,656,796.54 133,445,650.69 6.90%其他业务成本 1,421,920.20 1,943,109.12-26.82%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%景观绿化工程 110,628,063.84 68.01%113,079,168.78 73.71%文物保护工程 33,164,452.75 20.39%15,428,473.82 10.06%仿古建筑工程 16,033,332.97 9.86%22,480,896.02 14.65%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 公司的主营业务收入主要来源于景观绿化工程，报告期内景观绿化工程收入占主营业务收入比例变动不大。随着绿化资质的取消，景观绿化行业竞争越来越激烈，公司的业务结构将以景观绿化工程为主逐步向文物保护、仿古建筑方面转型，未来文物保护、仿古建筑业务收入占营业收入比例将逐步增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南正弘实业有限公司 29,671,242.59 18.28%否 2 河南正弘置业有限公司 18,797,431.16 11.58%否 3 河南科诚置业有限公司 14,259,486.68 8.79%否 4 河南正弘高新实业有限公司 11,533,933.97 7.11%否 5 湖南同元文化古镇旅游开发有限公司 9,364,801.28 5.77%否 合计合计 83,626,895.68 51.53%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 贵阳白云天缘苗圃园艺场 3,500,000.00 8.00%否 2 杭州萧山桂富园艺场 2,744,626.70 7.68%否 3 荆州市荆州区兰诚苗木专业合作社 2,681,720.00 6.77%否 4 邳州市绿之萌银杏苗木种植专业合作社 2,433,750.00 5.92%否 5 常州金坛日盛苗木专业合作社 1,918,029.90 4.82%否 合计合计 13,278,126.60 33.19%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-7,328,944.45 18,334,382.87-139.97%投资活动产生的现金流量净额 9,360,097.12-8,234,586.20 213.67%筹资活动产生的现金流量净额-4,671,571.51-4,333,230.33 7.81%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年度和 2017 年 公司经营活动产生的现金流量净额分别为元、18,334,382.87 元和-7,328，944.45 元。2017 年公司经营活动产生的现金流量净额较 2016 年减少的主要原因系公司工程回款金额不理想,比上期减少约 4500 万；支付给职工以及为职工支付的现金增加 900 万元。2、投资活动产生的现金流量净额：2017 年度、2016 年度公司投资活动产生的现金流量净额分别为9,360,097.12 元、-8,234,586.20 元，2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额较 2016 年度增加17,594,683.32 元，主要系一方面 2016 年公司利用闲余资金购买了 9,900,000.00 元的理财产品，在2017 年到期投资全部赎回；另一方面公司在 2017 年度购置车辆支付 577,134.99 元所致。扬州意匠轩园林古建筑营造股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内公司有 1 个全资子公司，为扬州意匠轩园林古建筑设计研究院有限公司。子公司成立于 2013年 1 月 28 日，其法定代表人为梁宝富，注册资本为 200.00 万元人民币，经营范围为“风景园林规划设计，城市规划设计，环境绿化设计，园林古建筑设计，近现代建筑设计，文物保护修缮设计，古典园林设计，景观艺术设计，建筑装饰设计，室内装潢装饰设计，建筑工程