871956_2017_优利得_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

1 2017 年度报告 优利得 NEEQ:871956 厦门优利得科技股份有限公司 Xiamen Youneed Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 5 月，优利得被认定为“2017-2018年度厦门市成长型中小微企业”。2、2017 年 7 月，优利得入选福建省“科技小巨人领军企业培育发展库”。3、2017 年 7 月，优利得取得中华人民共和国工商行政管理总局商标局颁发的第 20 类商标注册证，有效期十年。4、优利得于 2017 年 7 月 26 日取得全国股转公司同意在全国中小企业股份转让系统挂牌的挂牌函。5、2017 年 11 月，优利得经评审被认定为“2017-2018 年度国家文化出口重点企业”。6、2017 年 11 月 20 日，优利得取得股票发行股份登记的函（股转系统函【2017】6625号）。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司、本公司、优利得 指 厦门优利得科技股份有限公司 元、万元 指 人民币 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）股东大会 指 厦门优利得科技股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门优利得科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门优利得科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 厦门优利得科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 众易居、标的公司 指 厦门众易居网络科技有限公司 主办券商 指 联讯证券股份有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡再顶、主管会计工作负责人金艳及会计机构负责人（会计主管人员）金艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司治理风险 有限公司时期，公司法人治理结构不完善，内部控制薄弱。股份公司设立后，公司进一步建立健全了法人治理结构，制定了较为完备的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、投资者关系管理办法及信息披露管理办法等规章制度。对三会成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等作了进一步细化规定；对关联交易、重大投资、对外担保、信息披露以及投资者关系管理等进行了详细规定。但由于股份公司成立时间不长，新制度通过时间尚短，公司及管理层的规范运作意识有待提高。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。2、控股股东不当控制风险 公司的控股股东和实际控制人为宋沧艺，持有公司 60%的股份。同时，宋沧艺担任公司董事长职务；股东、董事蔡再顶与宋沧艺的配偶系表姐弟关系，持有公司 10.59%的股份；股东、董事蔡宗仰与宋沧艺的配偶系兄妹关系，持有公司 3.92%的股份。未来如果公司的控股股东、实际控制人利用其在股东大会、董事会的表决权和影响力，对公司的经营决策、人事任免及财务等方面进行不当控制，可能对公司经营和其他股东利益造成风险。公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。3、重大客户依赖风险 公司一直致力于工艺品制造行业，主要业务是西方节日文化创意作品、创意礼品、塑胶制品、家居装饰品的设计、生产和销售，产品主要包括西方传统节日主题礼品（圣诞、万圣节、复活节礼品等）、中国传统文化创意礼品、家居饰品工艺品、景观工艺品等几大类。由于目前公司开展的业务 6 规模有限，产品主要通过经销方式，通过贸易商销售给海外终端客户，公司报告期前五大客户销售额 114，439，572.81 元，占当期销售比例为84.59%，销售占比较大，公司存在一定程度的重大客户依赖风险。4、市场竞争风险 近年来，随着国民经济快速发展，我国工艺美术品行业发展水平得到快速提升，形成了以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展的格局。目前，我国工艺美术品制造行业共有企业 5 万多家，但规模以上企业不足十分之一，绝大多数为中小规模企业，公司所处行业市场集中度较低，市场竞争激烈。公司未来的增量市场空间存在较大不确定性，公司面临一定程度的市场竞争风险。5、汇率变动风险 公司产品销售客户主要来自境外。报告期公司境外销售收入为115,169,561.82 元，占当期全部营业收入的比例为 85.13%。由于境外客户销售合同都是以美元结算，人民币对外币汇率的变动，将会影响公司以人民币折算的产品价格，从而影响公司的竞争力和产品的毛利率并影响公司的经营业绩。同时，汇率的大幅波动也会对公司的汇兑损益产生比较大的影响，从而直接影响公司的经营业绩。6、应收账款余额较大的风险 公 司 报 告 期 内 应 收 账 款 账 面 余 额 为71,126,064.15元 比 期 初63,712,299.29 元有所增长，占公司总资产的比重较大，且呈现递增的趋势。随着公司销售规模的不断扩大，资金需求相应增长，如果公司对应收账款管理不当，不能及时收回应收账款，将增加公司流动资金压力，从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。7、经营活动现金流量不足风险 公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额为-23,513,848.07 元，随着公司业务持续增长，公司的营运资金需求增加，若客户无法按期结算支付货款，公司经营活动产生的现金流量净额将出现下滑，将对公司营运资金的使用造成不利影响，并使公司面临现金流不足或断裂的风险。8、季节性波动风险 公司主要从事西方节庆工艺品的生产及销售，外贸销售主要通过与海外贸易商合作的方式，公司将产品销售给经销商，由经销商销售给海外终端客户。受客户采购习惯、资金管理和结算方式等方面影响，本行业销售与回款存在明显的季节性。公司上半年主要进行采购和生产活动、三季度发货较多，由于这些原因，公司最近两年下半年实现的营业收入占全年营业收入的比例约为 60%70%，公司存在与经营季节性波动相关的风险。9、销售国家或地区政策、经济环境变动风险 公司外销产品的主要地区为香港、台湾、法国等地区，上述地区经济发达，消费能力强，同时上述地区与我国建立了良好的外交关系及经贸合作关系，对外贸易政策较为稳定。截止目前公司对外出口业务未受销售国家或地区政策、经济环境变动影响。但若销售国家或地区政策、经济环境发生较大变动，将会对公司经营造成显著影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 厦门优利得科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Youneed Technology Co.,Ltd.证券简称 优利得 证券代码 871956 法定代表人 蔡再顶 办公地址 厦门市同安区西福路 197 号之二、三、五、六层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周初潘 职务 信息披露事务负责人 电话 0592-6027425 传真 0592-6018916 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市同安区西福路 197 号之二、三、五、六层，361100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 8 月 16 日 挂牌时间 2017 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业-243 工艺美术品制造-C2439 其他工艺美术品制造 主要产品与服务项目 西方节日文化创意礼品、塑胶制品、家居装饰品的设计、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）25,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 宋沧艺 实际控制人 宋沧艺 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9135021277601440XB 否 注册地址 厦门市同安区西福路 197 号之二、三、五、六层 否 注册资本 2550 万元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年 1 月 5 日，优利得 2018 年第一次临时股东大会审议通过关于修订厦门优利得科技股份有限公司公司章程的议案、关于聘任厦门优利得科技股份有限公司总经理的议案、关于变更公司法定代表人的议案等议案。公司决定修订公司章程第七条内容，将“董事长为公司的法定代表人”修改为“总经理为公司的法定代表人”；公司原董事长、总经理宋沧艺先生辞去总经理职务，聘任董事蔡再顶为公司新任总经理，任期三年；原法定代表人董事长宋沧艺变更为总经理蔡再顶。2、根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 135,287,263.06 97,253,934.97 39.11%毛利率%22.17%18.56%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,582,502.86 9,338,642.62 2.61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,570,979.33 8,591,414.73-0.24%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）24.48%41.10%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）21.90%37.81%-基本每股收益 0.50 0.58-13.79%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 112,993,298.01 68,716,520.95 64.43%负债总计 44,271,002.65 39,326,728.46 12.57%归属于挂牌公司股东的净资产 68,722,295.36 29,389,792.49 133.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.69 1.63 65.03%资产负债率%（母公司）39.18%57.23%-资产负债率%（合并）39.18%57.23%-流动比率 2.51 1.74-利息保障倍数 22.52 13.08-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-23,513,848.07-9,389,545.58-150.43%应收账款周转率 2.01 1.75-存货周转率 22.02 17.12-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%64.43%25.83%-营业收入增长率%39.11%72.19%-净利润增长率%2.61%255.90%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,500,000 18,000,000 41.67%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-7,735.13 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,429,538.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-193,912.35 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,227,890.99 所得税影响数 216,367.46 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,011,523.53 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于工艺美术品制造行业，主营业务为西方节日文化创意礼品、塑胶制品、家居装饰品的设计、生产和销售。公司是国内早期进行西方节日礼品设计生产的企业之一，从事相关行业十余年，是国家高新技术型企业。公司采取“自主研发为主，合作开发为辅”的设计开发模式，目前拥有自主开发的专利技术 16 项，产品数量达几千种。公司产品主要分四大类：1、以西方各类传统节日文化为背景，打造的西方国家传统节日礼品、工艺品，如圣诞节、万圣节、复活节等的节日礼品；2、主要用于户外花园装饰的花园系列产品；3、主要用于室内装饰及加湿用的流水喷泉系列产品；4、中国传统禅意家居类工艺礼品。经过多年的探索与发展，公司形成了集设计、生产、销售为一体的现代企业。公司不仅拥有自主独创品牌和工艺特色，在市场上也获得了很高的认可度。公司具有稳定的业务模式和供、产、销体系。采购方面，公司采购产品主要包括聚丙烯、ABS、聚苯乙烯、树脂、环保油漆、彩盒、外箱、宝丽龙、电子原器件、电机马达等原辅材料。公司制定了采购管理办法，采购流程严格按照 ISO 质量管理体系执行。公司设置专职采购部门，建立了较为完善的三级供应商管理体系。公司对于主要原材料一般会保持一个月的库存，依据客户需求情况制定月度采购计划和周采购计划，依据采购计划，采购部门进行询价，由于聚丙烯、聚苯乙烯、树脂、塑料等化工原料均为通用原材料，价格透明，公司会综合考虑价格、交期及供应商稳定等因素确定下单。交货方式为供应商送货上门。研发方面，公司经过多年实践，逐渐形成了“自主研发为主，合作开发为辅”的产品研发模式。公司新产品开发以自主研发为主，开发部通过分析收集市场上相关信息，进行产品开发、设计。新产品开发或新技术应用后，公司会向客户进行推介，以期获得批量订单或反馈意见。另一方面，公司会适度与客户合作开发产品，由客户公司根据市场需求，设计产品初稿，再由公司转化为产品进行生产。生产方面，公司主要采取以销定产的生产模式。生产部主要负责生产管理工作，在产品设计完成，样品制作完毕后，生产部根据订单安排生产。公司生产流程中前序的白胚制作、清洗和彩绘环节通过委托加工完成，受托方按照公司与其签订的委托加工合同进行生产加工，公司按照标准对原材料、半成品进行检测、化验等，判定其是否达到质量标准，受托方按照公司提供的产品样品、按照规定的生产工序从事生产活动，并向公司提供成型半成品。公司产品流程中后序组装、质量与功能检测、成品包装环节由公司生产部组织完成。销售方面，公司成立了业务部具体负责销售业务。业务部由外贸销售团队和国内销售团队组成，分别负责外贸销售和国内销售，构建了公司的营销体系。在外贸销售方面，公司主要通过与海外经销商合作的方式，公司将产品销售给经销商，由经销商销售给海外终端客户。公司对于经销商采用买断式销售方式，除因产品质量缺陷问题外，不允许退货，公司不存在委托经销、代销等情况。公司已建立起覆盖全球的市场销售网络，经销商主要分布在香港、台湾、法国等地，终端产品销往美国、欧洲、东南亚、南美等几十个国家和地区。对于新客户的开发，公司主要通过两种途径：一是由外贸业务团队直接或者通过境内外经销商拓展新的客户资源；二是通过参加大型展销会来开发海外客户，公司主要参加的展会有香港国际玩具展、广州春秋交易会等。公司与主要客户为多年合作关系，与法国 JJA 公司等客户合作时间长达 5 年以上。公司自主开发节日礼品、花园家居工艺品等产品样品，客户采购人员定期到公司进行样品选品及上年度产品翻单的确认。同时，主要客户采购团队和销售团队对国外的工艺品市场需求变化有较为敏锐的把握，在与公司的合作过程中会将相关信息传递到公司销售及产品开发部门，使得公司产品能够较好满足海外市场需求。经过多年实践，公司与主要客户形成了较为稳定的合作模式，公司的产品销售模式具有可持续性。在国内销售方面，公司主要采取传统经销模式。公司将产品销售给经销商，然后由经销商分销给二 12 级分销商，最后由分销商销售给零售商。公司目前正大力拓展内销业务，销售范围涵盖国内知名批发市场，如广州万菱广场批发市场、深圳艺展中心批发市场、厦门五缘湾红星美凯龙等。为了提高产品知名度，扩大产品的销售范围，公司正大力推动网络销售模式，曾在亚马逊商城开设自主品牌“UMART”专卖店，并打算在互联网平台开设企业店，未来将推进跨境电商及海外仓储的设立，实现跨境电商销售，海外仓储直接配送的新型电子商务模式。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司严格按照年初制定的年度经营目标，继续加强市场建设，深入拓展国际市场和重点布局国内市场的开发建设。公司治理结构和运行机制进一步完善，管理层、核心技术人员稳定，主要经营指标正常，未发生重大经营、财务风险事项，持续经营能力良性发展。一、公司财务运营状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为112,993,298.01元，比期初增长64.43%；负债总额44,271,002.65元，比期初增长12.57%；净资产总额为68,722,295.36元，比期初增长 133.83%。报告期内，公司营业收入为 135,287,263.06 元，同比增长 39.11%。营业成本为 105,297,724.02 元，同比增长32.95%，主要原因为销量上涨，对应营业成本上升。净利润为9,582,502.86 元，同比上升2.61%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-23,513,848.07 元，经营活动产生的现金流量净额为负，原因为公司对主要客户信用期为 4-6 个月，应收账款回款不及时，金额较大。投资活动产生的现金流量净额为-1,770,721.84 元，主要为购买固定资产和对外投资的支出。筹资活动产生的现金流量净额为 53,163,783.71 元，主要为收到借款和股票定向发行募集资金所致。二、业务经营情况 报告期内，公司为保持产品质量，从产品设计生产直到销售环节始终把提升产品质量放在最为重要的位置上。目前公司所取得的质量认证证书包括 CE 证书，EN62115 证书，WCA 证书，PHS 报告，EMC测试报告等。在产品技术开发方面，“一种带负离子发生器的流水摆件”、“一种自清洁洁挤出头”等新技术大力推广和应用，使产品在具备艺术观赏性的同时，增加负离子功能，有效净化空气，起到改善使用者的室内空气质量等环保效果。此类技术的应用不仅提高了公司产品的美观度，也提高了产品的实用性和功能性，使得公司产品受到市场广大消费者，尤其是海外消费者的喜爱。在市场开发方面，公司经过多年的发展积累了一批相对稳定的外销客户资源，形成了一定的产品品牌优势。报告期内公司在稳定持续拓展外销渠道的同时，积极组建独立内销团队重点布局开发国内渠道 13 市场，未来国内市场销售将成为公司产品销售的强有力的增长点。另外，除了传统销售渠道，公司也在探索建立网络销售等新兴渠道，公司旗下高端家居品牌优满屋（UMART），拟在互联网平台开设企业店，为下一步探索开设线下实体店奠定了坚实的基础。(二二)行业情况行业情况 按照证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于门类“C 制造业”中的子类“24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业”中的子类“243 工艺美术品制造”中的子类“C2439其他工艺美术品制造”。公司主营业务为西方节日文化创意作品、创意礼品、塑胶制品出口销售，中国传统文化禅意家居装饰品等。1、政策环境 2012 年，国家统计局修订了“文化及相关产业分类标准”，将工艺美术列入十大重点发展产业。2015年，国务院出台了关于印发中国制造 2025的通知，从国家层面为工艺美术品制造业的转型升级和跨越发展指明了方向。近年来，文化部、工业和信息化部、财政部等相关部委出台了一系列支持政策，鼓励文化创意和工艺美术制造业的发展，提升工艺美术制造业的发展水平已经成为提升国家文化软实力的重要战略措施。针对工艺美术制品，尤其是传统工艺制品行业的发展，文化部将推动落实三项具体措施：一是以传统工艺为重点，实施好研修研习培训计划。进一步选择能够充分反映手工精神、生活化程度高、产品可成系列的项目，协调高校和企业开展更加专门的研修、研习及培训，帮助传统工艺从业者开阔眼界，提高设计和制作水平，着重培养其走进生活的意识和追求精致与完美的手工精神；二是鼓励和支持优秀文创企业、设计企业和高校到民族地区及传统工艺项目所在地，包括各个文化生态保护实验区，设立工作站；三是支持商业网站与相关专业网站设立传统工艺展示和销售平台，帮助传承人推介传统工艺产品特别是创新产品。2、市场需求情况 礼品是工艺美术品最重要的用途之一。近年来，全球礼品行业市场需求约为 2000 亿美元，其中：美国占 40%、欧洲占 24.8%，日本占 8.7%，中国只占 5.8%；在美国、德国、意大利等举办的大型国际展览会，平均每个展览会成交额达 500 亿美元左右；每年美国的手工艺品销售额约 120 亿美元、文具家庭用品约 740 亿美元（有 66%家庭年消费近 400 美元，有 15%有家庭年消费 860 美元）；快消品达到 190亿美元。德国礼品年销售额达 160 亿美元，德国礼品市场份额中，生日礼品占 36%，圣诞节礼品占 16.8%；人均消费礼品 614 美元、约有 450 万人次参加网上礼品购物。我国是全球礼品第一大生产国，礼品制造业在我国制造业中占有一定地位，我国礼品行业从上世纪80 年代后发展起来，当时 70%以上生产还是来料加工和来样加工，自主开发和创新的能力不强。经过三十多年的发展，我国生产的礼品已经占到世界礼品总消费量的 70%到 75%，中国制造在世界礼品行业中扮演了重要的角色。2016 年，我国圣诞节日用品出口 223,686.3 万美元，圣诞节用品的主要出口货源地为广东省、浙江省和福建省，其中广东省的圣诞节用品出口额占我国该商品出口总额的 52.32%。2016 年我国圣诞节用品主要出口市场是美国、英国、荷兰、加拿大、巴西、德国、新加坡、俄罗斯、意大利和墨西哥等。美国是我国圣诞节用品的主要出口市场，2016 年我国对美国出口圣诞节用品的金额为 91,308.7 万美元，占我国该产品出口总额的 40.82%。3、发展前景 经过 10 余年快速发展，工艺美术品制造行业从产业规模、产业结构调整和消费结构都有改善。2016年是“十三五”开局之年，也是我国经济步入新常态，行业产业加速转型的关键之年。我国的工艺美术品制造行业在经历了 2015 年的低迷期后，随着行业与互联网、移动互联网、互联网金融、艺术品金融、新媒体新闻等的逐渐融合，行业有望逐渐复苏。根据国家统计局 2018 年 2 月 28 日公布的 2017 年国内 14 生产总值（GDP）数据，2017 年全年 GDP 增速 6.9%，总量达到 82.71 万亿元。世界经济的回暖和“一带一路”、“海上丝绸之路”政策的实施，具有中国特色的工艺美术品将会出口至更多国家和地区。当前，大众创业、万众创新已经成为社会发展的主旋律，工艺美术品制造行业的创新意识、创新思维不断涌现，为行业的发展不断注入新的活力。从艺术创新方面来看，很多工艺美术品制造企业和技师在工艺美术产品都做了很多有益的尝试和探索。从技术创新方面来看，多媒体技术越来越多地应用于工艺美术设计与制作领域，如利用 3D 技术可以对工艺美术品的原料，制作的结果等进行预览，利用数码技术拓展工艺美术作品的展示领域和展示方式等。从商业模式和销售渠道方面来看，互联网对工艺美术品制造业的冲击和影响也是巨大的，在经营上引入互联网思维，改变传统销售模式，实现传统行业互联发展，打造“互联网+”新生态，形成网络经济和实体经济联动发展的新态势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 27,707,904.17 24.52%9,863.44 0.01%280,815.22%应收账款 68,959,943.67 61.03%61,800,930.31 89.94%11.58%存货 5,392,848.56 4.77%4,169,428.16 6.07%29.34%长期股权投资-固定资产 1,256,515.42 1.11%1,303,305.54 1.90%-3.59%在建工程-短期借款 39,000,000.00 34.52%13,000,000.00 18.92%200.00%长期借款 459,996.54 0.41%759,087.93 1.10%-39.40%资产总计 112,993,298.01-68,716,520.95-64.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金大幅增加的主要原因为报告期内公司通过定向增发股票募集资金及向银行借款增加了银行存款。2、报告期末，短期借款较去年末增加200.00%，主要原因为公司于2017年10月至11月向厦门国际银行股份有限公司借款。3、报告期末，长期借款较去年末下降39.40%，主要原因为该笔三年期长期借款须每月还本付息。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 135,287,263.06-97,253,934.97-39.11%营业成本 105,297,724.02 77.83%79,198,788.75 81.44%32.95%毛利率%22.17%-18.56%-15 管理费用 10,657,266.92 7.88%7,897,143.23 8.12%34.95%销售费用 3,161,487.52 2.34%2,398,020.74 2.47%31.84%财务费用 4,869,820.36 3.60%-3,340,637.80-3.43%245.78%营业利润 10,416,932.04 7.71%10,284,693.07 10.58%1.38%营业外收入 509,091.66 0.38%1,016,205.01 1.04%-49.90%营业外支出 206,823.62 0.15%116,546.37 0.12%77.46%净利润 9,582,502.86 7.08%9,338,642.62 9.60%2.61%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入同比增长39.11%主要是由于公司通过技术创新不断研发出设计新颖、造形独特、产品功能多样化的产品，进一步提升了产品的市场竞争力。同时，2017年公司通过参加各部门组织的国内外博览会、展销会、贸易洽谈会等活动，加大市场开发力度，拓展国内外销售渠道，促进公司销售规模的增长。2、报告期内，营业成本同比增长32.95%主要由于营业收入增加导致。3、报告期内，管理费用同比增长34.95%主要原因有三：一是本期公司加大开发产品力度导致研发经费支出增加；二是本期支付新三板中介费、活动费用增加；三是本期职工薪酬及福利、培训费等相应的有所提高等。4、报告期内，销售费用同比增加31.84%主要是由于公司为促进销售规模的进一步扩大，加大市场开发力度而进行一系列销售宣传活动费用及相关的运杂费增加等所致。5、报告期内，财务费用同比大幅上升主要由于2017年汇率逐渐下降产生汇兑损失421万余造成。6、报告期内，营业外收入同比下降49.90%主要是由于根据2017年财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 2017 30号）和 企业会计准则第 16 号政府补助（2017年修订）（财会201715号）政策规定，2017年与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。会计政策变更导致2017年与2016年营业外收入中有关政府补助项目核算内容不一样而产生差异。7、报告期内，营业外支出变动主要是由于公司根据实际经营需要提前终止与厦门海峡两岸设计文化艺术传播有限公司签订的租赁合同，对方没收履约保证金。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 135,287,263.06 97,253,934.97 39.11%其他业务收入 0 0-主营业务成本 105,297,724.02 79,198,788.75 32.95%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%万圣节工艺品-5,234,899.69 5.38%圣诞节工艺品 32,609,437.60 24.10%35,483,064.21 36.48%家居及花园工艺品 102,677,825.46 75.90%56,535,971.07 58.13%合计 135,287,263.06 100.00%97,253,934.97 100.00%16 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%境内 20,117,701.24 14.87%15,438,630.70 15.87%境外 115,169,561.82 85.13%81,815,304.27 84.13%合计 135,287,263.06 100.00%97,253,934.97 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司家居及花园工艺品系列产品大幅增加的原因：1、本期公司根据市场需求的实际情况，在研发方面主要通过技术创新不断开发“设计新颖、造形独特、功能多样化”的家居及花园工艺品系列产品。2、本期国外工艺品市场形式良好、订单需求量持续增加。同时，报告期内公司通过积极参加各部门组织的国内外博览会、展销会、贸易洽谈会等活动，增设国内市场渠道销售网点，加大市场开发力度，拓展国内外销售渠道，促进公司销售规模的增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 SHUNKUNG INTERNATIONAL TRADING CO.,LTD 75,344,722.03 55.69%否 2 R AND X(HONGKONG)INTERNATIONAL LIMITED 28,607,138.76 21.15%否 3 四星國際股份有限公司(FOURSTAR GROUP INC.)4,577,272.46 3.38%否 4 JJA SA 3,918,814.50 2.90%否 5 ThreeSixty SOURCING 1,991,625.06 1.47%否 合计合计 114,439,572.81 84.59%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 厦门市集美区黄金梅工艺品加工店 11,007,026.27 10.51%否 2 厦门三星星工贸有限公司 9,581,800.84 9.15%否 3 厦门市碧玉谷工贸有限责任公司 9,054,324.76 8.64%否 4 厦门海湾化工有限公司 8,380,210.76 8.00%否 5 厦门融银贸易有限公司 8,171,983.75 7.80%否 合计合计 46,195,346.38 44.10%-17 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-23,513,848.07-9,389,545.58-150.43%投资活动产生的现金流量净额-1,770,721.84 82,143.92-2,255.63%筹资活动产生的现金流量净额 53,163,783.71 9,130,743.87 482.25%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动主要原因是公司本期营业收入增加，但主要客户信用期为 4-6 个月，应收账款回款不及时，金额较大；同时，本期销售业务规模扩大，相应的成本费用支出也相应增加。2、投资活动产生的现金流量金额大幅波动的原因是报告期内公司以人民币 1,500,000.00 元购买了厦门众易居网络科技有限公司 10%的股权。3、筹资活动产生的现金流量净额大幅增加的原因主要为报告期内公司通过定向增发股票募集资金及向银行借款增加了现金流入。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家参股公司，无全资子公司。2017 年 11 月，公司出资人民币 1,500,000.00 元认购厦门众易居网络科技有限公司新增注册资本1,250,000.00 元，占标的公司总注册资本的 10%，相关事项已经公司第一届董事会第九次会议审议通过，详见公司于 2017 年 11 月 6 日披露的第一届董事会第九次会议公告（公告编号：2017-030）和对外投资公告（公告编号：2017-031）。公司参股公司的基本情况如下：厦门众易居网络科技有限公司